帳外工程管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司帳外工程管理，規(guī)范帳外工程行為，確保工程質(zhì)量、安全和進(jìn)度，合理控制工程成本，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司范圍內(nèi)所有帳外工程的管理，包括但不限于新建、改建、擴(kuò)建、維修、裝修等各類工程項(xiàng)目。（三）定義1.帳外工程：指未納入公司年度預(yù)算和工程計(jì)劃管理，在公司正常財(cái)務(wù)帳外核算的工程項(xiàng)目。2.相關(guān)部門職責(zé)工程管理部門：負(fù)責(zé)帳外工程的立項(xiàng)、設(shè)計(jì)、招標(biāo)、施工管理、竣工驗(yàn)收等工作。財(cái)務(wù)部門：負(fù)責(zé)帳外工程的資金核算、監(jiān)督和管理，確保資金安全和合理使用。審計(jì)部門：負(fù)責(zé)對(duì)帳外工程進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查工程的合規(guī)性、真實(shí)性和效益性。其他相關(guān)部門：按照各自職責(zé)，協(xié)同做好帳外工程管理工作。二、立項(xiàng)管理（一）立項(xiàng)申請(qǐng)1.因生產(chǎn)經(jīng)營需要確需實(shí)施帳外工程的部門或單位，應(yīng)提前向工程管理部門提交立項(xiàng)申請(qǐng)。立項(xiàng)申請(qǐng)應(yīng)包括項(xiàng)目名稱、項(xiàng)目背景、項(xiàng)目內(nèi)容、投資估算、資金來源、預(yù)期效益等內(nèi)容，并附相關(guān)證明材料。2.工程管理部門對(duì)立項(xiàng)申請(qǐng)進(jìn)行初審，審核項(xiàng)目的必要性、可行性和合規(guī)性。初審?fù)ㄟ^后，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）立項(xiàng)審批1.公司分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)立項(xiàng)申請(qǐng)進(jìn)行審批。審批通過的項(xiàng)目，由工程管理部門下達(dá)立項(xiàng)批復(fù)文件，明確項(xiàng)目的建設(shè)內(nèi)容、投資規(guī)模、建設(shè)期限等要求。2.對(duì)立項(xiàng)申請(qǐng)未通過的項(xiàng)目，工程管理部門應(yīng)及時(shí)通知申請(qǐng)部門或單位，并說明原因。三、設(shè)計(jì)管理（一）設(shè)計(jì)委托1.工程管理部門根據(jù)立項(xiàng)批復(fù)文件，委托具有相應(yīng)資質(zhì)的設(shè)計(jì)單位進(jìn)行項(xiàng)目設(shè)計(jì)。設(shè)計(jì)單位應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際情況，進(jìn)行工程設(shè)計(jì)。2.設(shè)計(jì)合同應(yīng)明確設(shè)計(jì)范圍、設(shè)計(jì)深度、設(shè)計(jì)周期、設(shè)計(jì)費(fèi)用等條款，并要求設(shè)計(jì)單位對(duì)設(shè)計(jì)文件的質(zhì)量負(fù)責(zé)。（二）設(shè)計(jì)評(píng)審1.設(shè)計(jì)單位完成初步設(shè)計(jì)后，工程管理部門應(yīng)組織相關(guān)部門和專家對(duì)設(shè)計(jì)文件進(jìn)行評(píng)審。評(píng)審內(nèi)容包括設(shè)計(jì)方案的合理性、可行性、安全性、經(jīng)濟(jì)性等方面。2.根據(jù)評(píng)審意見，設(shè)計(jì)單位對(duì)設(shè)計(jì)文件進(jìn)行修改完善，形成施工圖設(shè)計(jì)文件。施工圖設(shè)計(jì)文件應(yīng)經(jīng)工程管理部門審核后，方可用于工程施工。四、招標(biāo)管理（一）招標(biāo)范圍1.達(dá)到下列標(biāo)準(zhǔn)之一的帳外工程，必須進(jìn)行招標(biāo)：施工單項(xiàng)合同估算價(jià)在[具體金額]萬元人民幣以上的；重要設(shè)備、材料等貨物的采購，單項(xiàng)合同估算價(jià)在[具體金額]萬元人民幣以上的；勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理等服務(wù)的采購，單項(xiàng)合同估算價(jià)在[具體金額]萬元人民幣以上的。2.對(duì)于未達(dá)到招標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的帳外工程，可以采用競爭性談判、詢價(jià)、單一來源采購等方式進(jìn)行采購。（二）招標(biāo)程序1.工程管理部門根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)和要求，編制招標(biāo)文件。招標(biāo)文件應(yīng)包括招標(biāo)公告、投標(biāo)人須知、評(píng)標(biāo)辦法、合同條款、技術(shù)規(guī)范、投標(biāo)文件格式等內(nèi)容。2.發(fā)布招標(biāo)公告，邀請(qǐng)潛在投標(biāo)人參加投標(biāo)。招標(biāo)公告應(yīng)在公司內(nèi)部網(wǎng)站、相關(guān)媒體等平臺(tái)發(fā)布，公告期限不得少于[具體天數(shù)]個(gè)工作日。3.對(duì)投標(biāo)人進(jìn)行資格審查，確定合格投標(biāo)人名單。資格審查內(nèi)容包括投標(biāo)人的資質(zhì)、業(yè)績、信譽(yù)、財(cái)務(wù)狀況等方面。4.組織開標(biāo)、評(píng)標(biāo)和定標(biāo)。開標(biāo)應(yīng)公開進(jìn)行，由工程管理部門主持，邀請(qǐng)所有投標(biāo)人參加。評(píng)標(biāo)應(yīng)按照招標(biāo)文件規(guī)定的評(píng)標(biāo)辦法進(jìn)行，評(píng)標(biāo)委員會(huì)由公司內(nèi)部相關(guān)部門人員和外部專家組成。定標(biāo)應(yīng)根據(jù)評(píng)標(biāo)結(jié)果，確定中標(biāo)人，并向中標(biāo)人發(fā)出中標(biāo)通知書。5.與中標(biāo)人簽訂合同。中標(biāo)通知書發(fā)出后，工程管理部門應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)與中標(biāo)人簽訂合同。合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括工程內(nèi)容、工程價(jià)格、工程質(zhì)量、工程進(jìn)度、付款方式、違約責(zé)任等條款。五、施工管理（一）施工單位選擇1.工程管理部門應(yīng)按照合同約定，選擇具有相應(yīng)資質(zhì)和施工能力的施工單位進(jìn)行工程施工。施工單位應(yīng)具備安全生產(chǎn)許可證、質(zhì)量管理體系認(rèn)證、環(huán)境管理體系認(rèn)證等相關(guān)證書。2.與施工單位簽訂施工合同時(shí)，應(yīng)明確施工單位的責(zé)任和義務(wù)，包括遵守國家法律法規(guī)和公司規(guī)章制度、保證工程質(zhì)量和安全、按時(shí)完成工程進(jìn)度、接受公司監(jiān)督檢查等內(nèi)容。（二）施工組織設(shè)計(jì)1.施工單位應(yīng)根據(jù)工程特點(diǎn)和要求，編制施工組織設(shè)計(jì)。施工組織設(shè)計(jì)應(yīng)包括工程概況、施工部署、施工進(jìn)度計(jì)劃、施工方法及技術(shù)措施、質(zhì)量保證措施、安全保證措施、環(huán)境保護(hù)措施等內(nèi)容。2.工程管理部門應(yīng)對(duì)施工組織設(shè)計(jì)進(jìn)行審核，審核通過后，施工單位方可按照施工組織設(shè)計(jì)進(jìn)行施工。（三）工程質(zhì)量控制1.施工單位應(yīng)建立質(zhì)量管理體系，制定質(zhì)量管理制度，明確質(zhì)量責(zé)任，確保工程質(zhì)量符合國家有關(guān)規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)以及合同要求。2.工程管理部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)工程質(zhì)量的監(jiān)督檢查，定期對(duì)工程質(zhì)量進(jìn)行抽檢。發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題時(shí)，應(yīng)及時(shí)要求施工單位整改，整改合格后方可繼續(xù)施工。3.隱蔽工程在隱蔽前，施工單位應(yīng)通知工程管理部門和監(jiān)理單位進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收合格后方可進(jìn)行隱蔽施工。（四）工程安全管理1.施工單位應(yīng)建立安全生產(chǎn)管理制度，制定安全操作規(guī)程，加強(qiáng)安全教育培訓(xùn)，確保施工安全。2.工程管理部門應(yīng)與施工單位簽訂安全生產(chǎn)責(zé)任書，明確雙方的安全責(zé)任。同時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)施工現(xiàn)場的安全監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)安全隱患時(shí)，應(yīng)及時(shí)要求施工單位整改，整改合格后方可繼續(xù)施工。3.施工現(xiàn)場應(yīng)設(shè)置明顯的安全警示標(biāo)志，配備必要的安全防護(hù)用品和消防器材。施工單位應(yīng)定期對(duì)安全設(shè)施進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保安全設(shè)施完好有效。（五）工程進(jìn)度管理1.施工單位應(yīng)按照合同約定的工程進(jìn)度計(jì)劃組織施工，確保工程按時(shí)完成。2.工程管理部門應(yīng)定期對(duì)工程進(jìn)度進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)協(xié)調(diào)解決影響工程進(jìn)度的問題。如因不可抗力或其他原因?qū)е鹿こ踢M(jìn)度延誤的，施工單位應(yīng)及時(shí)向工程管理部門報(bào)告，并采取有效措施加快工程進(jìn)度。（六）工程變更管理1.施工過程中如需對(duì)工程內(nèi)容、工程價(jià)格、工程進(jìn)度等進(jìn)行變更的，施工單位應(yīng)提出書面變更申請(qǐng)，經(jīng)工程管理部門審核后，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.變更申請(qǐng)應(yīng)包括變更原因、變更內(nèi)容、變更費(fèi)用、變更工期等內(nèi)容，并附相關(guān)證明材料。3.工程管理部門應(yīng)組織相關(guān)部門和人員對(duì)變更申請(qǐng)進(jìn)行評(píng)審，評(píng)審?fù)ㄟ^后，方可實(shí)施變更。變更實(shí)施過程中，應(yīng)嚴(yán)格按照變更批復(fù)文件進(jìn)行控制，確保變更后的工程質(zhì)量、安全和進(jìn)度。六、竣工驗(yàn)收管理（一）驗(yàn)收申請(qǐng)1.工程完工后，施工單位應(yīng)向工程管理部門提交竣工驗(yàn)收申請(qǐng)報(bào)告?？⒐を?yàn)收申請(qǐng)報(bào)告應(yīng)包括工程概況、施工情況、工程質(zhì)量自評(píng)情況、工程資料整理情況等內(nèi)容，并附相關(guān)證明材料。2.工程管理部門對(duì)竣工驗(yàn)收申請(qǐng)報(bào)告進(jìn)行初審，審核工程是否具備竣工驗(yàn)收條件。初審?fù)ㄟ^后，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）驗(yàn)收組織1.公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，工程管理部門應(yīng)組織相關(guān)部門和人員對(duì)工程進(jìn)行竣工驗(yàn)收?？⒐を?yàn)收組成員應(yīng)包括工程管理部門、財(cái)務(wù)部門、審計(jì)部門、使用部門等相關(guān)人員以及外部專家。2.竣工驗(yàn)收應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)以及合同要求進(jìn)行，主要內(nèi)容包括工程實(shí)體質(zhì)量檢查、工程資料審查、工程財(cái)務(wù)決算審計(jì)等方面。（三）驗(yàn)收程序1.施工單位向竣工驗(yàn)收組匯報(bào)工程建設(shè)情況，包括工程概況、施工過程、工程質(zhì)量、工程進(jìn)度、工程變更等方面的情況。2.竣工驗(yàn)收組對(duì)工程實(shí)體質(zhì)量進(jìn)行檢查，檢查內(nèi)容包括工程外觀質(zhì)量、工程結(jié)構(gòu)安全、設(shè)備運(yùn)行情況等方面。3.竣工驗(yàn)收組對(duì)工程資料進(jìn)行審查，審查內(nèi)容包括工程前期文件、施工過程文件、工程質(zhì)量驗(yàn)收文件、工程竣工圖等方面。4.審計(jì)部門對(duì)工程財(cái)務(wù)決算進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)內(nèi)容包括工程投資情況、資金使用情況、費(fèi)用結(jié)算情況等方面。5.竣工驗(yàn)收組根據(jù)檢查和審查結(jié)果，形成竣工驗(yàn)收意見?？⒐を?yàn)收意見應(yīng)明確工程是否合格，對(duì)存在的問題提出整改要求和期限。6.施工單位根據(jù)竣工驗(yàn)收意見，對(duì)存在的問題進(jìn)行整改。整改完成后，報(bào)工程管理部門復(fù)查。復(fù)查合格后，工程方可正式交付使用。七、資金管理（一）資金預(yù)算1.工程管理部門應(yīng)根據(jù)立項(xiàng)批復(fù)文件和工程進(jìn)度計(jì)劃，編制帳外工程資金預(yù)算。資金預(yù)算應(yīng)包括工程前期費(fèi)用、工程建設(shè)費(fèi)用、工程設(shè)備購置費(fèi)用、工程監(jiān)理費(fèi)用、工程審計(jì)費(fèi)用等各項(xiàng)費(fèi)用。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)資金預(yù)算進(jìn)行審核，審核通過后，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。資金預(yù)算經(jīng)審批后，作為控制工程資金支出的依據(jù)。（二）資金支付1.工程管理部門應(yīng)根據(jù)工程合同和工程進(jìn)度，審核施工單位提交的資金支付申請(qǐng)。資金支付申請(qǐng)應(yīng)包括支付金額、支付理由、支付依據(jù)等內(nèi)容，并附相關(guān)證明材料。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)資金支付申請(qǐng)進(jìn)行審核，審核通過后，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。資金支付審批通過后，財(cái)務(wù)部門按照合同約定的付款方式和時(shí)間，及時(shí)支付工程款項(xiàng)。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立帳外工程資金支付臺(tái)賬，詳細(xì)記錄資金支付情況，包括支付日期、支付金額、支付對(duì)象、支付用途等內(nèi)容。（三）資金核算1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國家有關(guān)財(cái)務(wù)制度和公司會(huì)計(jì)核算辦法，對(duì)帳外工程資金進(jìn)行單獨(dú)核算。帳外工程資金應(yīng)?？顚Ｓ?，不得挪作他用。2.工程完工后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行工程財(cái)務(wù)決算，編制工程財(cái)務(wù)決算報(bào)告。工程財(cái)務(wù)決算報(bào)告應(yīng)包括工程概況、工程投資情況、資金使用情況、費(fèi)用結(jié)算情況、財(cái)務(wù)效益情況等內(nèi)容，并附相關(guān)證明材料。八、審計(jì)監(jiān)督（一）審計(jì)計(jì)劃1.審計(jì)部門應(yīng)根據(jù)公司帳外工程管理情況，制定年度審計(jì)計(jì)劃。審計(jì)計(jì)劃應(yīng)明確審計(jì)項(xiàng)目、審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)時(shí)間、審計(jì)人員等事項(xiàng)。2.審計(jì)計(jì)劃經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，組織實(shí)施。（二）審計(jì)實(shí)施1.審計(jì)部門按照審計(jì)計(jì)劃，對(duì)帳外工程進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)內(nèi)容包括工程立項(xiàng)、設(shè)計(jì)、招標(biāo)、施工、竣工驗(yàn)收、資金管理等方面的合規(guī)性、真實(shí)性和效益性。2.審計(jì)人員通過查閱資料、實(shí)地查看、調(diào)查訪談等方式，收集審計(jì)證據(jù)，形成審計(jì)工作底稿。3.審計(jì)部門根據(jù)審計(jì)工作底稿，撰寫審計(jì)報(bào)告。審計(jì)報(bào)告應(yīng)包括審