對(duì)外擔(dān)保管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司對(duì)外擔(dān)保行為，有效控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資產(chǎn)安全，根據(jù)《中華人民共和國民法典》等相關(guān)法律法規(guī)以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司本部及所屬各全資子公司、控股子公司（以下統(tǒng)稱“公司”）的對(duì)外擔(dān)保行為。（三）定義1.對(duì)外擔(dān)保：指公司以第三人身份為債務(wù)人對(duì)于債權(quán)人所負(fù)的債務(wù)提供擔(dān)保，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，由公司按照約定履行債務(wù)或者承擔(dān)責(zé)任的行為。包括但不限于保證、抵押、質(zhì)押等方式。2.被擔(dān)保人：指請(qǐng)求公司提供擔(dān)保的法人、其他組織或者自然人。（四）基本原則1.合法性原則：公司對(duì)外擔(dān)保行為必須符合國家法律法規(guī)及相關(guān)監(jiān)管要求。2.審慎性原則：充分評(píng)估被擔(dān)保事項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)，謹(jǐn)慎決策，確保擔(dān)保行為不會(huì)對(duì)公司造成重大不利影響。3.平等互利原則：擔(dān)保行為應(yīng)在公平、公正、公開的基礎(chǔ)上進(jìn)行，保障公司及相關(guān)各方的合法權(quán)益。4.統(tǒng)一管理原則：公司對(duì)外擔(dān)保實(shí)行統(tǒng)一管理，未經(jīng)公司批準(zhǔn)，任何部門和個(gè)人不得擅自對(duì)外提供擔(dān)保。二、擔(dān)保的審批程序（一）擔(dān)保申請(qǐng)1.被擔(dān)保人如需公司提供擔(dān)保，應(yīng)向公司提出書面申請(qǐng)，并提交以下資料：擔(dān)保申請(qǐng)書，應(yīng)載明擔(dān)保金額、擔(dān)保期限、擔(dān)保方式、被擔(dān)保人與公司的關(guān)系、被擔(dān)保人的基本情況、債務(wù)情況及還款來源等內(nèi)容。被擔(dān)保人的營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件、公司章程、法定代表人身份證明書、授權(quán)委托書等相關(guān)文件。被擔(dān)保人最近一期的財(cái)務(wù)報(bào)表及審計(jì)報(bào)告，如系新設(shè)企業(yè)，應(yīng)提供可行性研究報(bào)告。擔(dān)保合同草本。其他公司認(rèn)為需要提供的資料。2.公司相關(guān)部門收到被擔(dān)保人的擔(dān)保申請(qǐng)后，應(yīng)進(jìn)行初步審查，核實(shí)申請(qǐng)資料的真實(shí)性、完整性，并對(duì)被擔(dān)保事項(xiàng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。（二）部門審核1.公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)被擔(dān)保人的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行審查，分析其償債能力，并對(duì)擔(dān)保事項(xiàng)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。重點(diǎn)關(guān)注被擔(dān)保人的資產(chǎn)負(fù)債狀況、盈利能力、現(xiàn)金流狀況等指標(biāo)。2.公司法務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)擔(dān)保事項(xiàng)的合法性進(jìn)行審查，對(duì)擔(dān)保合同條款進(jìn)行法律審核，確保擔(dān)保行為符合法律法規(guī)要求，保障公司的合法權(quán)益。3.公司風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)對(duì)擔(dān)保事項(xiàng)的整體風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，綜合考慮被擔(dān)保事項(xiàng)的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等因素，提出風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估意見。（三）審批決策1.經(jīng)相關(guān)部門審核通過的擔(dān)保申請(qǐng)，應(yīng)提交公司總經(jīng)理辦公會(huì)審議?？偨?jīng)理辦公會(huì)應(yīng)充分聽取各部門的意見，對(duì)擔(dān)保事項(xiàng)進(jìn)行全面評(píng)估，做出是否提供擔(dān)保的決策。2.對(duì)于金額較大或風(fēng)險(xiǎn)較高的擔(dān)保事項(xiàng)，還應(yīng)提交公司董事會(huì)或股東大會(huì)審議。董事會(huì)或股東大會(huì)應(yīng)按照《公司法》及公司章程的規(guī)定進(jìn)行表決，形成決議。（四）審批權(quán)限1.公司為資產(chǎn)負(fù)債率低于70%的被擔(dān)保人提供擔(dān)保，擔(dān)保金額在公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10%以內(nèi)的，由總經(jīng)理辦公會(huì)審批。2.公司為資產(chǎn)負(fù)債率高于70%的被擔(dān)保人提供擔(dān)保，或者擔(dān)保金額超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10%的，由董事會(huì)審批。3.公司為股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保的，或者單筆擔(dān)保金額超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)30%的，由股東大會(huì)審批。（五）審批流程時(shí)間要求1.各部門應(yīng)在收到擔(dān)保申請(qǐng)后的[X]個(gè)工作日內(nèi)完成初步審查，并提交審核意見。2.總經(jīng)理辦公會(huì)應(yīng)在收到相關(guān)部門審核意見后的[X]個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行審議并做出決策。3.董事會(huì)或股東大會(huì)應(yīng)按照規(guī)定的程序和時(shí)間要求進(jìn)行審議和表決，確保擔(dān)保事項(xiàng)及時(shí)得到審批。三、擔(dān)保合同的簽訂與履行（一）合同簽訂1.經(jīng)公司審批同意提供擔(dān)保的，由公司法定代表人或其授權(quán)代表與被擔(dān)保人簽訂擔(dān)保合同。擔(dān)保合同應(yīng)明確約定擔(dān)保金額、擔(dān)保期限、擔(dān)保方式、雙方的權(quán)利義務(wù)、違約責(zé)任等條款。2.擔(dān)保合同簽訂前，公司法務(wù)部應(yīng)對(duì)合同條款進(jìn)行再次審核，確保合同內(nèi)容合法、合規(guī)、完整，避免出現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)。（二）合同履行1.公司財(cái)務(wù)部應(yīng)建立擔(dān)保臺(tái)賬，對(duì)擔(dān)保事項(xiàng)進(jìn)行跟蹤管理，及時(shí)記錄擔(dān)保金額、擔(dān)保期限、被擔(dān)保人還款情況等信息。2.在擔(dān)保期限內(nèi)，公司應(yīng)密切關(guān)注被擔(dān)保人的經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)狀況，如發(fā)現(xiàn)被擔(dān)保人出現(xiàn)重大經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)或財(cái)務(wù)危機(jī)，可能影響其償債能力的，應(yīng)及時(shí)采取措施，要求被擔(dān)保人提供反擔(dān)?；蛱崆奥男羞€款義務(wù)。3.公司應(yīng)按照擔(dān)保合同的約定，督促被擔(dān)保人按時(shí)履行債務(wù)。如被擔(dān)保人未能按時(shí)履行債務(wù)，公司應(yīng)按照合同約定承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任，并及時(shí)采取法律措施，維護(hù)公司的合法權(quán)益。四、反擔(dān)保措施（一）反擔(dān)保方式1.公司在提供擔(dān)保時(shí)，應(yīng)要求被擔(dān)保人提供反擔(dān)保措施。反擔(dān)保方式可以包括但不限于保證、抵押、質(zhì)押等。2.保證反擔(dān)保：由被擔(dān)保人以外的第三人向公司提供連帶責(zé)任保證，當(dāng)被擔(dān)保人不能履行債務(wù)時(shí)，由保證人按照約定承擔(dān)保證責(zé)任。3.抵押反擔(dān)保：被擔(dān)保人或第三人以其合法擁有的財(cái)產(chǎn)向公司提供抵押擔(dān)保，當(dāng)被擔(dān)保人不能履行債務(wù)時(shí)，公司有權(quán)依法處置抵押物，并就處置所得優(yōu)先受償。4.質(zhì)押反擔(dān)保：被擔(dān)保人或第三人以其合法擁有的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利向公司提供質(zhì)押擔(dān)保，當(dāng)被擔(dān)保人不能履行債務(wù)時(shí)，公司有權(quán)依法處置質(zhì)物，并就處置所得優(yōu)先受償。（二）反擔(dān)保合同的簽訂1.公司與被擔(dān)保人協(xié)商確定反擔(dān)保方式后，應(yīng)簽訂反擔(dān)保合同。反擔(dān)保合同應(yīng)明確約定反擔(dān)保的方式、范圍、期限、雙方的權(quán)利義務(wù)、違約責(zé)任等條款。2.反擔(dān)保合同簽訂前，公司法務(wù)部應(yīng)對(duì)合同條款進(jìn)行審核，確保反擔(dān)保合同合法、合規(guī)、有效。（三）反擔(dān)保措施的落實(shí)1.公司應(yīng)按照反擔(dān)保合同的約定，督促反擔(dān)保人及時(shí)辦理相關(guān)反擔(dān)保手續(xù)，確保反擔(dān)保措施的有效落實(shí)。2.對(duì)于抵押反擔(dān)保，應(yīng)及時(shí)辦理抵押物登記手續(xù)；對(duì)于質(zhì)押反擔(dān)保，應(yīng)及時(shí)交付質(zhì)物或辦理出質(zhì)登記手續(xù)。五、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)控（一）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.公司風(fēng)險(xiǎn)管理部應(yīng)定期對(duì)已提供的擔(dān)保事項(xiàng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，分析擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的變化情況。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)綜合考慮被擔(dān)保人的經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、市場(chǎng)環(huán)境、行業(yè)競爭等因素。2.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，對(duì)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)較高的事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)采取措施，降低風(fēng)險(xiǎn)。（二）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控1.公司財(cái)務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保事項(xiàng)的日常監(jiān)控，及時(shí)掌握被擔(dān)保人的還款情況和財(cái)務(wù)狀況變化。如發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時(shí)向公司風(fēng)險(xiǎn)管理部和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。2.公司風(fēng)險(xiǎn)管理部應(yīng)定期對(duì)擔(dān)保事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)檢查，檢查擔(dān)保合同的履行情況、反擔(dān)保措施的落實(shí)情況等，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)督促整改。（三）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警1.公司應(yīng)建立擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)。當(dāng)擔(dān)保事項(xiàng)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)時(shí)，應(yīng)及時(shí)發(fā)出預(yù)警通知，提醒相關(guān)部門和人員采取措施防范風(fēng)險(xiǎn)。2.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)可以包括但不限于被擔(dān)保人的資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、利息保障倍數(shù)、逾期債務(wù)率等財(cái)務(wù)指標(biāo)，以及被擔(dān)保人的經(jīng)營業(yè)績下滑、重大訴訟、重大投資失敗等非財(cái)務(wù)指標(biāo)。（四）風(fēng)險(xiǎn)處置1.對(duì)于出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的擔(dān)保事項(xiàng)，公司應(yīng)及時(shí)采取風(fēng)險(xiǎn)處置措施，如要求被擔(dān)保人提供補(bǔ)充擔(dān)保、提前履行還款義務(wù)、行使反擔(dān)保權(quán)利等。2.如風(fēng)險(xiǎn)無法有效控制，可能導(dǎo)致公司承擔(dān)重大損失的，應(yīng)及時(shí)通過法律途徑維護(hù)公司的合法權(quán)益。六、信息披露（一）披露原則公司應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)及監(jiān)管要求，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露對(duì)外擔(dān)保信息。（二）披露內(nèi)容1.公司對(duì)外擔(dān)保的情況，包括擔(dān)保金額、擔(dān)保期限、擔(dān)保方式、被擔(dān)保人等基本信息。2.公司累計(jì)對(duì)外擔(dān)保金額及占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的比例。3.公司對(duì)擔(dān)保事項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及采取的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。（三）披露方式公司應(yīng)在定期報(bào)告中披露對(duì)外擔(dān)保信息，并在公司官網(wǎng)等指定媒體上進(jìn)行公示，接受社會(huì)公眾的監(jiān)督。七、責(zé)任追究（一）責(zé)任界定1.公司相關(guān)部門及人員在對(duì)外擔(dān)保過程中，如因違反本辦法規(guī)定或未盡到審慎義務(wù)，導(dǎo)致公司遭受損失的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。2.責(zé)任界定應(yīng)根據(jù)過錯(cuò)程度、損失大小等因素進(jìn)行綜合判斷，區(qū)分直接責(zé)任和間接責(zé)任、主要責(zé)任和次要責(zé)任。（二）責(zé)