境外支付管理辦法總則制定目的為規(guī)范本公司/組織的境外支付行為，加強(qiáng)對(duì)境外支付業(yè)務(wù)的管理，防范金融風(fēng)險(xiǎn)，保障公司/組織資金安全，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于本公司/組織及其所屬各部門、分支機(jī)構(gòu)在開展涉及境外的各類支付業(yè)務(wù)時(shí)的管理。包括但不限于貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易、資本項(xiàng)目等項(xiàng)下的外匯支付、跨境人民幣支付等?；驹瓌t1.合規(guī)性原則嚴(yán)格遵守國(guó)家外匯管理、海關(guān)、稅務(wù)等相關(guān)法律法規(guī)以及國(guó)際通行規(guī)則，確保境外支付業(yè)務(wù)合法合規(guī)。2.真實(shí)性原則境外支付必須基于真實(shí)、合法、有效的交易背景，不得虛構(gòu)交易進(jìn)行支付。3.風(fēng)險(xiǎn)可控原則建立健全風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和控制機(jī)制，對(duì)境外支付業(yè)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，有效防范各類風(fēng)險(xiǎn)。4.審慎性原則在進(jìn)行境外支付決策時(shí)，應(yīng)充分考慮各種因素，審慎評(píng)估支付的必要性、合理性和安全性。境外支付業(yè)務(wù)流程業(yè)務(wù)申請(qǐng)1.各部門、分支機(jī)構(gòu)在開展境外支付業(yè)務(wù)前，應(yīng)填寫《境外支付業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明支付事項(xiàng)的背景、交易對(duì)手、支付金額、支付方式、預(yù)計(jì)支付時(shí)間等信息。2.申請(qǐng)表需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字，確保業(yè)務(wù)的真實(shí)性和必要性。對(duì)于重大支付事項(xiàng)，還需提交公司/組織管理層審批。交易背景審核1.財(cái)務(wù)部門收到申請(qǐng)表后，會(huì)同相關(guān)業(yè)務(wù)部門對(duì)交易背景進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括合同、發(fā)票、報(bào)關(guān)單等交易憑證的真實(shí)性、完整性和一致性。2.對(duì)于涉及貨物貿(mào)易的支付，需審核貨物的進(jìn)出口情況是否符合國(guó)家貿(mào)易政策，是否存在貿(mào)易管制等問題。3.對(duì)于服務(wù)貿(mào)易支付，要核實(shí)服務(wù)內(nèi)容是否真實(shí)發(fā)生，服務(wù)提供方是否具備相應(yīng)資質(zhì)，支付金額是否與服務(wù)價(jià)值相符。支付方式選擇1.根據(jù)交易對(duì)手情況、交易金額、支付風(fēng)險(xiǎn)等因素，綜合考慮選擇合適的支付方式。常見的支付方式包括電匯（T/T）、信用證（L/C）、托收（Collection）等。2.對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)的交易，優(yōu)先選擇信用證等較為安全的支付方式；對(duì)于信譽(yù)良好、交易金額較小的交易對(duì)手，可適當(dāng)考慮電匯等便捷支付方式。外匯管理審批（如有）1.涉及外匯支付的業(yè)務(wù)，按照國(guó)家外匯管理規(guī)定，向外匯管理部門提交相關(guān)申請(qǐng)材料，辦理外匯支付審批手續(xù)。2.申請(qǐng)材料包括但不限于境外支付業(yè)務(wù)申請(qǐng)表、交易合同、發(fā)票、外匯管理部門要求的其他文件等。3.外匯管理部門審核通過后，獲取外匯支付額度或批準(zhǔn)文件。支付指令發(fā)送1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)審核通過的支付申請(qǐng)，按照選定的支付方式，準(zhǔn)確填寫支付指令，包括收款方信息、支付金額、支付幣種、支付日期等。2.支付指令需經(jīng)雙人復(fù)核，確保指令內(nèi)容準(zhǔn)確無(wú)誤。復(fù)核通過后，提交銀行等支付機(jī)構(gòu)進(jìn)行處理。支付記錄與檔案管理1.對(duì)每一筆境外支付業(yè)務(wù)進(jìn)行詳細(xì)記錄，包括支付日期、支付金額、支付方式、交易對(duì)手、支付用途等信息。2.將支付相關(guān)的申請(qǐng)材料、交易憑證、審批文件等進(jìn)行整理歸檔，妥善保存，以備后續(xù)查詢和審計(jì)。風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.建立境外支付風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制，對(duì)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面梳理。風(fēng)險(xiǎn)類型包括但不限于信用風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。2.關(guān)注國(guó)際政治經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化、交易對(duì)手所在國(guó)家或地區(qū)的法律法規(guī)政策調(diào)整、金融市場(chǎng)波動(dòng)等外部因素對(duì)境外支付業(yè)務(wù)的影響，及時(shí)識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。采用定性與定量相結(jié)合的方法，如風(fēng)險(xiǎn)矩陣等工具進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。2.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，將風(fēng)險(xiǎn)分為高、中、低三個(gè)等級(jí)，為后續(xù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)提供依據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)1.針對(duì)不同等級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，采取嚴(yán)格的審批流程、增加風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控頻率、選擇更安全的支付方式等措施；對(duì)于中等風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，加強(qiáng)審核力度、密切關(guān)注交易進(jìn)展；對(duì)于低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，在確保合規(guī)的前提下，簡(jiǎn)化操作流程。2.建立匯率風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，根據(jù)匯率波動(dòng)情況，合理選擇結(jié)算幣種、運(yùn)用遠(yuǎn)期外匯合約、外匯期權(quán)等金融工具進(jìn)行套期保值，降低匯率風(fēng)險(xiǎn)對(duì)公司/組織財(cái)務(wù)狀況的影響。3.加強(qiáng)對(duì)交易對(duì)手的信用管理，建立交易對(duì)手信用檔案，定期評(píng)估其信用狀況。對(duì)于信用狀況不佳的交易對(duì)手，謹(jǐn)慎開展業(yè)務(wù)或采取風(fēng)險(xiǎn)防范措施，如要求提供擔(dān)保等。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警1.建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)體系，對(duì)境外支付業(yè)務(wù)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。監(jiān)控指標(biāo)包括但不限于支付金額變動(dòng)、支付頻率、逾期未付情況、匯率波動(dòng)幅度等。2.設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警閾值，當(dāng)監(jiān)控指標(biāo)達(dá)到或超過預(yù)警閾值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)。相關(guān)部門應(yīng)立即采取措施進(jìn)行調(diào)查和處理，防范風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大。內(nèi)部控制與監(jiān)督崗位設(shè)置與職責(zé)分離1.明確境外支付業(yè)務(wù)相關(guān)崗位的職責(zé)，確保不相容崗位相互分離、相互制約。2.境外支付業(yè)務(wù)涉及的崗位包括業(yè)務(wù)申請(qǐng)崗位、交易背景審核崗位、支付方式選擇崗位、外匯管理審批崗位（如有）、支付指令發(fā)送崗位、支付記錄與檔案管理崗位等。各崗位應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的職責(zé)和流程開展工作。內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督1.定期開展對(duì)境外支付業(yè)務(wù)的內(nèi)部審計(jì)工作，檢查業(yè)務(wù)流程的執(zhí)行情況、風(fēng)險(xiǎn)控制措施的有效性、內(nèi)部控制制度的遵循情況等。2.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)制定詳細(xì)的審計(jì)計(jì)劃，采用抽樣審計(jì)、全面審計(jì)等方式進(jìn)行審計(jì)，并出具審計(jì)報(bào)告。對(duì)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)提出整改意見，督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。違規(guī)處理1.對(duì)于違反本辦法及相關(guān)法律法規(guī)的境外支付業(yè)務(wù)行為，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。處罰措施包括但不限于警告、罰款、責(zé)令整改、追究相關(guān)人員責(zé)任等。2.對(duì)于因違規(guī)行為給公司/組織造成經(jīng)濟(jì)損失的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任。構(gòu)成犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。信息披露與溝通信息披露1.按照國(guó)家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，定期向公司/組織內(nèi)部及外部相關(guān)方披露境外支付業(yè)務(wù)的信息。2.內(nèi)部信息披露內(nèi)容包括境外支付業(yè)務(wù)的總體情況、風(fēng)險(xiǎn)狀況、重大支付事項(xiàng)等，確保公司/組織管理層和員工及時(shí)了解業(yè)務(wù)動(dòng)態(tài)。3.外部信息披露主要針對(duì)監(jiān)管部門、股東等相關(guān)方，披露內(nèi)容應(yīng)符合監(jiān)管要求，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司/組織境外支付業(yè)務(wù)的合規(guī)經(jīng)營(yíng)情況。溝通協(xié)調(diào)1.建立與外匯管理部門、銀行等相關(guān)機(jī)構(gòu)的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，及時(shí)了解政策法規(guī)變化，反饋業(yè)務(wù)開展過程中遇到的問題，尋求支持和指導(dǎo)。2.加強(qiáng)公司/組織內(nèi)部各部門之間的溝通協(xié)作，形成工作合力。財(cái)務(wù)部門與業(yè)務(wù)部門應(yīng)密切配合，共同做好境