外匯信用管理辦法總則目的為加強(qiáng)公司外匯信用管理，規(guī)范外匯業(yè)務(wù)操作，防范外匯風(fēng)險，保障公司外匯資金安全，維護(hù)公司良好的外匯信用形象，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門涉及外匯收支、外匯交易、外匯融資等相關(guān)業(yè)務(wù)活動?；驹瓌t1.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國家有關(guān)外匯管理的法律法規(guī)、政策規(guī)定以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保公司外匯業(yè)務(wù)合法合規(guī)開展。2.風(fēng)險管理原則：建立健全外匯風(fēng)險識別、評估、監(jiān)測和控制機(jī)制，有效防范外匯市場波動、匯率變動等風(fēng)險，保障公司外匯資產(chǎn)安全。3.信用評級原則：依據(jù)公司外匯業(yè)務(wù)的交易記錄、財務(wù)狀況、履約能力等因素，對公司及交易對手進(jìn)行信用評級，為外匯業(yè)務(wù)決策提供依據(jù)。4.信息披露原則：及時、準(zhǔn)確、完整地披露公司外匯業(yè)務(wù)相關(guān)信息，提高外匯業(yè)務(wù)透明度，接受內(nèi)外部監(jiān)督。外匯信用評級管理評級主體與對象1.評級主體：公司設(shè)立專門的外匯信用評級小組，負(fù)責(zé)對公司及交易對手的外匯信用進(jìn)行評級。2.評級對象：包括公司自身以及與公司有外匯業(yè)務(wù)往來的境內(nèi)外企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)等交易對手。評級指標(biāo)與方法1.評級指標(biāo)交易記錄：考察公司及交易對手過去外匯交易的履約情況，包括是否按時收付外匯、是否存在違約行為等。財務(wù)狀況：分析公司及交易對手的資產(chǎn)負(fù)債狀況、盈利能力、現(xiàn)金流狀況等財務(wù)指標(biāo)，評估其償債能力和財務(wù)穩(wěn)定性。經(jīng)營能力：評估公司及交易對手的經(jīng)營規(guī)模、市場競爭力、行業(yè)地位等，判斷其持續(xù)經(jīng)營能力和發(fā)展?jié)摿?。信用記錄：查詢公司及交易對手在國?nèi)外征信機(jī)構(gòu)的信用報告，了解其信用歷史和信用狀況。內(nèi)部管理：考察公司及交易對手的內(nèi)部管理制度、風(fēng)險管理體系、內(nèi)部控制水平等，評估其管理規(guī)范性和風(fēng)險防范能力。2.評級方法：采用定性與定量相結(jié)合的方法，對各項(xiàng)評級指標(biāo)進(jìn)行綜合分析和評分，確定公司及交易對手的外匯信用等級。信用等級劃分1.AAA級：信用狀況極佳，償債能力極強(qiáng)，經(jīng)營管理規(guī)范，風(fēng)險防范能力突出，在外匯業(yè)務(wù)交易中具有高度的信用可靠性。2.AA級：信用狀況優(yōu)良，償債能力很強(qiáng)，經(jīng)營管理良好，風(fēng)險防范能力較強(qiáng)，在外匯業(yè)務(wù)交易中具有較高的信用可靠性。3.A級：信用狀況較好，償債能力較強(qiáng)，經(jīng)營管理較為規(guī)范，風(fēng)險防范能力一般，在外匯業(yè)務(wù)交易中具有一定的信用可靠性。4.BBB級：信用狀況一般，償債能力尚可，經(jīng)營管理存在一定問題，風(fēng)險防范能力較弱，在外匯業(yè)務(wù)交易中信用可靠性一般。5.BB級：信用狀況較差，償債能力不足，經(jīng)營管理存在較多問題，風(fēng)險防范能力較差，在外匯業(yè)務(wù)交易中信用可靠性較低。6.B級：信用狀況差，償債能力明顯不足，經(jīng)營管理混亂，風(fēng)險防范能力差，在外匯業(yè)務(wù)交易中信用可靠性很低。7.CCC級：信用狀況極差，償債能力嚴(yán)重不足，經(jīng)營管理面臨重大困境，風(fēng)險防范能力極差，在外匯業(yè)務(wù)交易中信用可靠性極低。8.CC級：信用狀況瀕臨破產(chǎn)，償債能力幾乎喪失，經(jīng)營管理陷入絕境，風(fēng)險防范能力幾乎不存在，在外匯業(yè)務(wù)交易中信用可靠性已無保障。9.C級：信用狀況已破產(chǎn)，償債能力完全喪失，經(jīng)營管理停止，在外匯業(yè)務(wù)交易中已無信用可言。評級調(diào)整1.外匯信用評級小組應(yīng)定期對公司及交易對手的外匯信用狀況進(jìn)行跟蹤評估，根據(jù)評估結(jié)果及時調(diào)整信用等級。2.當(dāng)公司及交易對手出現(xiàn)重大經(jīng)營變化、財務(wù)狀況惡化、信用記錄不良等情況時，應(yīng)及時下調(diào)其信用等級；當(dāng)公司及交易對手的信用狀況得到明顯改善時，可適當(dāng)上調(diào)其信用等級。外匯業(yè)務(wù)授信管理授信主體與對象1.授信主體：公司設(shè)立外匯業(yè)務(wù)授信審批委員會，負(fù)責(zé)審批公司外匯業(yè)務(wù)的授信額度。2.授信對象：包括公司自身以及與公司有外匯業(yè)務(wù)往來的境內(nèi)外企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)等交易對手。授信額度確定1.根據(jù)公司及交易對手的外匯信用等級、經(jīng)營狀況、財務(wù)實(shí)力、業(yè)務(wù)需求等因素，綜合評估確定其外匯業(yè)務(wù)授信額度。2.授信額度分為單筆授信額度和綜合授信額度。單筆授信額度是指針對某一筆具體外匯業(yè)務(wù)的最高授信金額；綜合授信額度是指在一定期限內(nèi)，公司對交易對手的累計外匯業(yè)務(wù)授信金額上限。授信審批流程1.申請：公司及交易對手向公司提交外匯業(yè)務(wù)授信申請，填寫授信申請表，提供相關(guān)資料，包括營業(yè)執(zhí)照、財務(wù)報表、信用評級報告、業(yè)務(wù)合同等。2.初審：公司外匯業(yè)務(wù)部門對申請資料進(jìn)行初審，核實(shí)申請信息的真實(shí)性、完整性和準(zhǔn)確性，提出初審意見。3.評估：外匯信用評級小組對申請對象進(jìn)行信用評估，出具信用評估報告，為授信審批提供參考依據(jù)。4.審批：外匯業(yè)務(wù)授信審批委員會召開會議，對授信申請進(jìn)行審議和審批，根據(jù)審議結(jié)果確定授信額度、授信期限、授信條件等，并簽署審批意見。5.備案：授信審批通過后，公司外匯業(yè)務(wù)部門將授信審批結(jié)果報公司財務(wù)部門備案，并將相關(guān)信息錄入公司外匯業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)。授信管理與監(jiān)控1.公司應(yīng)建立健全外匯業(yè)務(wù)授信管理制度，明確授信管理職責(zé)，加強(qiáng)對授信業(yè)務(wù)的日常管理和監(jiān)控。2.外匯業(yè)務(wù)部門應(yīng)定期對授信對象的外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營情況、財務(wù)狀況、信用狀況等進(jìn)行跟蹤檢查，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。3.當(dāng)授信對象出現(xiàn)經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、信用風(fēng)險等情況時，公司應(yīng)及時調(diào)整或取消其授信額度，并采取相應(yīng)的風(fēng)險防范措施。外匯交易風(fēng)險管理交易前風(fēng)險管理1.交易對手選擇：優(yōu)先選擇外匯信用等級高、經(jīng)營狀況良好、財務(wù)實(shí)力雄厚、信譽(yù)可靠的交易對手進(jìn)行外匯交易。2.交易合同簽訂：在簽訂外匯交易合同前，應(yīng)仔細(xì)審查合同條款，明確雙方的權(quán)利義務(wù)、交易金額、交易價格、交易期限、結(jié)算方式等內(nèi)容，確保合同條款合法合規(guī)、公平合理、明確清晰。3.風(fēng)險評估與審批：對擬進(jìn)行的外匯交易進(jìn)行風(fēng)險評估，分析交易可能面臨的風(fēng)險因素，如匯率波動風(fēng)險、信用風(fēng)險、市場風(fēng)險等，并制定相應(yīng)的風(fēng)險防范措施。外匯交易風(fēng)險評估報告應(yīng)提交公司外匯業(yè)務(wù)授信審批委員會審批，經(jīng)審批通過后方可進(jìn)行交易。交易中風(fēng)險管理1.交易執(zhí)行：嚴(yán)格按照外匯交易合同約定的交易金額、交易價格、交易期限、結(jié)算方式等條款執(zhí)行交易，確保交易的順利進(jìn)行。2.風(fēng)險監(jiān)控：密切關(guān)注外匯市場行情變化，實(shí)時監(jiān)控交易頭寸的盈虧情況，及時發(fā)現(xiàn)和預(yù)警潛在的風(fēng)險因素。當(dāng)市場行情出現(xiàn)重大變化或交易頭寸面臨較大風(fēng)險時，應(yīng)及時采取相應(yīng)的風(fēng)險控制措施，如調(diào)整交易頭寸、追加保證金、提前平倉等。3.信息溝通：加強(qiáng)與交易對手、銀行等相關(guān)方的信息溝通，及時了解交易進(jìn)展情況和市場動態(tài)，確保信息傳遞的及時、準(zhǔn)確、完整。交易后風(fēng)險管理1.結(jié)算與清算：按照外匯交易合同約定的結(jié)算方式和期限，及時辦理交易資金的結(jié)算與清算手續(xù)，確保交易資金的安全、及時收付。2.檔案管理：妥善保管外匯交易相關(guān)的合同、協(xié)議、單據(jù)、報表等資料，建立健全外匯交易檔案管理制度，確保檔案資料的完整、真實(shí)、有效。3.風(fēng)險總結(jié)與評估：交易結(jié)束后，應(yīng)對外匯交易進(jìn)行風(fēng)險總結(jié)與評估，分析交易過程中存在的問題和風(fēng)險控制措施的執(zhí)行效果，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，為今后的外匯交易風(fēng)險管理提供參考依據(jù)。外匯融資風(fēng)險管理融資方式選擇1.根據(jù)公司的外匯資金需求、融資成本、融資期限、融資風(fēng)險等因素，綜合評估選擇合適的外匯融資方式，如外匯貸款、外匯債券、外匯票據(jù)、貿(mào)易融資等。2.在選擇外匯融資方式時，應(yīng)充分考慮融資市場的供求關(guān)系、利率水平、匯率走勢等因素，合理安排融資結(jié)構(gòu)，降低融資成本，防范融資風(fēng)險。融資審批與管理1.外匯融資業(yè)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格按照公司的融資管理制度和審批流程進(jìn)行審批，確保融資業(yè)務(wù)合法合規(guī)、風(fēng)險可控。2.公司應(yīng)建立健全外匯融資風(fēng)險管理制度，加強(qiáng)對融資業(yè)務(wù)的日常管理和監(jiān)控，定期對融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險狀況進(jìn)行評估和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。3.加強(qiáng)與融資銀行等金融機(jī)構(gòu)的溝通與合作，及時了解融資政策變化和市場動態(tài)，確保融資業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行。融資風(fēng)險管理措施1.利率風(fēng)險管理：密切關(guān)注國際金融市場利率走勢，合理選擇利率類型和融資期限，通過利率互換、遠(yuǎn)期利率協(xié)議等金融工具進(jìn)行利率風(fēng)險管理，降低利率波動對公司融資成本的影響。2.匯率風(fēng)險管理：根據(jù)公司的外匯收支情況和匯率走勢，合理安排外匯融資規(guī)模和期限，通過外匯遠(yuǎn)期、外匯掉期、外匯期權(quán)等金融工具進(jìn)行匯率風(fēng)險管理，防范匯率波動對公司融資收益和償債能力的影響。3.信用風(fēng)險管理：加強(qiáng)對融資銀行等金融機(jī)構(gòu)的信用評估和管理，選擇信用等級高、信譽(yù)良好、實(shí)力雄厚的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行融資合作。同時，要求融資銀行提供足額的擔(dān)?；虻盅?，確保融資資金的安全。4.流動性風(fēng)險管理：合理安排外匯融資期限和融資規(guī)模，確保融資資金的流動性與公司外匯資金需求相匹配。同時，建立健全流動性風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，及時發(fā)現(xiàn)和解決流動性風(fēng)險問題。外匯信用信息管理信息收集1.建立健全外匯信用信息收集制度，明確信息收集的渠道、方式、內(nèi)容和頻率。2.收集公司及交易對手的外匯業(yè)務(wù)交易記錄、財務(wù)報表、信用評級報告、信用記錄等相關(guān)信息，確保信息的全面、準(zhǔn)確、及時。3.加強(qiáng)與外匯管理部門、銀行、征信機(jī)構(gòu)等相關(guān)部門的溝通與合作，獲取外部權(quán)威的外匯信用信息。信息整理與分析1.對收集到的外匯信用信息進(jìn)行分類整理，建立外匯信用信息數(shù)據(jù)庫，實(shí)現(xiàn)信息的電子化管理。2.運(yùn)用數(shù)據(jù)分析技術(shù)和方法，對外匯信用信息進(jìn)行深入分析，挖掘信息背后的潛在規(guī)律和風(fēng)險因素，為外匯信用評級、授信管理、風(fēng)險管理等提供決策支持。信息披露與共享1.根據(jù)法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)定，及時、準(zhǔn)確、完整地披露公司外匯業(yè)務(wù)相關(guān)信息，提高外匯業(yè)務(wù)透明度。2.在保障信息安全和商業(yè)秘密的前提下，與公司內(nèi)部各部門、交易對手、銀行等相關(guān)方共享外匯信用信息，促進(jìn)信息流通和業(yè)務(wù)合作。監(jiān)督與檢查內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門定期對外匯信用管理辦法的執(zhí)行情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查外匯信用評級、授信管理、交易風(fēng)險管理、融資風(fēng)險管理等各項(xiàng)工作的合規(guī)性、有效性。2.外匯業(yè)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對