存量如何管理辦法一、總則（一）目的為了加強公司存量資產(chǎn)的管理，提高資產(chǎn)使用效率，確保資產(chǎn)安全完整，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實際情況，制定本管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)所有存量資產(chǎn)的管理，包括但不限于固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。（三）管理原則1.統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級管理。公司對存量資產(chǎn)實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，各部門按照職責(zé)分工，對本部門存量資產(chǎn)進(jìn)行具體管理。2.合理配置，高效使用。根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，合理配置存量資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率，避免資產(chǎn)閑置浪費。3.規(guī)范操作，確保安全。建立健全存量資產(chǎn)管理制度，規(guī)范資產(chǎn)購置、驗收、保管、使用、處置等各環(huán)節(jié)操作流程，確保資產(chǎn)安全完整。4.定期盤點，賬實相符。定期對存量資產(chǎn)進(jìn)行盤點，做到賬實相符，及時發(fā)現(xiàn)和解決資產(chǎn)管理中存在的問題。二、存量資產(chǎn)分類及定義（一）固定資產(chǎn)指公司為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產(chǎn)。包括房屋及建筑物、機器設(shè)備、運輸設(shè)備、電子設(shè)備等。（二）流動資產(chǎn)指公司在一年或者超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)。包括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項、存貨等。（三）無形資產(chǎn)指公司擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)。包括專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。三、存量資產(chǎn)管理職責(zé)分工（一）資產(chǎn)管理部門1.負(fù)責(zé)制定和完善存量資產(chǎn)管理制度，并組織實施。2.負(fù)責(zé)存量資產(chǎn)的購置、驗收、保管、調(diào)配、清查等日常管理工作。3.定期對存量資產(chǎn)進(jìn)行盤點，編制盤點報告，及時發(fā)現(xiàn)和處理資產(chǎn)管理中存在的問題。4.負(fù)責(zé)辦理存量資產(chǎn)的處置審批手續(xù)，按照規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)處置。（二）財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)存量資產(chǎn)的賬務(wù)核算，建立健全資產(chǎn)臺賬，定期與資產(chǎn)管理部門核對賬目，確保賬賬相符、賬實相符。2.負(fù)責(zé)審核存量資產(chǎn)購置、處置等經(jīng)濟(jì)事項的財務(wù)收支，監(jiān)督資產(chǎn)的使用效益。3.參與存量資產(chǎn)的清查盤點工作，提供相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)和資料。（三）使用部門1.負(fù)責(zé)本部門存量資產(chǎn)的日常使用和維護(hù)管理，確保資產(chǎn)的正常運行。2.配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查盤點工作，及時反饋資產(chǎn)使用情況和存在的問題。3.根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，提出資產(chǎn)購置、調(diào)配等申請。四、存量資產(chǎn)購置管理（一）購置計劃1.各使用部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，每年年底前編制下一年度資產(chǎn)購置計劃，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報資產(chǎn)管理部門。2.資產(chǎn)管理部門對各部門報送的購置計劃進(jìn)行匯總審核，結(jié)合公司實際情況和預(yù)算安排，編制公司年度資產(chǎn)購置計劃，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）采購審批1.資產(chǎn)購置計劃經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，由資產(chǎn)管理部門按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行采購。2.采購金額在規(guī)定限額以下的，由資產(chǎn)管理部門自行組織采購；采購金額超過規(guī)定限額的，應(yīng)當(dāng)按照公司采購管理辦法進(jìn)行招標(biāo)采購或競爭性談判采購等。3.采購過程中，應(yīng)當(dāng)簽訂采購合同，明確采購標(biāo)的、數(shù)量、價格、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、交貨時間、付款方式等條款，確保采購活動合法合規(guī)。（三）驗收1.資產(chǎn)到貨后，由資產(chǎn)管理部門組織使用部門、財務(wù)部門等相關(guān)人員進(jìn)行驗收。2.驗收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、質(zhì)量、技術(shù)參數(shù)等是否符合采購合同要求。3.驗收合格后，由驗收人員在驗收報告上簽字確認(rèn)，資產(chǎn)管理部門辦理資產(chǎn)入庫手續(xù)，并及時通知財務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。五、存量資產(chǎn)保管管理（一）倉庫管理1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)設(shè)立專門的倉庫，對存量資產(chǎn)進(jìn)行分類存放、妥善保管。2.倉庫應(yīng)當(dāng)建立健全保管制度，配備必要的保管設(shè)備和安全設(shè)施，確保資產(chǎn)安全。3.倉庫管理人員應(yīng)當(dāng)定期對資產(chǎn)進(jìn)行檢查、盤點，發(fā)現(xiàn)問題及時報告并處理。（二）標(biāo)識管理1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)對存量資產(chǎn)進(jìn)行標(biāo)識管理，明確資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、購置日期、使用部門等信息。2.標(biāo)識應(yīng)當(dāng)清晰、牢固，便于識別和管理。（三）檔案管理1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)建立存量資產(chǎn)檔案，對資產(chǎn)的購置、驗收、保管、使用、處置等相關(guān)資料進(jìn)行歸檔保存。2.檔案內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括資產(chǎn)清單、采購合同、驗收報告、使用記錄、維修記錄、處置審批文件等。3.檔案管理人員應(yīng)當(dāng)定期對檔案進(jìn)行整理、歸檔，確保檔案資料的完整性和準(zhǔn)確性。六、存量資產(chǎn)使用管理（一）領(lǐng)用1.使用部門因工作需要領(lǐng)用存量資產(chǎn)時，應(yīng)當(dāng)填寫資產(chǎn)領(lǐng)用申請表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報資產(chǎn)管理部門。2.資產(chǎn)管理部門根據(jù)審批后的領(lǐng)用申請表辦理資產(chǎn)出庫手續(xù)，并登記資產(chǎn)領(lǐng)用臺賬。（二）使用1.使用部門應(yīng)當(dāng)按照資產(chǎn)的性能和使用要求，正確使用存量資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途或轉(zhuǎn)借他人。2.使用過程中，如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)損壞或故障，應(yīng)當(dāng)及時通知資產(chǎn)管理部門進(jìn)行維修。3.使用部門應(yīng)當(dāng)建立資產(chǎn)使用記錄，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的使用時間、使用情況、維修情況等信息。（三）維護(hù)1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)制定存量資產(chǎn)維護(hù)計劃，定期對資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，確保資產(chǎn)正常運行。2.對于大型設(shè)備或關(guān)鍵資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)委托專業(yè)機構(gòu)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)。3.使用部門應(yīng)當(dāng)配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)維護(hù)工作，提供必要的協(xié)助和支持。七、存量資產(chǎn)調(diào)配管理（一）調(diào)配原則1.優(yōu)化配置原則。根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，對存量資產(chǎn)進(jìn)行合理調(diào)配，提高資產(chǎn)使用效率。2.有償使用原則。資產(chǎn)調(diào)配應(yīng)當(dāng)遵循有償使用原則，由調(diào)入部門向調(diào)出部門支付一定的資產(chǎn)使用費。3.確保安全原則。資產(chǎn)調(diào)配過程中，應(yīng)當(dāng)確保資產(chǎn)安全，避免資產(chǎn)損壞或丟失。（二）調(diào)配程序1.因工作需要，各部門之間需要調(diào)配存量資產(chǎn)時，應(yīng)當(dāng)填寫資產(chǎn)調(diào)配申請表，經(jīng)調(diào)出部門和調(diào)入部門負(fù)責(zé)人審核后報資產(chǎn)管理部門。2.資產(chǎn)管理部門對資產(chǎn)調(diào)配申請表進(jìn)行審核，提出調(diào)配意見，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，資產(chǎn)管理部門辦理資產(chǎn)調(diào)配手續(xù)，調(diào)整資產(chǎn)臺賬，并通知財務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。八、存量資產(chǎn)清查盤點管理（一）清查盤點計劃1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)制定年度存量資產(chǎn)清查盤點計劃，明確清查盤點的范圍、時間、方法、人員等要求。2.清查盤點計劃應(yīng)當(dāng)報公司領(lǐng)導(dǎo)審批后組織實施。（二）清查盤點實施1.資產(chǎn)管理部門組織相關(guān)人員按照清查盤點計劃對存量資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點，包括實地盤點、賬實核對等。2.清查盤點過程中，應(yīng)當(dāng)如實記錄資產(chǎn)的實際情況，發(fā)現(xiàn)賬實不符的，應(yīng)當(dāng)及時查明原因，并編制資產(chǎn)清查盤點報告。（三）清查盤點結(jié)果處理1.資產(chǎn)管理部門根據(jù)資產(chǎn)清查盤點報告，對清查盤點中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行分析研究，提出處理意見，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。2.對于盤盈的資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)及時入賬；對于盤虧或毀損的資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定進(jìn)行審批核銷，并調(diào)整資產(chǎn)臺賬和賬務(wù)記錄。九、存量資產(chǎn)處置管理（一）處置范圍1.已超過使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。2.因技術(shù)進(jìn)步等原因，已被淘汰或不需用的資產(chǎn)。3.盤虧、毀損或報廢的資產(chǎn)。4.其他需要處置的資產(chǎn)。（二）處置方式1.報廢。對于已超過使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)，或因技術(shù)進(jìn)步等原因已被淘汰或不需用的資產(chǎn)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后進(jìn)行報廢處理。2.出售。對于尚可使用的資產(chǎn)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后可以進(jìn)行出售處理。出售資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行評估作價，并通過公開交易平臺進(jìn)行交易。3.捐贈。對于閑置或不需用的資產(chǎn)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后可以捐贈給其他單位或個人。4.其他。對于因盤虧、毀損等原因需要處置的資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定進(jìn)行審批核銷。（三）處置程序1.使用部門或資產(chǎn)管理部門提出資產(chǎn)處置申請，填寫資產(chǎn)處置申請表，說明資產(chǎn)處置的原因、方式、評估作價等情況，并附相關(guān)證明材料。2.資產(chǎn)管理部門對資產(chǎn)處置申請進(jìn)行審核，提出審核意見，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，資產(chǎn)管理部門按照規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)處置。對于出售、捐贈等資產(chǎn)處置行為，應(yīng)當(dāng)簽訂相關(guān)協(xié)議，并辦理資產(chǎn)交接手續(xù)。4.財務(wù)部門根據(jù)資產(chǎn)處置審批文件和相關(guān)協(xié)議，及時進(jìn)行賬務(wù)處理，核銷資產(chǎn)賬面價值。十、監(jiān)督檢查與責(zé)任追究（一）監(jiān)督檢查1.公司審計部門應(yīng)當(dāng)定期對存量資產(chǎn)管理情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)使用效益、資產(chǎn)安全等方面存在的問題。2.資產(chǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)定期對本部門存量資產(chǎn)管理工作進(jìn)行自查自糾，及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。（二）責(zé)任追究1.對于在存量