2023年5月理財(cái)規(guī)劃師三級考試真題一理論知識

2023年5月勞動和社會保障部

一、單項(xiàng)選擇題

（一）單項(xiàng)選擇題（第1?8題）

1.判斷一種行為與否合乎道德規(guī)定，對的的說法是（）。

（A）公說公有理，婆說婆有理，沒有一定的原則

（B）由行為人自己說了算

（C）領(lǐng)導(dǎo)者的言論具有權(quán)威性，領(lǐng)導(dǎo)者日勺判斷是權(quán)威判斷

（D）就是看其與否符合社會發(fā)展的基本規(guī)定

2.有關(guān)道德和法律，對的師勺說法是（）。

（A）道德比法律歐J威力小

（B）法律比道德要多某些實(shí)用性

（C）與法律相比，道德在表述上缺乏嚴(yán)謹(jǐn)性

（D）道德比法律的合用范圍廣

3.假如你與企業(yè)之間發(fā)生工資糾紛.你首先想到的是（）。

（A）消極怠工（B）罷式（C）與企業(yè)協(xié)商（D）訴諸法律

4.在社會主義市場經(jīng)濟(jì)中，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持的義利關(guān)系準(zhǔn)則是（）。

（A）君子喻于義，小人喻于利（B）茍能獲利，在所不惜

（C）義認(rèn)為先，見利思義（D）不犯法為上

5.可持續(xù)發(fā)展的理念所縊涵的道德規(guī)定是（）。

（A）代際公平（B）愛崗敬業(yè)（C）團(tuán)結(jié)合作（D）科技為本

6.我國社會主義道德的基本原則是（）。

（A）個人主義（B）集體主義（C）功利主義（D）利己主義

7、企業(yè)形象的本質(zhì)在于（）。

（A）廠容廠貌（B）企業(yè)信譽(yù)（C）員工文明禮貌（D）社會著名度

8、有關(guān)職業(yè)道德與職業(yè)技能，對的的說法是（）。

（A）沒有職業(yè)道德，就沒有職業(yè)技能

（B）沒有職業(yè)技能，就沒有職業(yè)道德

（C）有了職業(yè)道德，職業(yè)技能自然會得到提高

（D）職業(yè)道德良好，職業(yè)技能就有了保障

（二）多選題（第9?16題）

9、有關(guān)職業(yè)道德，對日勺的說法是（）o

（A）它波及到人們的內(nèi)心信念

（B）它是以善惡進(jìn)行評價的心理怠識

（C）它是一種在內(nèi)在日勺、強(qiáng)制性的約束機(jī)制

（D）它是人們職業(yè)活動的J行為規(guī)范的總和

10、社會中存在這樣一種說法：“什么有利干什么，利大大干，利小小干，無利不干”。在你看來，這種說法

（）O

（A）符合社會主義市場經(jīng)濟(jì)和價值規(guī)律口勺規(guī)定

（B）有助于資源的最優(yōu)化配置

（C）置個人利益于國家、社會利益之上

（0）不利于企業(yè)和個人的長遠(yuǎn)發(fā)展

11.在職業(yè)活動中,對競爭的對I內(nèi)理解是（）。

（A）為了獲得生存和發(fā)展條件，互相之間展開的優(yōu)勝劣汰的過程

（B）競爭H勺目H勺是為了打敗對手，競爭就是你死我活I(lǐng)I勺斗爭過程

（C）競爭是不講道德II勺，為了在競爭中取勝，任何手段都是必要H勺

（D）競爭不排斥合作，有時候合作也是增強(qiáng)競爭力的重要方式

12.在職業(yè)活動中，從業(yè)人員儀表端莊規(guī)定的是（）。

（A）美觀時尚（B）鞋襪搭配合坦（C）飲品和化妝靚麗（D）姿勢端正

13.在職業(yè)活動中，屬于“忌語”的說法是（）。

（A）“我不懂得"（B）“問他人去”（C）“看什么急”（D）“后邊等著去”

14.下列責(zé)任主體中，違反辦事公道規(guī)定口勺是（）。

（A）某酒店規(guī)定：容貌不佳者，嚴(yán)禁入內(nèi)就餐

（B）某紡織廠制度：員工上廁所的時間一律不得超過5分鐘

（C）某IT企業(yè)招工條件：碩士如下學(xué)歷者免談

（D）某鋼鐵廠規(guī)定：每天正式工作前，員工集體背誦廠訓(xùn)

15.在一般狀況下，對從業(yè)人員來說，誠實(shí)守信日勺規(guī)定是（）。

（A）寧可自己吃虧，也不欺騙他人

（B）堅(jiān)持誠信的無條件性原則

（C）提高產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)質(zhì)量

（D）對的看待利益問題，不取不妥之利

16.對企業(yè)和企業(yè)從業(yè)人員來說，下列做法符合創(chuàng)新理念規(guī)定II勺是（）。

（A）腳踏實(shí)地，而不標(biāo)新立異

（B）引入一種消費(fèi)者還不熟悉的新產(chǎn)品

（C）開辟一種新市場，就是使產(chǎn)品進(jìn)入此前不曾進(jìn)入H勺市場

（D）嚴(yán)格按照操作規(guī)程作業(yè)

二、職業(yè)道德個人體現(xiàn)部分（第17?25題）

答題指導(dǎo)：

?該部分均為選擇題，每題均有四個備選項(xiàng)，您只能根據(jù)自己的實(shí)際狀況選擇其中一種選項(xiàng)作為您的答案。

?請?jiān)诖痤}卡上將所選擇答案的對應(yīng)字母涂黑。

17、假如有人向你提出批評意見，而這種意見在你看來并不合理，你會（）。

（A）聽任他怎么說，置之不理（B）耐心向他闡明實(shí)際狀況

（C）反駁他的意見（D）警告他，由于他說了不負(fù)責(zé)任的話

18、假如你是一家商場的銷售員，一天，一位顧客以產(chǎn)品質(zhì)量存在問題為由規(guī)定退貨，你仔細(xì)檢杳后沒有發(fā)現(xiàn)

質(zhì)量問題，你會（）。

（A）祈求上司決定（B）責(zé)怪顧客，不退貨

（C）認(rèn)為顧客無理取鬧，退貨了事（D）對顧客耐心解釋，但不退貨

19、在某大學(xué)讀書H勺張某，期末考試作弊，被學(xué)校按規(guī)定開除學(xué)籍。張某不服，提起申訴.你認(rèn)為學(xué)校

（）。

（A）應(yīng)當(dāng)開除張某，維護(hù)紀(jì)律是沒有條件的

（B）為了懲戒其他考生，開除張某是對日勺的

（C）不該開除張某，應(yīng)給出錯誤日勺人留個改正日勺機(jī)會

（D）不該開除張某，學(xué)校制度過于苛刻

20、假如想迅速致富，你認(rèn)為應(yīng)當(dāng)（）。

（A）憑自己的能力（B）拉關(guān)系（C）靠運(yùn)氣（D）借助家庭背景

21.一種男子由于無錢給妻子治病而去做扒手。你認(rèn)為這個人是（）。

（A）可.以原諒，但不能認(rèn)同II勺（B）值得同情，但不能原諒I內(nèi)

（C）值得理解，并需要原諒口勺（D）令人惋惜，又令人痛恨的

22.企業(yè)老板常常規(guī)定員工加班，也從不支付酬勞，但在這家企業(yè)工作，員工總ri勺收入還是不錯的，老板也從

不拖欠工資。假如你討厭加班，當(dāng)老板規(guī)定你加班時，你會（），

（A）拒絕加班，積極走人

（B）拒絕加班，等著老板開除自己

（C）可以加班，并通過多種方式規(guī)定老板支付酬勞

（D）考慮收入問題，委屈自己來加班

23.上司誤解了你，并當(dāng)著同事的面批評了你，你會（）。

（A）當(dāng)場進(jìn)行反駁（B）不說話

（O事后找上司闡明狀況（D）通過自己的朋友向上司解釋

24.假如你是一線II勺生產(chǎn)員工，假如企業(yè)的產(chǎn)品銷售不暢，發(fā)不出工資，這時，企業(yè)規(guī)定每人都承擔(dān)一定的銷

售任務(wù)，并在產(chǎn)品銷售額中提取一定比例作為員JJI勺工資，你會?）。

（A）狀告企業(yè)侵權(quán)（B）加強(qiáng)聯(lián)絡(luò)，擴(kuò)大銷售

（C）看看再說（D）聯(lián)絡(luò)同事，一起抵制

25.對于某些人運(yùn)用公家打私人的現(xiàn)象，你的見解是（）。

（A）他人打，自己就可以打（13）可以打，每個人都難免有急事

（C）應(yīng)公私分明，不能打（D）可以打，這花費(fèi)不了多少錢

第二部分理論知識

（26?125題，共100道題，滿分為100分）

一、單項(xiàng)選擇題（第26?85題，每題1分，共60分。每題只有一種最恰當(dāng)日勺答案，請?jiān)诖痤}卡上將所選答案

口勺對應(yīng)字母涂黑）

26.在財(cái)務(wù)安全日勺模式下，收入曲線應(yīng)當(dāng)在支出曲線日勺（）o

（A）上方（B）下方（C）左方（D）右方

27、小周今年結(jié)婚成家，幸福生活剛剛開始。對于小周這樣的青年家庭來講，其進(jìn)行投資日勺關(guān)鍵方略應(yīng)為

（）.

（A）攻打?yàn)橥?，合適考慮投資風(fēng)險較高日勺項(xiàng)目

（B）防守為主，基本不考慮高風(fēng)險項(xiàng)目

（C）保守理財(cái)，安全是最重要的

（D）中度保守，不應(yīng)直接投資于股票，但可以考慮投資股票型基金

28、總體而言，我們可以將客戶進(jìn)行理財(cái)規(guī)劃的目的歸結(jié)為財(cái)產(chǎn)的保值和增值，（）的目的更傾向于實(shí)現(xiàn)客

戶財(cái)產(chǎn)增值。

（A）消費(fèi)支出規(guī)劃（B）稅收號劃（C）投資規(guī)劃（D）財(cái)產(chǎn)分派與傳承規(guī)劃

29、一般認(rèn)為，現(xiàn)代理財(cái)來源于（）。

（A）英國證券業(yè)（B）英國銀行業(yè)（C）美國保險業(yè)（D）美國信托業(yè)

30、對于一種健康成長的企業(yè)來說、投資活動的現(xiàn)金流量應(yīng)當(dāng)是（）。

（A）正的（B）負(fù)的（C）正負(fù)相間的（D）固定的

資料：根據(jù)ABC上市企業(yè)日勺簡要財(cái)務(wù)報表，完畢第31?35題（所有計(jì)算均采用期末數(shù)，計(jì)算過程保留四位小

數(shù)）。

資產(chǎn)負(fù)債表

編制單位：ABC公司2006年12月31日單位：千元

資產(chǎn):額（期末）負(fù)債及所仃蘇權(quán)益金腺（期末）

潦動資產(chǎn)：流動倒債：

貨幣資金2.000應(yīng)付賬款2,000

應(yīng)收賬款3.500應(yīng)付票據(jù)2,000

存貨15,000應(yīng)付15,000

流動簧產(chǎn)合計(jì)20,500流動負(fù)債合計(jì)9,000

固定資產(chǎn)凈值50,000長期負(fù)債12,000

其他長期資產(chǎn)5.000股本（500萬股,每股血值1元）5,000

資本公枳40,000

未分配利洵9,500

資產(chǎn)合計(jì)75,500負(fù)債及所有者權(quán)益合計(jì)75,500

利潤表

編制單位：ABC公司2006年度單位：千元

項(xiàng)目金額

主營業(yè)務(wù)收入8,000

主營業(yè)務(wù)成本5,250

主營業(yè)務(wù)利澗2,750

臂理滿用7.00

財(cái)務(wù)費(fèi)用（全部為利息支出）300

利澗總額1,750

所得稅5,00

31.假如ABC企業(yè)H勺股票現(xiàn)行市價為每股8元，則ABC企業(yè)股票的市盈率為（）。

(A)3(B)8(C)16(D)32

32.ABC企業(yè)決定今年支付每股股利0.1元，則ABC企業(yè)日勺的股利支付率為().

(A)2.5%(B)28.57%(C)32%(D)40%

33.ABC企業(yè)的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率是'：),,

(A)0.79(B)0.91(C)2.29(D)1.70

34.ABC企業(yè)的銷售毛利率是（）。

（A）65.63%（B）52.38%（C）34.38%（D）15.63%

35.ABC企業(yè)的流動比率是（）。

（A）2.28（B）0.61（C）1.67（D）1.56

36.由于對人民幣一直有升值的預(yù)期，大量外國貨幣涌入我國，這種資本流動屬于（）。

（A）貿(mào)易資金流動（B）保值性資本流動

（C）銀行資金流動（D）投機(jī)性資本流動

37、某客戶最終確定的資產(chǎn)配置方案中，確定了如下組合：成長性資產(chǎn)：3。%?5。%,定息資產(chǎn)：5（）%?70%。則該

客戶投資偏好分類應(yīng)屬于（）。

（A）輕度保守型（B）中立型（C）輕度進(jìn)取型（D）進(jìn)取型

38、理財(cái)規(guī)劃師為越某進(jìn)行理財(cái)規(guī)劃,在對其現(xiàn)金流量表進(jìn)行分析時，理財(cái)規(guī)劃師做得不對或理解有誤日勺一項(xiàng)是

（）O

（A）理財(cái)規(guī)劃師分析了趙某各收入支出項(xiàng)目時數(shù)額及其在總額中所占附比例

（B）理財(cái)規(guī)劃師發(fā)現(xiàn)趙某月供支出占其家庭收入的比重較大,就此狀況理財(cái)規(guī)劃師進(jìn)行了詳細(xì)分析

（C）理財(cái)規(guī)劃師認(rèn)為現(xiàn)金流量表反應(yīng)了趙某家庭當(dāng)期的部分財(cái)務(wù)狀況

（D）理財(cái)規(guī)劃師認(rèn)為為了到達(dá)投資收益最大化,與否保持客戶的凈現(xiàn)金流量為正并不重要

39、有關(guān)客戶凈資產(chǎn)時的說法中，）是錯誤時。

（A）凈資產(chǎn)一般應(yīng)為正值

（B）凈資產(chǎn)越大，闡明個人擁有的財(cái)富越多，因此客戶就越盡量增長凈資產(chǎn)

（C）理財(cái)規(guī)劃師在對客戶凈資產(chǎn)的規(guī)模進(jìn)行分析時還要考慮其構(gòu)造

（D）獲得投資收益是擴(kuò)大凈資產(chǎn)規(guī)模的途徑之一

40、即付比率的意義在于（）。

（A）理解客戶家庭資產(chǎn)負(fù)債狀況

（B）考察宏觀經(jīng)濟(jì)形勢發(fā)生重大不利變化時客戶的隨時償債能力

（C）考察客戶綜合償債能力的高下

（D）考察客戶通過投資提高凈資產(chǎn)規(guī)模H勺能力

41、GDPI向變動也許是由于價格變動，也也許是由于數(shù)量變動，因此需要辨別名義GDP和實(shí)際GD，名義GDP

是用生產(chǎn)物品和勞務(wù)的（）價格算的所有最終產(chǎn)品H勺價值.而實(shí)標(biāo)GDP是用（）I句價格為基準(zhǔn)計(jì)算出來H勺

所有最終產(chǎn)品的市場價值。

（A）前一年，當(dāng)年（B）當(dāng)年，前某一年（C）前某一年，當(dāng)年（D）當(dāng)年，前一年

42、（）是用來衡量生產(chǎn)成本變化的指數(shù)，它日勺計(jì)算中僅考慮有代表性日勺生產(chǎn)投入品，如原材料、半成品和

工資等.

（A）GDP折數(shù)數(shù)（B）實(shí)際購置力指數(shù)（C）消費(fèi)者價格指數(shù)（D）生產(chǎn)者價格指數(shù)

43、總需求是經(jīng)濟(jì)社會對物品和勞務(wù)日勺需求問題?？傂枨笄€表達(dá)社會日勺需求問題和價格水平之間（）日勺關(guān)

系。

（A）正有關(guān)（B）恒定（C）負(fù)有關(guān)（D）不確定

44、（）是指一切生產(chǎn)要素（包括勞動）均有機(jī)會以自己意愿的酬勞參與生產(chǎn)日勺狀態(tài)。

（A）充足就業(yè)（B）構(gòu)造性失業(yè)（C）周期性失.業(yè)（D）摩擦性失業(yè)

45、（）是指那些在經(jīng)濟(jì)活動中預(yù)先上升或下降的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。這一組指標(biāo)重要與經(jīng)濟(jì)未來的生產(chǎn)和就業(yè)需求

有美，重要包括貨幣供應(yīng)量、股票價格指數(shù)等。

（A）先行指標(biāo)（B）同步指標(biāo)（C）滯后指標(biāo)（D）固定指標(biāo)

46、（）不屬于M3的構(gòu)成部分。

（A）現(xiàn)金（B）活期存款（C）銀行承兌匯票（D）企業(yè)債券

47、（）是指客戶以現(xiàn)金形式存入銀行口勺直接存款。

（A）原始存款（B）派生存款（C）信用發(fā)明（D）現(xiàn)金存款

48、根據(jù)費(fèi)雪方程式，假設(shè)名義利率為4.5%,預(yù)期通貨膨脹率為低，則實(shí)際利率為（）。

（A）0.48%（B）0.50%（C）0.99%（D）1.48%

49、（）是指由于其他國家的物價上漲而帶動小國物價上漲。

（A）需求拉動型通貨膨脹（B）輸入型通貨膨脹

（C）成本推進(jìn)型通貨膨脹（D）構(gòu)造型通貨膨脹

50、某只股票今天上漲的概念是34%,下跌H勺概率是40%,那么該股票今天不會上漲的概率是（）。

(A)26%(B)34%(C)60%(D)66%

bl、設(shè)A與B是互相獨(dú)立的事件，已知P(A)=1/3,E(B)=1/4,則P(AXB)=()o

(A)1/12(B)1/4(C)1/3(D)7/12

52、已知某只股票持續(xù)三天的收盤價分別為：11.50元，11.28元：11.75元。那么該股票這三天II勺樣本方差

為()(計(jì)算過程保留小數(shù)點(diǎn)后四位，計(jì)算成果保留小數(shù)點(diǎn)后兩位)。

(A)0.24(B)0.23(C)0.11(D)0.06

53、理財(cái)規(guī)劃師為某客戶挑選了5只股票作為資產(chǎn)配置，其價格分別為3.2元、5.5元、6元、5.5元、5.6元,

則這5只股票價格的眾數(shù)為()。

(A)3.2元(B)5.5元(C)5.6元(D)6元

54、某客戶在年初時購置了價值1,000元的股票，在持有期間所得紅利為80元，年終售出股票獲得1,200元，

則投資該股票日勺回報率為()°

(A)23.3%(B)28.0%(C)8.0%(D)20.0%

55、根據(jù)喬頓貨幣乘數(shù)模型，假設(shè)某國去年發(fā)行的I基礎(chǔ)貨幣為10億美元，活期存款的法定準(zhǔn)備金率為跳，定

期存款的準(zhǔn)備金率為蝕，定期存款比率為40乳超額準(zhǔn)備金率為懿，通貨比率為20乳則該國的貨幣存量為

()美元。

(A)32.18億(B)34.50億(034.68億(D)35.12億

56、()是指在現(xiàn)券買賣時，以不具有自然增長應(yīng)計(jì)利息不、J價格報價并成交的交易方式。

(A)凈價交易(B)競價交易(C)全價交易(D)現(xiàn)價交易

57、雖然證券化的金融資產(chǎn)有諸多、不過按證券交易的()劃分卻只有過手證券、資產(chǎn)支持債

券和轉(zhuǎn)付債券三種。

(A)資產(chǎn)類型(B)轉(zhuǎn)化類型(C)基本構(gòu)造(D)資產(chǎn)組合

58、()是委托人將資金交付信托企業(yè)，由信托企業(yè)將信托資金收資于證券市場的資金信托品和。

(A)貸款信托(B)證券投資信托(C)股權(quán)投資信托(D)權(quán)益投資信托

59、()不是被動管理基金“勺理念。

(A)市場是有效的

（B）證券價格反應(yīng)了所有信息

（C）基金管埋人應(yīng)當(dāng)提取較低管坦費(fèi)用

（D）證券市場中存在定價錯誤的證券

60、告知、保證、棄權(quán)與嚴(yán)禁反言是保險（）原則的基本內(nèi)容。

（A）最大誠信（B）近因（C）可保利益（D）損失賠償

61.保險協(xié)議是雙務(wù)協(xié)議，投保人和保險人的權(quán)利和義務(wù)是對等的：如下（）不屬于投保人應(yīng)當(dāng)置行H勺義務(wù)。

（A）及時繳納保險費(fèi)

（B）依法支付施救費(fèi)用、調(diào)查費(fèi)用、訴訟或者仲裁費(fèi)用

（C）維護(hù)保險標(biāo)的處在安全狀態(tài)

（D）發(fā)生保險事幫及時告知

62.風(fēng)險時構(gòu)成要素中風(fēng)險的直接承受體，即風(fēng)險事故直接指向的對象為（）。

（A）風(fēng)險原因（B）風(fēng)險事件（C）風(fēng)險我體（D）風(fēng)險損失

63.自2006年1月1fl起，在計(jì)算個人所得稅時，納稅人每月工資、薪金所得B勺免征額為（）。

（A）1,600元（B）2,000元（C）3,200元（D）4,000元

64.在計(jì)算勞務(wù)酬勞所得時，假如屬于同一事項(xiàng)持續(xù)獲得收入，則（）。

（A）以?種月內(nèi)獲得口勺收入為?次納稅

（B）以持續(xù)獲得的收入加總起業(yè)為一次納稅

（C）以每次獲得勞務(wù)酬勞收入為一次納稅

（D）如超過20,000元，合用稅率要加成

65.我國個人所得稅的工資、薪金所得稅目，勞務(wù)酬勞所得稅目，個體工商業(yè)戶的生產(chǎn)經(jīng)營所得稅目和對企事

業(yè)單位II勺承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得稅目均實(shí)行超額累進(jìn)稅率。其中，勞務(wù)酬勞所得稅目和個體工商業(yè)戶的生產(chǎn)

經(jīng)營所得稅目分別實(shí)行（）H勺累進(jìn)稅率。

（A）3級和5級（B）E級和3級（C）9級和5級（D）5級和9級

66.張某2023年某月I內(nèi)工資總額為5,000元（不包括免稅所得），則其就當(dāng)月工資需要繳納的個人所得稅

()。

(A)385元(B)525元(C)485元(D)675元

67、個人兼職獲得II勺收入應(yīng)按照個人所得稅H勺（）稅目繳納所得稅。

（A）稿酬所得（B）勞務(wù)酬勞所得（C）其他收入所得（D）偶爾所得

68、對個人按市場價格出租I向居民住房，暫按）的稅率征收營業(yè)稅。

(A)3%(B)4%(C)5%(D)10%

69、居民甲和居民乙互換住房。經(jīng)評估,兩套住房H勺價值都為40萬元，則甲乙共需要繳納的契稅為（）。

(A)0(B)12,000元(C)24,000元(D)6,000元

70、國內(nèi)某作家的一篇小說在某晚報上連載3個月，每月獲得稿酬3,600元。該作家就稿酬收入需

要繳納個人所得稅（）。

（A）1,209.6元（B）￡76元（C）1,728元（D）796元

71、王某時一篇論文被收入某論文集出版，獲得稿酬5,000元，當(dāng)年因添加印數(shù)而又獲得追加稿酬2,000元。

上述王某所獲稿酬應(yīng)繳納個人所得稅（）。

（A）537元（B）436元（C）628元（D）784元

72、有關(guān)等額本息法的描述，（）是錯誤的。

（A）采用等額本息法進(jìn)行還款，每月所還款項(xiàng)相等

（B）采用等額本息法進(jìn)行還款，每月所還本金相等

（C）使用財(cái)務(wù)計(jì)算器進(jìn)行等額本息法的計(jì)算，實(shí)際上是運(yùn)用了年金的原理

（D）使用等額本息法，每月所還款款項(xiàng)中，利息是逐漸減少的。

73、有關(guān)等額本金法，（）對內(nèi)。

（A）采用等額本金法進(jìn)行還款，每月所還款項(xiàng)相等

（B）采用等額本金法進(jìn)行還款，每月所還本金相等

（C）采用等額小金法進(jìn)行還款，每月所還利息相等

（D）使用等額本金法，每月所還款項(xiàng)中，本金所占比例是逐漸減少I內(nèi)

資料：王太太從事個體服裝銷售近23年。前一段時間，她剛參與了國家H勺社會養(yǎng)老保險，不過，她對國家舉

行的國家社會養(yǎng)老保險不是很明白，于是，向理財(cái)規(guī)劃征詢有關(guān)狀況。

根據(jù)資料回答74?78題。

74、埋財(cái)規(guī)劃師向王太太解釋，在2023年12月國務(wù)院公布《有關(guān)完善企業(yè)職業(yè)基本養(yǎng)老保險制發(fā)的決定》之

前，對于個體工商戶的社會養(yǎng)老保險，國家的規(guī)定是（）。

（A）必須要參與社會養(yǎng)老保險（B）不能參與社會養(yǎng)老保險

（O只被容許參與補(bǔ)充養(yǎng)老保險（D）可以參與，也可以不參與基本養(yǎng)老保險

75、根據(jù)2023年12月國務(wù)院公布《有關(guān)完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》，土太太的繳數(shù)比例為

（）。

（A）20%（B）28%（C）29%（D）19%

76、王太太的繳納基本養(yǎng)老費(fèi)的去向是（）。

（A）11%進(jìn)入統(tǒng)籌賬戶，8%進(jìn)入個人賬戶

（B）所有進(jìn)入個人賬戶

（C）12%進(jìn)入統(tǒng)籌賬戶，8與進(jìn)入個人賬戶

（D）8*進(jìn)入統(tǒng)籌賬戶，20%進(jìn)入個人賬戶

77、王太太退休后從社會養(yǎng)老保險中領(lǐng)取的基本養(yǎng)老保險金由兩部分構(gòu)成，它們是基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老

金。其中，基礎(chǔ)養(yǎng)老金的發(fā)放參照多項(xiàng)原因，但不包括（）。

（A）當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY

（B）本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資

（C）交費(fèi)年限

（D）本人預(yù)期壽命

78、王太太退休后每月領(lǐng)取的個人賬戶養(yǎng)老金部分也需要參照多項(xiàng)原因，但不包括（）。

（A）個人賬戶儲蓄余額

（B）職工退休時城鎮(zhèn)人口平均預(yù)期壽命

（C）本人退休年齡

（D）國家社?；鸶挥喑潭?/p>

79、民事法律關(guān)系，是指由民法調(diào)整的、在平等主體之間形成的以（）為內(nèi)容H勺社會關(guān)系。

（A）民事主體和民事客體（B）民事權(quán)利和民事義務(wù)

（C）民事權(quán)利和民事責(zé)任（D）民事義務(wù)和民事責(zé)任

80、可變更、可撤銷民事行為，一般是指行為人的（）有缺陷。

（A）意思表達(dá)（13）行為能力（C）權(quán)利能力（D）行為動機(jī)

81.（）說法對的。

（A）信托中委托人基于對受托人的信任，將其財(cái)產(chǎn)委托給受托人

（B）對于違約責(zé)任，當(dāng)事人可以同步合用約定日勺韋約金條款和定金條款

（C）合作企業(yè)聘任非合作人H勺經(jīng)營管理人員必須經(jīng)全體合作人同意

（D）合作企業(yè)日勺事務(wù)都可以委托給部分合作人決定

82.（）行為屬于對財(cái)產(chǎn)所有權(quán)的原始獲得。

（A）接受贈與（B）購置貨品（C）互相互換（D）加工制作

83.（）沒有法定繼承權(quán)。

（A）父母（B）祖父母（C）兄弟姐妹（D）喪偶兒媳或者女婿

84.有關(guān)一人有限責(zé)任企業(yè)的J說法中，（）對的。

（A）一人有限貢任企業(yè)只能由一種自然人股東設(shè)置

（B）一人有限責(zé)任企業(yè)可以投資設(shè)置新口勺一人有限責(zé)任企業(yè)

（C）一人有限責(zé)任企業(yè)與個人獨(dú)資企業(yè)口勺法律實(shí)質(zhì)是相似的

（D）一人有限責(zé)任企業(yè)I內(nèi)注冊醬最低限額為人民幣10萬元

85.當(dāng)幾種繼承方式間發(fā)生沖突時，按其效力（由高到低）的排列次序應(yīng)是（）。

（A）法定繼承，遺囑繼承和遺贈，遺贈扶養(yǎng)協(xié)議

（B）遺囑繼承和遺贈，法定繼承，遺贈扶養(yǎng)協(xié)議

（C）遺贈扶養(yǎng)協(xié)議，遺囑繼承和遺贈，法定繼承

（D）遺囑繼承和遺贈，遺贈扶養(yǎng)協(xié)議，法定繼承

二、多選題（第86?115題，每題1分，共30分。每題有多種答案對的，請?jiān)诖痤}卡上將所選答案的對應(yīng)字

母膾黑.錯選、少選、多選，均不得分）

86.理財(cái)規(guī)劃師在進(jìn)行理財(cái)規(guī)劃時要根據(jù)客戶家庭類型不一樣選擇不一樣H勺關(guān)鍵方略，一般而言基本I向家庭模

型有三種，即（）。

（A）青年家庭（B）中年家庭（C）老年家庭（D）壯年家庭（E）單

親家庭

87、陽陽今年剛剛碩士畢業(yè)，是一種快樂的獨(dú)身族。由于在外地工作，一切都要靠自己打拼。對于和陽陽相似

口勺處在獨(dú)身期的人，其理財(cái)需求一般包括（）。

（A）租房（B）滿足平常開支需要（C）如有教育貸款，要償還教育貸款

（D）進(jìn)行小額投資積累經(jīng)驗(yàn)（E）每月保持部分結(jié)余

88、權(quán)益凈利率在杜邦分析體系中是個綜合性最強(qiáng)、最具有代表性的指標(biāo)，許多投資者也將此指標(biāo)作為衡量上

巾企業(yè)業(yè)績的一種重要指標(biāo)進(jìn)行分析。對于上市企業(yè)來講，其提高權(quán)益凈利率的途徑包括（）。

（A）加強(qiáng)銷售管理，提高凈利占銷售收入的比重

（B）加強(qiáng)資產(chǎn)管理，加緊資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度

（C）加強(qiáng)負(fù)債管理，減少資產(chǎn)負(fù)債率

（D）妥善安排資本構(gòu)造，增長權(quán)益乘數(shù)

（E）加大投資力度，增長投資收靛

89、股票的每股賬面價值也稱為（）。

（A）每股凈資產(chǎn)（B）每股權(quán)益（C）每股收益（D）每股股利（E）每股留存收益

90、有關(guān)個人財(cái)務(wù)報表與企業(yè)財(cái)務(wù)報表I內(nèi)區(qū)別I內(nèi)說法中，（）對的。

（A）個人及家庭I內(nèi)財(cái)務(wù)報表，不受會計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定約束

（B）個人及家庭財(cái)務(wù)報表信息大部分狀況下都不需要對外公開

（C）個人及家庭的財(cái)務(wù)報表不必嚴(yán)格對資產(chǎn)計(jì)提折舊，資產(chǎn)多以原值填列

（D）企業(yè)財(cái)務(wù)報表中資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表中所必須的對應(yīng)關(guān)系在個人及家庭財(cái)務(wù)報表中顯得不是那么重要

（E）在個人及家庭的財(cái)務(wù)管理中，理財(cái)規(guī)劃傾向于處理未來會有H勺收入而不是現(xiàn)金

91、經(jīng)濟(jì)周期II勺先行指標(biāo)重要包括（）等。

（A）GDP（B）生產(chǎn)成本（C）物價指數(shù)（D）放票價格指數(shù)（E）優(yōu)幣供應(yīng)量

92、中國人民銀行根據(jù)貨幣政策實(shí)行H勺需要，適時地運(yùn)用利率工具，對利率水平和利率構(gòu)造進(jìn)行調(diào)整，進(jìn)而影

響社會資金供求狀況，實(shí)現(xiàn)貨幣政策的既定目的。中國人民銀行采用的利率工具重要有（）。

（A）調(diào)整再貸款利率（B）調(diào)整再貼現(xiàn)利率（C）調(diào)整存款準(zhǔn)備金利率

（D）制定金融機(jī)構(gòu)存貸款利率的浮動范圍（E）制定金融債券發(fā)放規(guī)模

93、作為政府產(chǎn)業(yè)組織政策之一R勺玫府直接規(guī)制，是指在電力、燃?xì)夂屯ㄐ诺染哂凶匀粔艛嘈再|(zhì)的公共事業(yè),

為了防止發(fā)生資源配置低效和保證使用者的公平運(yùn)用，政府機(jī)關(guān)以其法律所賦予時權(quán)限，通過許可和承認(rèn)等手

段，對企業(yè)日勺有關(guān)市場行為加以規(guī)制。重要包括（）。

（A）進(jìn)入規(guī)制（B）數(shù)量規(guī)制（C）價格規(guī)制（D）提供服務(wù)規(guī)制（E）設(shè)備規(guī)制

94、貨幣的特性重要包括（）°

（A）價值的穩(wěn)定性（B）普遍接受性（C）分割性（D）易于識別和攜帶（E）供應(yīng)有彈性

95、治理通貨膨脹的政策重要包括（）。

(A)控制貨幣供應(yīng)

(B)推行減稅政策

(C)調(diào)整和控制社會總需求

(D)減少商品有效供應(yīng)

(E)實(shí)行物價管制政策

96.（）是匯率變動的重要影響原因。

（A）經(jīng)濟(jì)增長率（B）通貨膨脹（C）利率水平（D）宏觀經(jīng)濟(jì)狀況（E）財(cái)政支出

97、影響變異系數(shù)I內(nèi)原因包括（）。

（A）眾數(shù)（B）期望(C)內(nèi)部收益率（D）持有期收益率（E）原則差

98、一般來說，常用I內(nèi)記錄圖重要包括（）。

（A）直方圖（B）散點(diǎn)圖（C）面積圖（D）餅狀圖（E）盒形圖

99、（）屬于內(nèi)部收益率（IRR）的尤其形式。

(A)數(shù)量加權(quán)的收益率（B）貨幣加權(quán)的收益率（C）時間加權(quán)的收益率

(D)風(fēng)險加權(quán)H勺收益率（E）價格加權(quán)的收益率

100、理財(cái)規(guī)劃師在為客戶服務(wù)的過程中應(yīng)做到（）。

(A)在提供理財(cái)規(guī)劃服務(wù)過程中一直保持嚴(yán)謹(jǐn)

(B)忠于職守

(C)在合法的前提下最大程度地維護(hù)客戶的利益

D提供的投資h案不應(yīng)有任何風(fēng)

E)以專業(yè)角度進(jìn)行審慎判斷

101.在簽訂理財(cái)規(guī)劃服務(wù)協(xié)議步，理財(cái)規(guī)劃師應(yīng)注意的事項(xiàng)有)

(A)理財(cái)規(guī)劃師應(yīng)以個人名義與客戶簽訂協(xié)議

（B）理財(cái)規(guī)劃師在向客戶解釋協(xié)議條款時，與客戶意見不一樣,則應(yīng)按照客戶的規(guī)定進(jìn)行修改

）協(xié)議簽訂完畢后，理財(cái)規(guī)劃師應(yīng)自己留存原件，并將亞印件交給所在機(jī)構(gòu)存檔

(D）不得向客戶做出收益保證或承諾，也不得向客戶提供任何虛假或誤導(dǎo)性信息

E）理財(cái)規(guī)劃協(xié)議宜采用書面形式

102有關(guān)個人所得稅某些特殊項(xiàng)目的征稅規(guī)定，（）說法對的。

（A）企業(yè)由于員工購置保險企業(yè)日勺保險產(chǎn)品支付保費(fèi)應(yīng)繳納個人所得稅

（B）企業(yè)購置車輛并將車輛所有權(quán)辦到股東個人名下，應(yīng)視為對股東的分紅繳納個人所得稅

（C）個人獲得國家發(fā)行的金融債券利息應(yīng)繳納所得稅

（D）個人獲得保險賠款不需繳納個人所得稅

（E）納稅義務(wù)人從中國境外獲得的所得，準(zhǔn)予在其應(yīng)納稅額中全額扣除已在境外繳納的個人所得稅稅額

103對)應(yīng)當(dāng)征收營業(yè)稅

(A)交通運(yùn)送業(yè)（B）建筑業(yè)（C）轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)

(C)銷售不動產(chǎn)E）提供加工、修理和修配勞務(wù)

104)應(yīng)當(dāng)征收增值稅

（A）銷售電力（B）銷售熱力（C）銷售氣體

（D）銀行銷售金銀（E）郵政部門銷售集郵產(chǎn)品

105.有關(guān)住房投資的稅收政策，下列說法（）對的。

（A）簽訂《商品房買賣協(xié)議》時，買賣雙方需要按照0.3%。的稅率繳納印花稅

(B)簽訂《個人購房貸款協(xié)議》時，需要按0.05%。的稅率繳納印花稅

(C)對個人購置自用一般住宅臨時減半征收契稅

（D）居民之間互換住房不需繳納契稅

(E)個人出租住房不需繳納任何稅收

【06.保險協(xié)議簽訂時應(yīng)當(dāng)遵照平等互利、協(xié)商一致、自愿簽訂、合法日勺原則。保險協(xié)議的簽訂過程一般包括

)

（A）填寫投保單（B）投保人誠信保證（C）交付投保單，即要約

（D）保險人資質(zhì)證明（E）保險人承諾后協(xié)議成立

107、（）屬于貨任保險。

（A）公眾責(zé)任保險（B）產(chǎn)品責(zé)任保險（C）雇主責(zé)任保險

（D）職業(yè)責(zé)任保險（E）工程責(zé)任保險

108繼承權(quán)可以通過（）方式獲得。

（A）法律規(guī)定（B）轉(zhuǎn)讓（C）遺囑（D）贈與（E）判決

109、有關(guān)企業(yè)章程簽訂的說法（）錯誤。

（A）企業(yè)章程的簽訂一般有共同簽訂和部分簽訂兩種方式

（B）共同簽訂章程是指由全體股東或發(fā)起人共同起草、協(xié)商制定企業(yè)章程，否則，企業(yè)章程不得生效

（C）部分簽訂章程是指由股東或發(fā)起人中內(nèi)部提組員負(fù)責(zé)起草、制定企業(yè)章程，2/3以上股東或發(fā)起人簽字同

意的制定方式

(D）企業(yè)章程必須采用書面方式

(E)企業(yè)章程經(jīng)全體股東或發(fā)起人口頭同意即生效

110遺贈與遺囑繼承的區(qū)別在于)

（A）接受權(quán)利的主體范圍不一樣（B）主體所承擔(dān)的義務(wù)不一樣

（c）獲得遺產(chǎn)的方式不一律（D）指定候補(bǔ)繼承人的范圍不一樣

(E)做出接受遺產(chǎn)表達(dá)的規(guī)定不一樣

111.遺產(chǎn)不包括被繼承人

（A）依法享有的土地使用權(quán)（B）因公死亡II勺撫恤金

（C）著作權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)利(D)肖像權(quán)（E）租住的房屋

112、人們在短期需求導(dǎo)致人們有保持資金流動性的動機(jī)，這種動機(jī)重要包括（）。

（A）交易動機(jī)（B）謹(jǐn)慎動機(jī)（C）投機(jī)動機(jī)（D）儲存動機(jī)（E）防止動機(jī)

113、理財(cái)規(guī)劃師在為客戶制定教育規(guī)劃時應(yīng)減少對政府資助、獎學(xué)金的依賴，其重要原因在于（）。

（A）政府資助、獎學(xué)金金額有限（B）政府資助獲得較難

（C）子女能否獲得獎學(xué)金不確定（D）政府資助、獎學(xué)金不是教育資金的來源

(E)依賴政府資助獎學(xué)金不符合教育規(guī)劃的穩(wěn)健性原則

I14()視為放棄繼承或者放棄接受遺贈

A)在遺產(chǎn)處理前沒有明確表達(dá)放棄魅承的I

B)在遺處理前明確表達(dá)接受遺贈

(C)在懂得受遺贈的兩個月內(nèi)沒有表達(dá)接受遺贈H勺

(D)在遺處理前明確表達(dá)放棄維承R勺

在懂得受遺贈口勺兩個月內(nèi)明確表達(dá)放棄接受遺贈

115決定AD曲線原因重要包括)

（A）出口（B）教育（C）人力資源(D)費(fèi)本存量（E）技術(shù)水平

三、判斷題（116725題,每題1分，共10分。對于下面II勺論述，你認(rèn)為對的的,請?jiān)诖痤}卡把對應(yīng)題號下“A”

涂黑你認(rèn)為錯誤的把B涂黑)

116、遺囑繼承人必須要遺產(chǎn)處理之前做出接受繼承的表達(dá)，不表達(dá)接受出J,視為放棄繼承。)

117信托協(xié)議由委托人、受益人與受托人簽訂。)

118、資產(chǎn)證券化的重要特性為：屬于固定收益產(chǎn)品，且收益能力相對偏高；風(fēng)險水平相對較高；流動性有所保

證)

119、在貨幣供應(yīng)一定II勺條件下，貨幣乘數(shù)與基礎(chǔ)貨幣成正比。（）

12U、假如理財(cái)規(guī)劃師沒有按照協(xié)議綜合提供承諾II勺服務(wù)，則客戶可規(guī)定埋財(cái)規(guī)劃師所在機(jī)構(gòu)停業(yè)整頓。（）

⑵、個人資產(chǎn)的價值應(yīng)當(dāng)以歷史成本為定價根據(jù)。（）

122、信托業(yè)務(wù)是我國商業(yè)銀行的一項(xiàng)中間業(yè)務(wù)。（）

123、“委托事項(xiàng)條款”是理財(cái)規(guī)劃協(xié)議R勺關(guān)鍵內(nèi)容。（）

124、從理論上講，公開市場業(yè)務(wù)是目前中央銀行控制貨幣供應(yīng)量最重要也是最常用的工具。（）

125、同一作品先在.報刊上連載，然后再出版，或先出版，再在報刊上連載的，應(yīng)視為同一次稿酬所得征稅。（）

理論知識答案

題目正確教程題目正確教程題目正確教程劇目正確效程

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