第九章商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)【本章學(xué)習(xí)目標(biāo)】通過本章的學(xué)習(xí)，你應(yīng)該能夠：1．掌握商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的概念界定以及其與表外業(yè)務(wù)的對比分析2．了解商業(yè)銀行結(jié)算業(yè)務(wù)的工具及方式3．了解并掌握商業(yè)銀行代理業(yè)務(wù)的種類及其操作4．了解商業(yè)銀行銀行卡業(yè)務(wù)的品種，掌握銀行卡業(yè)務(wù)的操作及其風(fēng)險5．掌握銀行保函業(yè)務(wù)和貸款承諾的種類及具體操作6.掌握備用信用證和票據(jù)發(fā)行便利的操作規(guī)程【學(xué)習(xí)本章意義】商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行三大業(yè)務(wù)之一，隨著銀行的競爭的加劇，各家商業(yè)銀行越來越重視中間業(yè)務(wù)的發(fā)展。

第九章商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)

第一節(jié)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)概述商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)概念的界定中間業(yè)務(wù)的特點商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的種類

第三節(jié)商業(yè)銀行代理業(yè)務(wù)商業(yè)銀行代理業(yè)務(wù)的含義商業(yè)銀行代收代付業(yè)務(wù)商業(yè)銀行代理行業(yè)務(wù)商業(yè)銀行代理證券業(yè)務(wù)代理保險業(yè)務(wù)代理融通業(yè)務(wù)其他代理業(yè)務(wù)

第五節(jié)商業(yè)銀行擔(dān)保與承諾類業(yè)務(wù)銀行保函業(yè)務(wù)備用信用證貸款承諾票據(jù)發(fā)行便利

第二節(jié)商業(yè)銀行結(jié)算業(yè)務(wù)商業(yè)銀行結(jié)算業(yè)務(wù)原則與紀(jì)律商業(yè)銀行結(jié)算業(yè)務(wù)工具商業(yè)銀行結(jié)算業(yè)務(wù)方式

第四節(jié)商業(yè)銀行銀行卡業(yè)務(wù)銀行卡業(yè)務(wù)的含義銀行卡業(yè)務(wù)的經(jīng)營原則銀行卡的主要品種

第六節(jié)商業(yè)銀行其他類中間業(yè)務(wù)咨詢類業(yè)務(wù)基金托管業(yè)務(wù)電子銀行業(yè)務(wù)保管類業(yè)務(wù)第一節(jié)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)概述商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的概念界定中間業(yè)務(wù)的概念中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行在資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，利用技術(shù)、信息、服務(wù)網(wǎng)絡(luò)、資金、信用等方面的優(yōu)勢，不運用或不直接運用自己的資產(chǎn)、負(fù)債，以中間人（代理人）的身份接受委托，為客戶辦理收付、咨詢、代理、擔(dān)保和其他委托業(yè)務(wù)事項，提供各類金融服務(wù)并收取手續(xù)費的經(jīng)營活動。中間業(yè)務(wù)一般不直接反映在商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表上。中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)對比巴塞爾委員會將商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)分為廣義表外業(yè)務(wù)和狹義表外業(yè)務(wù)。廣義表外業(yè)務(wù)包含狹義表外業(yè)務(wù)和傳統(tǒng)的表外業(yè)務(wù)。一類是或有資產(chǎn)和或有負(fù)債業(yè)務(wù)，也即狹義表外業(yè)務(wù)，如貸款承諾、擔(dān)保、互換、期權(quán)等。這種表外業(yè)務(wù)又可稱為或有資產(chǎn)業(yè)務(wù)與或有負(fù)債業(yè)務(wù)。另一類是金融服務(wù)類業(yè)務(wù)，一般是指商業(yè)銀行不運用或較少運用自己的資財，以中間人身份代客戶辦理收付業(yè)務(wù)或其他委托事項，為客戶提供各類金融服務(wù)并收取手續(xù)費的業(yè)務(wù)。如支付結(jié)算業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)、咨詢業(yè)務(wù)、租賃業(yè)務(wù)等。所以也可稱之為傳統(tǒng)的表外業(yè)務(wù)。中間業(yè)務(wù)的特點少資產(chǎn)性強代理性低風(fēng)險性收益穩(wěn)定性種類多、范圍廣商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的種類（一）國際銀行業(yè)通用的劃分1.或有債權(quán)/債務(wù)類中間業(yè)務(wù)2.金融服務(wù)類中間業(yè)務(wù)（二）我國銀行業(yè)現(xiàn)行的分類方式1.支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù)2.銀行卡類中間業(yè)務(wù)3.代理類中間業(yè)務(wù)4.擔(dān)保類中間業(yè)務(wù)5.承諾類中間業(yè)務(wù)6.交易類中間業(yè)務(wù)7.基金托管類中間業(yè)務(wù)8.咨詢顧問類中間業(yè)務(wù)9.其他類中間業(yè)務(wù)第二節(jié)商業(yè)銀行結(jié)算業(yè)務(wù)商業(yè)銀行結(jié)算業(yè)務(wù)原則與紀(jì)律（一）商業(yè)銀行結(jié)算業(yè)務(wù)的基本原則商業(yè)銀行結(jié)算業(yè)務(wù)的基本原則：一是恪守信用，履約付款；二是誰的錢進(jìn)誰的賬，由誰支配；三是銀行不墊款。（二）商業(yè)銀行結(jié)算業(yè)務(wù)紀(jì)律1.客戶在辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時應(yīng)遵守的結(jié)算紀(jì)律客戶在辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時應(yīng)遵守的結(jié)算紀(jì)律是：第一，不準(zhǔn)出租、出借賬戶；第二，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票，不準(zhǔn)套取銀行信用；第三，不準(zhǔn)多頭開立基本結(jié)算戶。2.銀行應(yīng)遵守的結(jié)算紀(jì)律銀行辦理結(jié)算時，需向外寄發(fā)的結(jié)算憑證，必須于當(dāng)天及時發(fā)出，最遲不得超過次日；匯入銀行收到結(jié)算憑證，必須及時將款項支付給確定的收款人。不準(zhǔn)延誤、積壓結(jié)算憑證；不準(zhǔn)挪用、截留客戶和他行的結(jié)算資金；未收妥款項，不準(zhǔn)簽發(fā)銀行匯票、本票，不準(zhǔn)向外簽發(fā)未辦匯款的匯款回單；不準(zhǔn)拒絕受理客戶和他行的正常結(jié)算業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行結(jié)算業(yè)務(wù)工具結(jié)算工具是商業(yè)銀行用于結(jié)算的各種票據(jù)。根據(jù)各國銀行法的規(guī)定，商業(yè)銀行用于結(jié)算的票據(jù)主要有本票、匯票、支票三種。本票的含義根據(jù)英國票據(jù)法的定義為：本票是一個人開給另一個人的無條件書面承諾，保證見票或在特定的或可以肯定的某一日期，將一定金額的貨幣給某一特定的人或指定的人。匯票的含義匯票是指由發(fā)票人簽發(fā)的，委托付款人于指定到期日無條件付款于收款人或持票人的票據(jù)。支票的含義支票是指出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。商業(yè)銀行結(jié)算業(yè)務(wù)方式匯兌匯兌是匯款人委托銀行將其款項支付給收款人的結(jié)算方式。單位和個人的各種款項的結(jié)算，均可使用匯兌結(jié)算方式。匯兌分為信匯和電匯兩種，有匯款人選擇使用。托收承付托收承付是根據(jù)購銷合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地付款人收取款項，由付款人向銀行承諾付款的結(jié)算方式。托收承付結(jié)算款項劃匯方法分為郵寄和電報兩種，由收款人選用。委托收款委托收款是收款人委托銀行向付款人收取款項的結(jié)算方式。委托收款在同城、異地均可使用，單位和個人憑已承兌的商業(yè)匯票、債券、存單等付款人的債務(wù)證明辦理款項結(jié)算，均可以使用委托收款結(jié)算方式。信用證信用證是由銀行根據(jù)申請人的要求和指示，向受益人開立的載有一定金額，在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)在指定的地點付款的書面保證文件。第三節(jié)商業(yè)銀行代理業(yè)務(wù)商業(yè)銀行代理業(yè)務(wù)代理業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行接受客戶委托，以代理人的身份代表委托人辦理經(jīng)雙方議定的經(jīng)濟(jì)事務(wù)的業(yè)務(wù)。代理業(yè)務(wù)具有代客戶服務(wù)的性質(zhì)，一般不要求被代理人轉(zhuǎn)移財產(chǎn)所有權(quán)，是代理人和被代理人之間產(chǎn)生的一種契約關(guān)系和法律行為。商業(yè)銀行辦理的代理業(yè)務(wù)主要包括代收代付業(yè)務(wù)、代理銀行業(yè)務(wù)、代理保險業(yè)務(wù)、代理證券業(yè)務(wù)和其他代理業(yè)務(wù)等。商業(yè)銀行代理收付業(yè)務(wù)代收代付業(yè)務(wù)的定義：代理收付業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行利用自身的結(jié)算便利，接受客戶委托代為辦理指定款項收付事宜的業(yè)務(wù)。主要包括代理各項公用事業(yè)收費、代理行政事業(yè)性收費和財政性收費、代發(fā)工資、代扣住房按揭消費貸款等。代理收付業(yè)務(wù)的特點1.時間的固定性。2.收付款的經(jīng)常性。3.數(shù)額的少量性。4.工作范圍的廣泛性。5.手續(xù)的統(tǒng)一性。代理收付業(yè)務(wù)的原則1.明確代理收付業(yè)務(wù)款項的使用方向。2.簽訂收付款項的代理合同。3.要堅持互惠互利原則。4.要以國家的相關(guān)法規(guī)為業(yè)務(wù)依據(jù)。5.要堅持銀行不墊款原則。商業(yè)銀行代理行業(yè)務(wù)（一）代理中央銀行業(yè)務(wù)代理中央銀行業(yè)務(wù)主要包括：代理財政性存款、代理國庫、代理金銀等。（二）代理政策性銀行業(yè)務(wù)代理政策性銀行業(yè)務(wù)主要包括：代理資金結(jié)算、代理現(xiàn)金支付、代理專項資金管理、代理貸款項目管理等業(yè)務(wù)。根據(jù)政策性銀行的需求，現(xiàn)主要提供代理資金結(jié)算業(yè)務(wù)和代理專項資金管理業(yè)務(wù)。（三）代理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)代理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)主要包括：代理結(jié)算業(yè)務(wù)、代理外幣清算業(yè)務(wù)、代理外幣現(xiàn)鈔業(yè)務(wù)等。其中主要是代理結(jié)算業(yè)務(wù)，具體包括代理銀行匯票業(yè)務(wù)和匯兌、委托收款、托收承付業(yè)務(wù)等其他結(jié)算業(yè)務(wù)。代理匯票業(yè)務(wù)最具典型性，可分為代理簽發(fā)銀行匯票和代理承兌銀行匯票業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行代理保險業(yè)務(wù)（一）代理保險業(yè)務(wù)的含義代理保險業(yè)務(wù)是指代理機構(gòu)接受保險公司的委托，代其辦理保險業(yè)務(wù)的經(jīng)營活動。（二）代理保險業(yè)務(wù)的種類代理保險業(yè)務(wù)的種類主要包括：代理人壽保險業(yè)務(wù)、代理財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)、代理收取保費及支付保險金業(yè)務(wù)、代理保險公司資金結(jié)算業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行代理融通業(yè)務(wù)（一）代理融通業(yè)務(wù)的含義代理融通業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行接受客戶委托，以代理人身份代收應(yīng)收賬款，并為委托者提供資金融通的一種代理業(yè)務(wù)。（二）代理融通業(yè)務(wù)的種類根據(jù)委托者權(quán)益轉(zhuǎn)讓程度不同分為權(quán)益轉(zhuǎn)讓和權(quán)益售與。其他代理業(yè)務(wù)（一）委托貸款業(yè)務(wù)（二）代銷開放式基金（三）代理國債買賣第四節(jié)商業(yè)銀行銀行卡業(yè)務(wù)銀行卡的含義銀行卡是指銀行或企業(yè)向社會發(fā)行的，證明持有人資信，可供其在指定的商店或場所進(jìn)行記賬消費的信用憑證。銀行卡的功能1.儲蓄功能2.結(jié)算功能3.匯兌功能4.透支功能5.提款功能銀行卡的主要品種（一）根據(jù)清償方式的不同，可以劃分為：貸記卡、準(zhǔn)貸記卡和借記卡；（二）按照銀行卡信息存儲媒介劃分，可以分為：磁條卡和芯片卡；（三）按照流通范圍不同，可以分為：國際卡和地區(qū)卡；（四）按照銀行卡結(jié)算貨幣不同，可以分為:外幣卡和本幣卡；（五）按照銀行卡帳戶幣種數(shù)目，可以分為:單幣種銀行卡和雙幣種銀行卡；（六）按照銀行卡從屬關(guān)系，可以分為:主卡和附屬卡；（七）按照持卡人信譽地位和資信情況，可以分為:無限卡、白金卡、金卡、普通卡。（八）按照銀行卡發(fā)卡對象不同，可以分為:公司卡和個人卡；（九）按照銀行卡形狀不同，可以分為：標(biāo)準(zhǔn)銀行卡和異形銀行卡；第五節(jié)商業(yè)銀行擔(dān)保與承諾類業(yè)務(wù)銀行保函業(yè)務(wù)（一）銀行保函的含義銀行保函是商業(yè)銀行憑借自身的資金實力和業(yè)務(wù)條件，接受客戶（債務(wù)人）申請，向債權(quán)人（受益人）開出的擔(dān)保，擔(dān)保被保證人履行職責(zé)的書面保證文件。（二）銀行保函種類銀行保函的種類很多，如投標(biāo)保函、履約保函、還款保函、融資保函等。我國一般按保函的作用分為信用保函和融資保函兩大類。（三）銀行保函的當(dāng)事人1.委托人也稱被保證人2.受益人3.擔(dān)保人又稱保證人4.指示人又稱反擔(dān)保人備用信用證（一）備用信用證的含義備用信用證是開證行應(yīng)借款人的要求，以放款人作為信用證的受益人而開具的一種特殊信用證。其實質(zhì)是對借款人的一種擔(dān)保行為，保證在借款人破產(chǎn)或不能及時履行義務(wù)的情況下，由開證行向受益人及時支付本利。（二）備用信用證的種類備用信用證主要分為可撤銷的備用信用證和不可撤銷的備用信用證兩種。（三）備用信用證的特點一是對于開證行而言，備用信用證形成其或有負(fù)債，銀行只是第二付款人，同時，還具有較低成本性、較高收益性和相對獨立性的特點；二是對于被擔(dān)保人而言，備用信用證對其信用水平和融資能力等有強有力的支持作用；三是對于受益人而言，備用信用證可以使其避免風(fēng)險，提高安全性。貸款承諾（一）貸款承諾的含義貸款承諾是指銀行承諾客戶在未來一定的時期內(nèi)，按照雙方事先約定的條件（期限、利率、金額、貸款用途等），應(yīng)客戶的要求，隨時提供不超過一定限額的貸款。（二）貸款承諾的類型1.定期貸款承諾。2.備用貸款承諾。3.循環(huán)貸款承諾。（三）我國商業(yè)銀行的貸款承諾類型我國商業(yè)銀行開辦的貸款承諾業(yè)務(wù)主要有項目貸款承諾、開立信貸證明、客戶授信額度。（四）貸款承諾的優(yōu)點票據(jù)發(fā)行便利（一）票據(jù)發(fā)行便利的含義票據(jù)發(fā)行便利是一種具有法律約束力的中期授信承諾，它是商業(yè)銀行與借款人之間簽訂的、在未來一定時期內(nèi)由銀行以承購連續(xù)性短期票據(jù)的形式向借款人提供信貸資金的協(xié)議。（二）票據(jù)發(fā)行便利業(yè)務(wù)的交易主體1.組織銀行或牽頭銀行2.循環(huán)貸款銀行或包銷銀行3.投標(biāo)小組4.票據(jù)代理發(fā)行機構(gòu)5.擔(dān)保人第六節(jié)商銀行其他類中間業(yè)務(wù)咨詢類業(yè)務(wù)定義：咨詢顧問類業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行依靠自身在信息、人才、信譽等方面的優(yōu)勢，收集和整理有關(guān)信息，并通過對這些信息以及銀行和客戶資金運用的記錄和分析，形成系統(tǒng)的資料和方案，提供給客戶，以滿足其業(yè)務(wù)經(jīng)營管理或發(fā)展需要的服務(wù)活動。咨詢顧問類業(yè)務(wù)種類1.企業(yè)信息咨詢業(yè)務(wù)2.資產(chǎn)管理顧問業(yè)務(wù)3.財務(wù)顧問業(yè)務(wù)基金托管業(yè)務(wù)定義：基金托管業(yè)務(wù)是指有托管資格的銀行接受基金管理公司或其他客戶的委托，安全保管所托管基金的資產(chǎn)，并辦理有關(guān)資金清算、資產(chǎn)估值、會計核算、監(jiān)督基金管理人投資運作等業(yè)務(wù)的經(jīng)營活動。種類：基金托管業(yè)務(wù)包括證券投資基金、開放式基金和其他基金托管業(yè)務(wù)。電子銀行業(yè)務(wù)（一）電子銀行業(yè)務(wù)含義電子銀行業(yè)務(wù)泛指銀行通過電子渠道向客戶提供產(chǎn)品和服務(wù)。電子渠道主要包括：網(wǎng)上銀行（利用計算機和互聯(lián)網(wǎng)）、電話銀行/客戶服務(wù)中心（利用電話等聲訊設(shè)備和電信網(wǎng)絡(luò)）、手機銀行（利用移動電話和無線網(wǎng)絡(luò)）、自助終端（ATM自動柜員機等）。（二）業(yè)務(wù)種類1.網(wǎng)上銀行2.電話銀行3.手機銀行4.自助終端第十章商業(yè)銀行風(fēng)險管理與內(nèi)部控制【本章學(xué)習(xí)目標(biāo)】通過本章的學(xué)習(xí)，你應(yīng)該能夠：1了解商業(yè)銀行風(fēng)險的種類、成因與特征以及商業(yè)銀行風(fēng)險管理的發(fā)展歷程；2掌握商業(yè)銀行風(fēng)險的概念、風(fēng)險管理流程、風(fēng)險管理策略；3掌握商業(yè)銀行內(nèi)部控制程序、方法和基本內(nèi)容。【學(xué)習(xí)本章意義】商業(yè)銀行是經(jīng)營風(fēng)險的特殊的金融企業(yè),那么商業(yè)銀行風(fēng)險管理與內(nèi)部控制無疑對商業(yè)銀行來說是非常重要的。第十章商業(yè)銀行風(fēng)險管理與內(nèi)部控制

第一節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險概述

商業(yè)銀行風(fēng)險的含義

商業(yè)銀行風(fēng)險的成因商業(yè)銀行風(fēng)險的種類商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的管理

第二節(jié)商業(yè)銀行的風(fēng)險管理商業(yè)銀行風(fēng)險管理的內(nèi)涵商業(yè)銀行風(fēng)險管理的流程商業(yè)銀行風(fēng)險管理的方法商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)管理

第三節(jié)商業(yè)銀行內(nèi)部控制商業(yè)銀行內(nèi)部控制的含義與目標(biāo)商業(yè)銀行內(nèi)部控制要素商業(yè)銀行內(nèi)部控制原則商業(yè)銀行內(nèi)部控制的基本內(nèi)容商業(yè)銀行內(nèi)部控制的過程商業(yè)銀行內(nèi)部控制的方法

第一節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險概述商業(yè)銀行風(fēng)險的含義商業(yè)銀行的風(fēng)險是指在經(jīng)營過程中，由于事前無法預(yù)料的不確定因素的影響，使商業(yè)銀行的實際收益與預(yù)期收益產(chǎn)生背離，從而導(dǎo)致商業(yè)銀行蒙受經(jīng)濟(jì)損失或獲取額外收益的機會和可能性。商業(yè)銀行風(fēng)險的成因商業(yè)銀行的風(fēng)險源于客觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境商業(yè)銀行風(fēng)險源于經(jīng)營策略及管理水平商業(yè)銀行風(fēng)險的種類根據(jù)巴塞爾《有效銀行監(jiān)管的核心原則》，按照風(fēng)險表現(xiàn)形式，可將商業(yè)銀行的風(fēng)險分為信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險、國家風(fēng)險、聲譽風(fēng)險、法律風(fēng)險以及戰(zhàn)略風(fēng)險八大類第二節(jié)商業(yè)銀行的風(fēng)險管理商業(yè)銀行風(fēng)險管理的內(nèi)涵定義：商業(yè)銀行風(fēng)險管理是指通過系統(tǒng)和規(guī)范的方法對商業(yè)銀行經(jīng)營管理活動中的各種風(fēng)險進(jìn)行識別、估計、處理，預(yù)測、回避、分散或是轉(zhuǎn)移經(jīng)營風(fēng)險，從而減少或者避免經(jīng)濟(jì)損失，保證資金安全的行為。包含以下幾層意思：一是風(fēng)險管理說明風(fēng)險具有可控性。二是風(fēng)險管理的核心在于選擇最佳的風(fēng)險管理方案。三是風(fēng)險管理需要付出成本。意義：商業(yè)銀行風(fēng)險管理能增強金融體系的安全性商業(yè)銀行風(fēng)險管理能增強商業(yè)銀行的競爭能力商業(yè)銀行風(fēng)險管理能促進(jìn)商業(yè)銀行國際化經(jīng)營風(fēng)險管理與商業(yè)銀行經(jīng)營管理的關(guān)系承擔(dān)和管理風(fēng)險是商業(yè)銀行謀利的手段風(fēng)險管理極大地改變了商業(yè)銀行經(jīng)營管理模式風(fēng)險管理能夠為風(fēng)險定價提供依據(jù)，并有效管理商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)組合健全的風(fēng)險管理體系能夠為商業(yè)銀行創(chuàng)造附加價值風(fēng)險管理水平體現(xiàn)商業(yè)銀行的核心競爭力商業(yè)銀行風(fēng)險管理的流程（一）風(fēng)險識別風(fēng)險識別是風(fēng)險管理的第一步，是商業(yè)銀行從內(nèi)外部經(jīng)營環(huán)境中發(fā)現(xiàn)可能給銀行經(jīng)