2025年中級銀行從業(yè)資格之中級風險管理歷年高頻難、易錯點模擬試題第一部分單選題(50題)1、下列商業(yè)銀行客戶中，最適合采用專家判斷法進行信用評級的是（）。

A.已上市的中型企業(yè)

B.剛由事業(yè)單位改制而成的企業(yè)

C.財務制度健全的小型企業(yè)

D.即將上市的大型企業(yè)

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)專家判斷法的特點，逐一分析各選項企業(yè)的情況。專家判斷法是一種依賴信貸專家的專業(yè)知識、經(jīng)驗和判斷能力來對客戶信用進行評估的方法。一般來說，財務制度健全的企業(yè)，其財務數(shù)據(jù)等信息相對準確、規(guī)范，便于信貸專家依據(jù)這些信息進行信用評估。A選項，已上市的中型企業(yè)，這類企業(yè)通常受到較為嚴格的信息披露監(jiān)管，市場上有較多的公開信息可供分析。并且上市企業(yè)往往有比較成熟的信用評級體系和模型，更適合采用基于數(shù)據(jù)模型的定量分析方法進行信用評級，而非單純依靠專家判斷法，故A選項不適合。B選項，剛由事業(yè)單位改制而成的企業(yè)，其經(jīng)營模式、財務狀況等可能處于轉(zhuǎn)型和調(diào)整階段，相關(guān)數(shù)據(jù)和信息不穩(wěn)定，且與傳統(tǒng)企業(yè)的運營特點存在差異，專家難以依據(jù)以往經(jīng)驗和常規(guī)方法進行準確判斷，故B選項不適合。C選項，財務制度健全的小型企業(yè)，其財務數(shù)據(jù)規(guī)范，專家可以依據(jù)健全的財務制度所提供的準確信息，結(jié)合自身的專業(yè)知識和經(jīng)驗，對企業(yè)的信用狀況進行較為準確的評估，所以這類企業(yè)最適合采用專家判斷法進行信用評級，故C選項適合。D選項，即將上市的大型企業(yè)，其在上市籌備過程中，通常會有較為專業(yè)的金融機構(gòu)進行輔導和規(guī)范，財務和經(jīng)營等各方面的信息比較透明和規(guī)范。而且大型企業(yè)的業(yè)務復雜多樣，運用數(shù)據(jù)模型等定量分析方法能夠更全面、客觀地評估其信用風險，故D選項不適合。綜上，答案是C。2、下列關(guān)于銀行資產(chǎn)計價的說法，不正確的是（）。

A.存貸款業(yè)務歸入銀行賬戶

B.按模型定價是指將從市場獲得的其他相關(guān)數(shù)據(jù)輸入模型.計算或推算出交易頭寸的價值

C.交易賬戶中的項目通常按市場價格計價，當缺乏可參考的市場價格時，可以按模型定價

D.銀行賬戶中的項目通常按市場價格計價

【答案】：D

【解析】本題可根據(jù)銀行資產(chǎn)計價的相關(guān)知識，對各選項進行逐一分析：-A選項：存貸款業(yè)務一般是銀行傳統(tǒng)的業(yè)務，主要是為了履行銀行的基本職能，如吸收存款、發(fā)放貸款等，通常歸入銀行賬戶，該說法正確。-B選項：按模型定價是一種常見的估值方法，是將從市場獲得的其他相關(guān)數(shù)據(jù)輸入模型，通過模型的計算或推算得出交易頭寸的價值，該說法正確。-C選項：交易賬戶中的項目主要是為了交易目的而持有的金融工具等，通常按市場價格計價，這樣能較為及時準確地反映其市場價值。當缺乏可參考的市場價格時，為了合理評估其價值，可以采用按模型定價的方式，該說法正確。-D選項：銀行賬戶中的項目通常以歷史成本計價，而不是按市場價格計價。因為銀行賬戶主要是用于記錄那些不是為了交易目的持有的資產(chǎn)和負債等，采用歷史成本計價能提供相對穩(wěn)定和可靠的會計信息，該說法錯誤。綜上，答案選D。3、假定一年期零息國債的無風險收益率為3%，1年期信用等級為B的零息債券的違約概率為10%，在發(fā)生違約的情況下，該債券價值的回收率為60%，則根據(jù)風險中性定價模型可推斷該零息債券的年收益率約為（）。

A.8.3%

B.7.3%

C.9.5%

D.10%

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)風險中性定價模型來計算該零息債券的年收益率。風險中性定價理論認為，在風險中性的世界里，投資者不要求任何的風險補償或風險報酬，所有證券的預期收益率都等于無風險利率。設(shè)該零息債券的年收益率為\(k\)，本金為\(1\)。一年期零息國債的無風險收益率為\(3\%\)，意味著無風險狀態(tài)下\(1\)年后的收益為\(1\times(1+3\%)\)。對于該信用等級為\(B\)的零息債券，存在兩種情況：-不違約情況：概率為\((1-10\%)=90\%\)，\(1\)年后投資者可獲得本金和利息\(1\times(1+k)\)。-違約情況：概率為\(10\%\)，在發(fā)生違約的情況下，該債券價值的回收率為\(60\%\)，即投資者\(1\)年后可獲得\(1\times60\%\)。根據(jù)風險中性定價原理，該零息債券未來現(xiàn)金流的期望值應等于無風險情況下的現(xiàn)金流，可據(jù)此列出等式：\((1-10\%)\times(1+k)+10\%\times60\%=1\times(1+3\%)\)即\(0.9\times(1+k)+0.1\times0.6=1.03\)\(0.9+0.9k+0.06=1.03\)\(0.9k+0.96=1.03\)\(0.9k=1.03-0.96\)\(0.9k=0.07\)\(k=\frac{0.07}{0.9}\approx7.3\%\)所以該零息債券的年收益率約為\(7.3\%\)，答案選B。4、下列關(guān)于信用風險的作用說法正確的是（）。

A.幫助董事會及高級管理層保護他們的機構(gòu)及聲譽

B.該職能向董事會和高級管理層提供有關(guān)銀行的內(nèi)部控制、風險管理和治理體系的質(zhì)量和效力的獨立保證

C.有效的內(nèi)部審計職能構(gòu)成內(nèi)部控制系統(tǒng)中的第三道防線

D.對于基金金融產(chǎn)品(如債券、貸款)而言，信用風險造成的損失最多是其債務的全部賬面價值

【答案】：D

【解析】A選項，幫助董事會及高級管理層保護機構(gòu)及聲譽并非信用風險的作用，信用風險主要是指借款人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟損失的風險，所以A說法錯誤。B選項，向董事會和高級管理層提供有關(guān)銀行的內(nèi)部控制、風險管理和治理體系的質(zhì)量和效力的獨立保證，這通常是內(nèi)部審計等職能的作用，并非信用風險的作用，因此B錯誤。C選項，有效的內(nèi)部審計職能構(gòu)成內(nèi)部控制系統(tǒng)中的第三道防線，此內(nèi)容描述的是內(nèi)部審計在內(nèi)部控制系統(tǒng)中的定位，與信用風險的作用無關(guān)，所以C錯誤。D選項，對于基金金融產(chǎn)品（如債券、貸款）而言，信用風險造成的損失最多是其債務的全部賬面價值。當債務人完全違約時，債權(quán)人損失的上限就是債務的全部賬面價值，該說法正確。綜上，正確答案是D。5、商業(yè)銀行在計量操作風險監(jiān)管資本時，可以將保險理賠收入作為操作風險的緩釋因素，但保險的緩釋程度最高不超過操作風險監(jiān)管資本要求的（）

A.25%

B.20%

C.50%

D.8%

【答案】：B

【解析】商業(yè)銀行在計量操作風險監(jiān)管資本時，可將保險理賠收入作為操作風險的緩釋因素。對于保險的緩釋程度，相關(guān)規(guī)定明確其最高不超過操作風險監(jiān)管資本要求的20%，所以本題應選B。"6、商業(yè)銀行在完善流動性風險預警機制的同時，還要制訂本、外幣流動性管理應急計劃，其主要內(nèi)容是（）。

A.制定危機處理方案與彌補現(xiàn)金流量不足的工作程序

B.通過金融市場控制風險

C.建立多層次的流動性屏障

D.提高流動性管理的預見性

【答案】：A

【解析】該題考查商業(yè)銀行本、外幣流動性管理應急計劃的主要內(nèi)容。A選項，制定危機處理方案與彌補現(xiàn)金流量不足的工作程序，這是應急計劃的核心內(nèi)容。當商業(yè)銀行面臨流動性風險時，需要有明確的危機處理方案來應對各種可能出現(xiàn)的緊急情況，同時制定彌補現(xiàn)金流量不足的工作程序，以確保銀行在資金緊張時有相應的解決辦法，保障銀行的正常運營，所以A選項正確。B選項，通過金融市場控制風險是一種風險管理的方式，但并非本、外幣流動性管理應急計劃的主要內(nèi)容，它更側(cè)重于在日常經(jīng)營中對風險的管控，而非應急計劃層面，所以B選項錯誤。C選項，建立多層次的流動性屏障是一種流動性管理的策略，可增強銀行的流動性緩沖能力，但這不屬于應急計劃的主要內(nèi)容，它是一種常態(tài)化的管理措施，所以C選項錯誤。D選項，提高流動性管理的預見性有助于銀行提前做好流動性管理工作，但它也不是應急計劃的主要內(nèi)容，主要是強調(diào)日常管理中的前瞻性，所以D選項錯誤。綜上，答案選A。7、對內(nèi)部模型計量的風險價值設(shè)定的限額是（）限額。

A.交易

B.頭寸

C.風險價值

D.止損

【答案】：C

【解析】本題考查對不同類型限額概念的理解。A項，交易限額是指對總交易頭寸或凈交易頭寸設(shè)定的限額，它主要側(cè)重于交易的規(guī)模和數(shù)量方面的限制，并非針對內(nèi)部模型計量的風險價值，所以A項不符合題意。B項，頭寸限額是指對各交易品種持倉合約的最大數(shù)量限制，同樣是從交易的持倉數(shù)量角度進行限制，并非針對風險價值的限額，故B項錯誤。C項，風險價值限額是對基于量化方法計算出的市場風險計量結(jié)果來設(shè)定限額，即對內(nèi)部模型計量的風險價值設(shè)定的限額，因此C項正確。D項，止損限額是指所允許的最大損失額，當達到止損限額時，應及時斬倉出局以避免更大的損失，它和基于內(nèi)部模型計量的風險價值限額不是同一概念，所以D項不正確。綜上，答案選C。8、下列關(guān)于商業(yè)銀行資產(chǎn)負債久期缺口的分析，正確的是（）。

A.久期缺口與利率風險沒有必然聯(lián)系

B.久期缺口絕對值越小，利率風險越高

C.久期缺口絕對值越大，利率風險越高

D.久期缺口與資產(chǎn)負債比率沒有必然聯(lián)系

【答案】：C

【解析】在商業(yè)銀行資產(chǎn)負債久期缺口相關(guān)知識中，對每個選項分析如下：A.久期缺口與利率風險有著緊密的聯(lián)系。久期缺口反映了銀行資產(chǎn)和負債的利率敏感性差異，當利率變動時，會對銀行的凈值產(chǎn)生影響，所以二者是存在必然聯(lián)系的，A錯誤。B.久期缺口絕對值越小，意味著資產(chǎn)和負債對利率變動的敏感性越接近，銀行面臨的利率風險越低，而不是越高，B錯誤。C.久期缺口絕對值越大，說明資產(chǎn)和負債對利率變動的敏感性差異越大。當利率變動時，銀行凈值受影響的程度就越大，即利率風險越高，C正確。D.資產(chǎn)負債比率會影響銀行的資產(chǎn)和負債結(jié)構(gòu)，進而影響久期缺口，所以久期缺口與資產(chǎn)負債比率是有必然聯(lián)系的，D錯誤。綜上，本題正確答案是C。9、根據(jù)對穆迪評級公司債券數(shù)據(jù)的研究，經(jīng)濟蕭條時期的債務回收率要比經(jīng)濟擴張時期的回收率低（）。

A.1／4

B.1／3

C.1／2

D.2／3

【答案】：B

【解析】本題考查經(jīng)濟蕭條時期與經(jīng)濟擴張時期債務回收率的差異。根據(jù)對穆迪評級公司債券數(shù)據(jù)的研究可知，經(jīng)濟蕭條時期的債務回收率要比經(jīng)濟擴張時期的回收率低1／3，所以正確答案是B。"10、（）應當定期審核聲譽風險管理政策，敦促員工熟知相關(guān)政策，并在商業(yè)銀行內(nèi)部積極鼓勵嚴謹?shù)墓ぷ鞣绞胶蛻B(tài)度。

A.董事會

B.高級管理層

C.董事會和高級管理層

D.監(jiān)事會?

【答案】：C

【解析】這道題考查聲譽風險管理主體的知識。聲譽風險管理是商業(yè)銀行管理的重要內(nèi)容，需要明確責任主體來推動相關(guān)工作。在商業(yè)銀行中，董事會和高級管理層在聲譽風險管理方面均承擔著重要職責。董事會負責制定商業(yè)銀行的總體戰(zhàn)略和政策，聲譽風險管理政策作為銀行整體管理政策的一部分，需要董事會定期審核，以確保其符合銀行的戰(zhàn)略目標和經(jīng)營環(huán)境的變化。高級管理層則負責具體執(zhí)行董事會制定的政策，敦促員工熟知聲譽風險管理政策，并營造積極的工作氛圍，鼓勵嚴謹?shù)墓ぷ鞣绞胶蛻B(tài)度，從而在商業(yè)銀行內(nèi)部有效落實聲譽風險管理工作。所以，應當定期審核聲譽風險管理政策，敦促員工熟知相關(guān)政策，并在商業(yè)銀行內(nèi)部積極鼓勵嚴謹?shù)墓ぷ鞣绞胶蛻B(tài)度的是董事會和高級管理層，答案選C。11、下列哪項產(chǎn)品線的／3因子等于15％?（）

A.公司金融

B.零售銀行

C.商業(yè)銀行

D.零售經(jīng)紀

【答案】：C

【解析】本題主要考查對產(chǎn)品線的／3因子數(shù)值的掌握。逐一分析各選項：-A選項公司金融：其／3因子并不等于15％，所以A選項不符合要求。-B選項零售銀行：該產(chǎn)品線的／3因子不是15％，所以B選項不正確。-C選項商業(yè)銀行：此產(chǎn)品線的／3因子等于15％，符合題目要求，C選項正確。-D選項零售經(jīng)紀：其／3因子不等于15％，所以D選項錯誤。綜上，答案是C。12、多種信用風險組合模型被廣泛應用于國際銀行業(yè)中，其中（）直接將轉(zhuǎn)移概率與宏觀因素的關(guān)系模型化，然后通過不斷加入宏觀因素沖擊來模擬轉(zhuǎn)移概率的變化，得出模型中的一系列參數(shù)值。

A.CreditMetrics模型

B.CreditPortfolioView模型

C.CreditRisk+模型

D.CreditMonitor模型

【答案】：B

【解析】這道題主要考查對國際銀行業(yè)中多種信用風險組合模型特點的掌握。A是CreditMetrics模型，它是基于資產(chǎn)組合理論和VaR（風險價值）技術(shù)，通過計算資產(chǎn)組合價值變化的分布來衡量信用風險，并非直接將轉(zhuǎn)移概率與宏觀因素關(guān)系模型化，故A不符合題意。B是CreditPortfolioView模型，該模型直接將轉(zhuǎn)移概率與宏觀因素的關(guān)系模型化，隨后通過不斷加入宏觀因素沖擊來模擬轉(zhuǎn)移概率的變化，進而得出模型中的一系列參數(shù)值，所以B符合要求。C是CreditRisk+模型，它是一種基于保險精算原理的信用風險模型，主要關(guān)注違約風險，不涉及將轉(zhuǎn)移概率與宏觀因素關(guān)系模型化，故C不符合。D是CreditMonitor模型，它是基于期權(quán)定價理論的信用監(jiān)測模型，主要用于對企業(yè)信用狀況進行實時監(jiān)測，也不是將轉(zhuǎn)移概率與宏觀因素關(guān)系模型化，故D不符合。綜上，答案選B。13、某金融產(chǎn)品的收益率為20%的概率是0.8，收益率為10%的概率是0.1，本金完全不能收回的概率是0.1，則該金融產(chǎn)品的預期收益率為（）。

A.17%

B.15%

C.10%

D.7%

【答案】：D

【解析】本題可根據(jù)預期收益率的計算公式來求解該金融產(chǎn)品的預期收益率。預期收益率的計算公式為：預期收益率\(=\)各可能收益率與對應發(fā)生概率的乘積之和。已知該金融產(chǎn)品收益率為\(20\%\)的概率是\(0.8\)，收益率為\(10\%\)的概率是\(0.1\)，本金完全不能收回意味著收益率為\(-100\%\)（損失全部本金），其概率是\(0.1\)。根據(jù)上述公式，該金融產(chǎn)品的預期收益率為：\(20\%×0.8+10\%×0.1+(-100\%)×0.1\)\(=0.2×0.8+0.1×0.1-1×0.1\)\(=0.16+0.01-0.1\)\(=0.17-0.1\)\(=0.07=7\%\)所以本題答案選D。14、與單一法人客戶相比，()不是集團法人客戶的信用風險具有的特征。

A.財務報表真實性較好

B.連環(huán)擔保普遍

C.系統(tǒng)性風險較高

D.風險識別和貸后管理難度大

【答案】：A

【解析】本題可根據(jù)集團法人客戶信用風險的特征來逐一分析各選項。A選項：集團法人客戶通常組織架構(gòu)復雜，成員企業(yè)眾多且業(yè)務關(guān)聯(lián)度高，存在內(nèi)部交易、財務報表粉飾等情況，導致財務報表真實性較差，而不是較好，所以A選項不是集團法人客戶信用風險具有的特征。B選項：集團法人客戶內(nèi)部各成員企業(yè)之間為了融資等目的，連環(huán)擔保現(xiàn)象普遍，這增加了信用風險的傳遞性和復雜性，是集團法人客戶信用風險的特征之一。C選項：集團法人客戶的經(jīng)營和財務狀況容易受到行業(yè)、市場、政策等系統(tǒng)性因素的影響，一旦集團內(nèi)某一成員企業(yè)出現(xiàn)問題，可能引發(fā)連鎖反應，導致整個集團面臨風險，所以系統(tǒng)性風險較高，屬于集團法人客戶信用風險的特征。D選項：由于集團法人客戶組織架構(gòu)復雜、業(yè)務多元化、關(guān)聯(lián)交易頻繁等，使得銀行在識別其信用風險和進行貸后管理時難度較大，這也是集團法人客戶信用風險的特征之一。綜上，答案選A。15、遠期匯率的決定因素不包括（）。

A.即期匯率

B.交易規(guī)模

C.期限

D.兩種貨幣之間的利率差

【答案】：B

【解析】本題考查遠期匯率的決定因素。遠期匯率是指買賣雙方成交后，在未來某一特定日期進行交割所使用的匯率。A選項，即期匯率是遠期匯率的重要基礎(chǔ)，它會對遠期匯率產(chǎn)生影響。通常遠期匯率是在即期匯率的基礎(chǔ)上，結(jié)合其他因素進行調(diào)整得出的，所以即期匯率是遠期匯率的決定因素之一。B選項，交易規(guī)模主要涉及外匯交易的數(shù)量大小，它并不直接決定遠期匯率的高低。交易規(guī)模更多地與市場的流動性、交易成本等方面相關(guān)，而不是決定遠期匯率的內(nèi)在因素。C選項，期限是決定遠期匯率的關(guān)鍵因素之一。不同的期限會使貨幣在未來面臨不同的經(jīng)濟、政治等風險，從而影響遠期匯率的定價。一般來說，期限越長，不確定性越大，遠期匯率與即期匯率的差異可能也越大。D選項，兩種貨幣之間的利率差在遠期匯率的決定中起著重要作用。根據(jù)利率平價理論，利率較高的貨幣在遠期往往會貶值，利率較低的貨幣在遠期往往會升值，這體現(xiàn)了利率差對遠期匯率的影響。綜上，答案選B。16、商業(yè)銀行批發(fā)和零售存款大量流失，屬于（）。

A.信用風險

B.流動性風險

C.市場風險

D.操作風險

【答案】：B

【解析】這道題考查對不同類型銀行風險的理解。A，信用風險是指債務人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟損失的風險，與存款流失并無直接關(guān)聯(lián)。B，流動性風險是指商業(yè)銀行無法及時獲得或以合理成本獲得充足資金，用于償付到期債務、履行其他支付義務或滿足正常業(yè)務開展需要的風險。當商業(yè)銀行批發(fā)和零售存款大量流失時，意味著銀行可用于運營的資金大量減少，資金的流動性受到嚴重影響，很可能面臨無法及時償付債務等情況，符合流動性風險的特征，因此該項正確。C，市場風險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務發(fā)生損失的風險，存款流失并非市場價格變動導致的損失風險。D，操作風險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人為失誤、信息科技系統(tǒng)故障以及外部事件所造成損失的風險，存款流失情況并非由于此類原因造成。綜上，答案選B。17、以下關(guān)于VaR的說法，錯誤的是（）。

A.VaR值的局限性包括無法預測尾部極端損失情況等

B.VaR值是對未來損失風險的事后預判

C.VaR的計算涉及置信水平與持有期

D.計算VaR值的基本方法有方差一協(xié)方差法、歷史模型法、蒙特卡羅模擬法

【答案】：B

【解析】本題可對各選項逐一分析，判斷其說法是否正確。-A選項：VaR（風險價值）是指在一定的持有期和給定的置信水平下，利率、匯率等市場風險要素發(fā)生變化時可能對某項資金頭寸、資產(chǎn)組合或機構(gòu)造成的潛在最大損失。VaR值存在一定局限性，比如無法預測尾部極端損失情況等，該說法正確。-B選項：VaR值是對未來損失風險的事前預判，而不是事后預判。它是基于歷史數(shù)據(jù)和統(tǒng)計模型，在給定的置信水平和持有期條件下，對未來可能發(fā)生的最大損失進行的估計，此說法錯誤。-C選項：VaR的計算涉及置信水平與持有期。置信水平表示在一定概率下，VaR值能夠覆蓋的損失范圍；持有期則是指計算VaR所考慮的時間區(qū)間，該選項說法正確。-D選項：計算VaR值的基本方法有方差-協(xié)方差法、歷史模型法、蒙特卡羅模擬法，這是常見且公認的計算方法，該說法正確。綜上，答案選B。18、根據(jù)財政部《金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓管理辦法》，批量轉(zhuǎn)讓是指金融企業(yè)對（）戶/項以上的不良資產(chǎn)進行組包，定向轉(zhuǎn)讓給資產(chǎn)管理公司的行為。

A.50

B.20

C.10

D.5

【答案】：C

【解析】本題考查對金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓定義中戶數(shù)/項數(shù)的規(guī)定。根據(jù)財政部《金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓管理辦法》，批量轉(zhuǎn)讓是指金融企業(yè)對10戶/項以上的不良資產(chǎn)進行組包，定向轉(zhuǎn)讓給資產(chǎn)管理公司的行為。所以正確答案是C。"19、如果商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)分散于負相關(guān)或弱相關(guān)的多種行業(yè)、地區(qū)和信用等級的客戶，其資產(chǎn)組合的總體風險一般會（）。

A.不變

B.負相關(guān)

C.增加

D.降低

【答案】：D

【解析】這道題考查商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)分散化對資產(chǎn)組合總體風險的影響。當商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)分散于負相關(guān)或弱相關(guān)的多種行業(yè)、地區(qū)和信用等級的客戶時，不同行業(yè)、地區(qū)和信用等級的客戶面臨的風險因素不同。如果某一行業(yè)或地區(qū)出現(xiàn)風險事件，由于資產(chǎn)分散在多個負相關(guān)或弱相關(guān)的對象上，其他行業(yè)或地區(qū)受到該風險事件的影響較小，不會出現(xiàn)所有資產(chǎn)同時遭受損失的情況。這樣一來，就可以通過分散資產(chǎn)來降低單一風險因素對整個資產(chǎn)組合的沖擊，從而使資產(chǎn)組合的總體風險降低。A選項，資產(chǎn)分散化不會使總體風險不變，因為不同對象的風險特征不同，分散后風險狀況會改變，所以A錯誤。B選項，負相關(guān)是資產(chǎn)分散所基于的條件，并非資產(chǎn)組合總體風險的表現(xiàn)形式，所以B錯誤。C選項，資產(chǎn)分散的目的就是降低風險，而不是增加風險，所以C錯誤。綜上，答案選D。20、規(guī)章是銀行監(jiān)督管理部門根據(jù)法律和行政法規(guī)，在權(quán)限范圍內(nèi)制定的規(guī)范性文件。下列屬于規(guī)章的是（）。

A.《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》

B.《中華人民共和國行政許可法》

C.《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》

D.《中華人民共和國中國人民銀行法》

【答案】：A

【解析】本題可根據(jù)規(guī)章的定義來逐一分析各選項。規(guī)章是銀行監(jiān)督管理部門根據(jù)法律和行政法規(guī)，在權(quán)限范圍內(nèi)制定的規(guī)范性文件。-A.《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》：它是由銀行監(jiān)督管理部門制定的規(guī)范性文件，屬于規(guī)章范疇。-B.《中華人民共和國行政許可法》：這是由全國人民代表大會常務委員會通過的法律，是我國行政許可領(lǐng)域的基本法律，并非規(guī)章。-C.《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》：該法是由全國人民代表大會常務委員會制定的法律，用于規(guī)范銀行業(yè)監(jiān)督管理行為，不是規(guī)章。-D.《中華人民共和國中國人民銀行法》：同樣是由全國人民代表大會常務委員會制定的法律，是我國金融領(lǐng)域的重要法律之一，不屬于規(guī)章。綜上，答案選A。21、在市場風險計量方法中，在保持其他條件不變的前提下，研究單個市場風險要素的微小變化可能會對金融工具或資產(chǎn)組合的收益或經(jīng)濟價值產(chǎn)生的影響的是（）。

A.缺口分析

B.壓力測試

C.返回檢驗

D.敏感性分析

【答案】：D

【解析】本題主要考查市場風險計量方法的相關(guān)概念，下面對各選項進行分析：A.缺口分析是衡量利率變動對銀行當期收益影響的一種方法，它主要關(guān)注的是利率敏感性資產(chǎn)和利率敏感性負債之間的差額，并非研究單個市場風險要素微小變化對金融工具或資產(chǎn)組合收益或經(jīng)濟價值的影響，所以A項不符合。B.壓力測試是指將整個金融機構(gòu)或資產(chǎn)組合置于某一特定的（主觀想象的）極端市場情況下，測試該金融機構(gòu)或資產(chǎn)組合在這些關(guān)鍵市場變量突變的壓力下的表現(xiàn)狀況，而不是研究單個市場風險要素的微小變化產(chǎn)生的影響，所以B項不符合。C.返回檢驗是指將市場風險計量方法或模型的估算結(jié)果與實際發(fā)生的損益進行比較，以檢驗計量方法或模型的準確性、可靠性，與題目中研究單個市場風險要素微小變化對金融工具或資產(chǎn)組合收益或經(jīng)濟價值的影響不相關(guān)，所以C項不符合。D.敏感性分析是指在保持其他條件不變的前提下，研究單個市場風險要素的微小變化可能會對金融工具或資產(chǎn)組合的收益或經(jīng)濟價值產(chǎn)生的影響，符合題意，所以D項正確。綜上，本題答案選D。22、風險事件：

A.商業(yè)銀行內(nèi)部控制實質(zhì)上是全面風險管理

B.內(nèi)部控制包含內(nèi)部環(huán)境、風險評估、控制活動、內(nèi)部監(jiān)督、信息與溝通五大要素

C.不相容職務分離控制是內(nèi)部控制的基本手段之一

D.評價內(nèi)部控制的有效性和發(fā)現(xiàn)有缺陷的業(yè)務的活動

【答案】：A

【解析】本題主要考查對商業(yè)銀行內(nèi)部控制相關(guān)知識的理解。A選項存在錯誤。商業(yè)銀行內(nèi)部控制與全面風險管理有聯(lián)系但不能簡單認為內(nèi)部控制實質(zhì)上就是全面風險管理。內(nèi)部控制是一個為實現(xiàn)經(jīng)營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制；而全面風險管理是一個更廣泛的概念，它涵蓋了對各種風險的識別、評估、應對和監(jiān)控等多個環(huán)節(jié)，范圍比內(nèi)部控制更廣。所以該項表述不準確。B選項正確。內(nèi)部控制包含內(nèi)部環(huán)境、風險評估、控制活動、內(nèi)部監(jiān)督、信息與溝通五大要素。內(nèi)部環(huán)境是基礎(chǔ)，為其他要素提供了平臺；風險評估是識別和分析影響目標實現(xiàn)的各種不確定因素；控制活動是根據(jù)風險評估結(jié)果采取的控制措施；信息與溝通確保相關(guān)信息在組織內(nèi)外部的有效傳遞；內(nèi)部監(jiān)督則是對內(nèi)部控制的有效性進行檢查和評價。C選項正確。不相容職務分離控制是內(nèi)部控制的基本手段之一。不相容職務是指那些如果由一個人擔任，既可能發(fā)生錯誤和舞弊行為，又可能掩蓋其錯誤和弊端行為的職務。將不相容職務分離，有助于降低舞弊風險，保證業(yè)務處理的準確性和可靠性。D選項正確。評價內(nèi)部控制的有效性和發(fā)現(xiàn)有缺陷的業(yè)務的活動是內(nèi)部控制的重要內(nèi)容。通過對內(nèi)部控制的評價，可以及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在的問題和缺陷，進而采取措施加以改進，確保內(nèi)部控制體系的有效運行。本題要求選擇錯誤的說法，答案選A。23、下列選項中，關(guān)于戰(zhàn)略風險，敘述正確的是（）。

A.短期的潛在風險

B.短期的顯性風險

C.長期的顯性風險

D.長期的潛在風險

【答案】：D

【解析】戰(zhàn)略風險是長期的潛在風險。戰(zhàn)略是對組織長遠發(fā)展的規(guī)劃和布局，其影響是長期的，并非短期能夠體現(xiàn)和消散。同時，戰(zhàn)略風險往往隱藏在組織的運營和發(fā)展過程中，不易被立即察覺，具有潛在性，不是短期內(nèi)就會顯現(xiàn)出來的顯性風險。故應選D。"24、董事會和高級管理層對戰(zhàn)略風險管理的結(jié)果負有（）。

A.最終責任

B.連帶責任

C.擔保責任

D.間接責任

【答案】：A

【解析】董事會和高級管理層在戰(zhàn)略風險管理中處于核心決策和管理地位，他們的決策和管理行為直接影響戰(zhàn)略風險管理的過程和結(jié)果。戰(zhàn)略風險管理關(guān)系到組織的整體發(fā)展和重大利益，他們需要對戰(zhàn)略制定、實施以及由此產(chǎn)生的各種風險和結(jié)果進行全面把控和負責。最終責任意味著他們對戰(zhàn)略風險管理的最終成果承擔不可推卸的責任，是全面且根本性的責任承擔方式。連帶責任通常在多個主體之間因共同行為或特定法律規(guī)定而共同對債務或責任負責的情況，這里董事會和高級管理層并非與其他主體存在這樣共同擔責的關(guān)系；擔保責任是為他人的債務或行為提供保證，與戰(zhàn)略風險管理的責任性質(zhì)不符；間接責任強調(diào)非直接導致結(jié)果的責任，而董事會和高級管理層在戰(zhàn)略風險管理中是直接參與和主導的角色，并非間接作用。所以董事會和高級管理層對戰(zhàn)略風險管理的結(jié)果負有最終責任，應選A。25、下列關(guān)于風險監(jiān)管的內(nèi)容的表述，不正確的是（）。

A.銀行機構(gòu)風險狀況包括其單一分支機構(gòu)的風險水平

B.監(jiān)管部門對商業(yè)銀行人力資源狀況的監(jiān)管包括對技術(shù)管理人員實施任職資格審核和對商業(yè)銀行人事政策和管理程序進行評估

C.監(jiān)管部門高度關(guān)注銀行類金融機構(gòu)所面臨的風險狀況，包括行業(yè)整體風險狀況、區(qū)域風險狀況和銀行機構(gòu)自身的風險狀況

D.監(jiān)管部門對管理信息系統(tǒng)有效性的評判可用質(zhì)量、數(shù)量、及時性來衡量

【答案】：B

【解析】本題可對各點逐一分析來判斷其正確性。-A：銀行機構(gòu)風險狀況涵蓋多個方面，其單一分支機構(gòu)作為銀行整體的一部分，其風險水平會對銀行整體風險狀況產(chǎn)生影響，所以銀行機構(gòu)風險狀況包括其單一分支機構(gòu)的風險水平，該項表述正確。-B：監(jiān)管部門對商業(yè)銀行人力資源狀況的監(jiān)管，主要是對高級管理人員實施任職資格審核和對商業(yè)銀行人事政策和管理程序進行評估，而非技術(shù)管理人員，該項表述錯誤。-C：監(jiān)管部門對銀行類金融機構(gòu)的風險監(jiān)管需全面考量，包括行業(yè)整體風險狀況、區(qū)域風險狀況以及銀行機構(gòu)自身的風險狀況，這樣才能更準確地掌握整個銀行業(yè)的風險態(tài)勢，該項表述正確。-D：管理信息系統(tǒng)的有效性可從多個維度評判，質(zhì)量、數(shù)量、及時性是其中重要的衡量因素，通過對這些方面的評估能夠較為全面地了解管理信息系統(tǒng)的運行狀況，該項表述正確。綜上，答案選B。26、下列情形是企業(yè)出現(xiàn)的早期財務預警信號的是（）。

A.存貨周轉(zhuǎn)率變大

B.出現(xiàn)陳舊存貨、大量存貨或不恰當存貨組合的證據(jù)

C.總資產(chǎn)中流動資產(chǎn)所占比例大幅上升

D.公司業(yè)務性質(zhì)的改變

【答案】：B

【解析】本題主要考查企業(yè)早期財務預警信號的相關(guān)知識。A項，存貨周轉(zhuǎn)率變大通常意味著企業(yè)存貨的周轉(zhuǎn)速度加快，存貨管理效率提高，這是企業(yè)運營良好的表現(xiàn)，而非早期財務預警信號。存貨周轉(zhuǎn)率是衡量企業(yè)銷售能力和存貨管理水平的指標，存貨周轉(zhuǎn)率越大，表明存貨銷售速度越快，資金占用成本越低。所以該項不符合要求。B項，當企業(yè)出現(xiàn)陳舊存貨、大量存貨或不恰當存貨組合的證據(jù)時，意味著存貨可能存在積壓、滯銷等問題，這會占用企業(yè)大量的資金，增加存貨持有成本，還可能面臨存貨跌價損失的風險，反映出企業(yè)在生產(chǎn)、銷售等環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)了問題，是企業(yè)出現(xiàn)的早期財務預警信號。該項符合題意。C項，總資產(chǎn)中流動資產(chǎn)所占比例大幅上升，說明企業(yè)資產(chǎn)的流動性增強，企業(yè)的短期償債能力可能提高，資金的靈活性增加，這通常是較為積極的信號，而不是財務預警信號。所以該項不符合要求。D項，公司業(yè)務性質(zhì)的改變并不直接等同于財務預警信號。業(yè)務性質(zhì)改變可能是企業(yè)順應市場變化、進行戰(zhàn)略調(diào)整的一種舉措，如果調(diào)整得當，有可能為企業(yè)帶來新的發(fā)展機遇和利潤增長點，只有在業(yè)務轉(zhuǎn)型過程中出現(xiàn)重大問題導致財務狀況惡化時才會成為預警信號。所以該項不符合要求。綜上，答案是B。27、我國銀行業(yè)監(jiān)營管理機構(gòu)在對商業(yè)銀行進行監(jiān)督檢查的過程中，發(fā)現(xiàn)，某銀行信貸投入的行業(yè)集中度較高，存在風險隱患，于是決定對該銀行提出特定的集中度風險資本要求，該項資本要求屬于（）

A.第二支柱資本要求

B.儲備資本要求

C.逆周期資本要求

D.系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求

【答案】：A

【解析】本題可根據(jù)各資本要求的定義來判斷該項資本要求所屬的類型。A.第二支柱資本要求是指監(jiān)管機構(gòu)為應對銀行的特定風險，如集中度風險、流動性風險等，要求銀行額外持有的資本。題干中我國銀行業(yè)監(jiān)管管理機構(gòu)因某銀行信貸投入的行業(yè)集中度較高，存在風險隱患，決定對該銀行提出特定的集中度風險資本要求，這符合第二支柱資本要求的特點，所以該項正確。B.儲備資本要求是為了確保銀行在經(jīng)濟衰退時期有足夠的資本來吸收損失，是要求銀行在最低資本要求之上計提的一定比例的資本，與題干中針對特定集中度風險提出的資本要求不符，所以該項錯誤。C.逆周期資本要求是根據(jù)經(jīng)濟周期的變化，在經(jīng)濟上行期要求銀行多計提資本，在經(jīng)濟下行期則少計提資本，以平滑經(jīng)濟周期對銀行資本的影響，并非針對銀行的集中度風險，所以該項錯誤。D.系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求是針對系統(tǒng)重要性銀行提出的額外資本要求，目的是降低系統(tǒng)重要性銀行倒閉對金融體系造成的沖擊，與題干中因行業(yè)集中度風險提出的資本要求不相關(guān)，所以該項錯誤。綜上，答案是A。28、集團客戶與單個客戶限額管理有相似之處，但在整體思路上還是存在著較大的差異。集團統(tǒng)一授信一般分“三步走”，其中不包括（）。

A.根據(jù)總行關(guān)于行業(yè)的總體指導方針和集團客戶與授信行的密切關(guān)系，初步確定對該集團整體的授信額度

B.確定客戶的最高債務承受額，即客戶憑借自身信用與實力承受對外債務的最大能力

C.根據(jù)單一客戶的授信限額，初步測算關(guān)聯(lián)企業(yè)各成員單位(含集團公司本部)的最高授信額度的參考值

D.分析各個授信單位的具體情況，調(diào)整各成員單位的授信限額

【答案】：B

【解析】集團統(tǒng)一授信“三步走”通常為：首先根據(jù)總行關(guān)于行業(yè)的總體指導方針和集團客戶與授信行的密切關(guān)系，初步確定對該集團整體的授信額度；接著根據(jù)單一客戶的授信限額，初步測算關(guān)聯(lián)企業(yè)各成員單位（含集團公司本部）的最高授信額度的參考值；最后分析各個授信單位的具體情況，調(diào)整各成員單位的授信限額。而確定客戶的最高債務承受額，即客戶憑借自身信用與實力承受對外債務的最大能力，并非集團統(tǒng)一授信“三步走”的內(nèi)容。因此答案選B。"29、監(jiān)管機構(gòu)關(guān)于商業(yè)銀行數(shù)據(jù)靈活性的要求，不包括（）。

A.能夠滿足內(nèi)部需求以及監(jiān)管問詢的要求

B.要能夠生成客制化數(shù)據(jù)，適應監(jiān)管要求變化，適應組織架構(gòu)變化和新業(yè)務

C.銀行應該能夠獲取和匯總整個集團的所有重要風險數(shù)據(jù)

D.銀行生成的匯總風險數(shù)據(jù)應該有針對性地滿足壓力／危機情境下風險管理報告的需要

【答案】：C

【解析】本題是關(guān)于監(jiān)管機構(gòu)對商業(yè)銀行數(shù)據(jù)靈活性要求的考查，需要判斷哪個表述不屬于相關(guān)要求。A項，滿足內(nèi)部需求以及監(jiān)管問詢的要求，是商業(yè)銀行數(shù)據(jù)靈活性的重要體現(xiàn)。當監(jiān)管機構(gòu)進行問詢時，商業(yè)銀行能夠及時準確地提供相關(guān)數(shù)據(jù)以滿足監(jiān)管要求，同時內(nèi)部也可依據(jù)數(shù)據(jù)進行決策等活動，所以該項屬于監(jiān)管機構(gòu)關(guān)于商業(yè)銀行數(shù)據(jù)靈活性的要求。B項，能夠生成客制化數(shù)據(jù)，適應監(jiān)管要求變化、組織架構(gòu)變化和新業(yè)務，體現(xiàn)了數(shù)據(jù)的靈活性。隨著監(jiān)管政策的調(diào)整、銀行自身組織架構(gòu)的改變以及新業(yè)務的開展，數(shù)據(jù)需要能夠進行相應的定制和調(diào)整，以確保商業(yè)銀行的運營符合各種變化的需求，因此該項屬于要求范疇。C項，銀行應能夠獲取和匯總整個集團的所有重要風險數(shù)據(jù)，這強調(diào)的是數(shù)據(jù)的獲取和匯總功能，重點在于數(shù)據(jù)的完整性和全面性，而非數(shù)據(jù)的靈活性。靈活性更側(cè)重于數(shù)據(jù)能夠根據(jù)不同的情況進行調(diào)整和變化，該項描述與數(shù)據(jù)靈活性的核心要點不直接相關(guān)，不屬于監(jiān)管機構(gòu)關(guān)于商業(yè)銀行數(shù)據(jù)靈活性的要求。D項，銀行生成的匯總風險數(shù)據(jù)有針對性地滿足壓力／危機情境下風險管理報告的需要，這體現(xiàn)了數(shù)據(jù)能夠在特定情境下進行調(diào)整和適應，以滿足風險管理的需求，反映了數(shù)據(jù)的靈活性，所以該項屬于相關(guān)要求。綜上，答案選C。30、某商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(無擔保循環(huán)的)個人類表內(nèi)透支余額是50億元，表外未使用的信用卡授信額度是200億元。假設(shè)對應的表內(nèi)風險權(quán)重是75％，表外風險轉(zhuǎn)換系數(shù)是20％。則該商業(yè)銀行計量的信用卡風險加權(quán)資產(chǎn)量最可能的是（）億元。

A.40

B.90

C.30

D.67.5

【答案】：D

【解析】本題可根據(jù)信用卡風險加權(quán)資產(chǎn)量的計算公式，分別計算表內(nèi)和表外的風險加權(quán)資產(chǎn)量，再將二者相加得到總的信用卡風險加權(quán)資產(chǎn)量。###步驟一：計算表內(nèi)風險加權(quán)資產(chǎn)量表內(nèi)風險加權(quán)資產(chǎn)量的計算公式為：表內(nèi)風險加權(quán)資產(chǎn)量=表內(nèi)透支余額×表內(nèi)風險權(quán)重。已知表內(nèi)透支余額是\(50\)億元，表內(nèi)風險權(quán)重是\(75\%\)，將數(shù)據(jù)代入公式可得：表內(nèi)風險加權(quán)資產(chǎn)量\(=50\times75\%=50\times0.75=37.5\)（億元）###步驟二：計算表外風險加權(quán)資產(chǎn)量表外風險加權(quán)資產(chǎn)量的計算需分兩步，先根據(jù)表外未使用的信用卡授信額度和表外風險轉(zhuǎn)換系數(shù)計算出表外轉(zhuǎn)換后的風險資產(chǎn)，再乘以表內(nèi)風險權(quán)重得到表外風險加權(quán)資產(chǎn)量。-**計算表外轉(zhuǎn)換后的風險資產(chǎn)：**表外轉(zhuǎn)換后的風險資產(chǎn)=表外未使用的信用卡授信額度×表外風險轉(zhuǎn)換系數(shù)。已知表外未使用的信用卡授信額度是\(200\)億元，表外風險轉(zhuǎn)換系數(shù)是\(20\%\)，將數(shù)據(jù)代入公式可得：表外轉(zhuǎn)換后的風險資產(chǎn)\(=200\times20\%=200\times0.2=40\)（億元）-**計算表外風險加權(quán)資產(chǎn)量：**表外風險加權(quán)資產(chǎn)量=表外轉(zhuǎn)換后的風險資產(chǎn)×表內(nèi)風險權(quán)重。已知表內(nèi)風險權(quán)重是\(75\%\)，表外轉(zhuǎn)換后的風險資產(chǎn)是\(40\)億元，將數(shù)據(jù)代入公式可得：表外風險加權(quán)資產(chǎn)量\(=40\times75\%=40\times0.75=30\)（億元）###步驟三：計算總的信用卡風險加權(quán)資產(chǎn)量總的信用卡風險加權(quán)資產(chǎn)量=表內(nèi)風險加權(quán)資產(chǎn)量+表外風險加權(quán)資產(chǎn)量。由步驟一可知表內(nèi)風險加權(quán)資產(chǎn)量是\(37.5\)億元，由步驟二可知表外風險加權(quán)資產(chǎn)量是\(30\)億元，將數(shù)據(jù)代入公式可得：總的信用卡風險加權(quán)資產(chǎn)量\(=37.5+30=67.5\)（億元）綜上，答案選D。""31、下列選項中，不屬于市場風險內(nèi)部模型法框架下利率風險的是()。

A.無風險利率

B.一信用利差風險

C.特定風險

D.股票風險

【答案】：D

【解析】市場風險內(nèi)部模型法框架下的利率風險主要涉及利率相關(guān)因素變動所帶來的風險。A選項無風險利率是利率風險的重要組成部分，無風險利率的波動會對金融資產(chǎn)價值產(chǎn)生顯著影響，屬于利率風險范疇。B選項信用利差風險，信用利差與利率密切相關(guān)，它反映了信用風險溢價，其變動受利率等多種因素影響，也屬于利率風險范疇。C選項特定風險，在利率風險體系中，特定風險可能與特定債券或金融工具的利率波動相關(guān)，同樣屬于利率風險。D選項股票風險主要與股票市場的價格波動相關(guān)，股票價格的變動主要受公司基本面、市場供求關(guān)系、宏觀經(jīng)濟等多種非利率因素影響，不屬于市場風險內(nèi)部模型法框架下的利率風險。所以本題應選D。32、在特定市場環(huán)境下，相同的信用違約掉期價差（）意味著相同的風險狀況。

A.偶爾

B.不一定

C.一定

D.常常

【答案】：B

【解析】信用違約掉期價差是衡量信用風險的一個重要指標，但在特定市場環(huán)境下，相同的信用違約掉期價差并不一定意味著相同的風險狀況。市場環(huán)境是復雜多變的，除了信用違約掉期價差外，還有諸多因素會影響風險狀況，如宏觀經(jīng)濟形勢、行業(yè)發(fā)展趨勢、企業(yè)自身的經(jīng)營管理狀況等。即使信用違約掉期價差相同，不同主體面臨的這些外部和內(nèi)部因素也可能存在差異，進而導致實際的風險狀況不同。所以相同的信用違約掉期價差不一定意味著相同的風險狀況，本題應選B。"33、重大風險暴露和高風險國家暴露應當至少每（）向董事會報告。

A.半年

B.季度

C.一年

D.兩年

【答案】：B

【解析】重大風險暴露和高風險國家暴露需要及時且周期性地向董事會報告，以保障決策層對風險狀況的持續(xù)了解。通常對于此類風險暴露的報告頻率有一定規(guī)范要求。從時間維度分析，半年的報告周期相對較長，可能導致在報告間隔期間風險積累而不能及時被董事會掌握，故A不符合要求；一年和兩年的報告周期就更長了，這會使董事會難以及時根據(jù)風險變化情況做出決策，不利于對風險的有效管控，所以C和D也不合適。而季度報告的周期相對較短，能夠讓董事會每三個月就了解一次重大風險暴露和高風險國家暴露的情況，便于及時采取措施應對風險，因此應當至少每季度向董事會報告，B正確。34、關(guān)于頭寸拆分，以下說法中錯誤的是（）。

A.同一頭寸通過不同風險類別計提的資本，體現(xiàn)了同一頭寸對應不同風險類別的潛在損失對應的資本

B.相同的產(chǎn)品頭寸納入不同風險類別下的分別計量，屬于重復計量

C.頭寸拆分的原理是從現(xiàn)金流的角度來看待一個產(chǎn)品

D.在標準法下，金融產(chǎn)品被從現(xiàn)金流角度拆分并重新組合，形成了按多空頭、利率、期限、幣種等劃分的多組現(xiàn)金流

【答案】：B

【解析】本題主要考查對頭寸拆分相關(guān)知識的理解。A選項，同一頭寸通過不同風險類別計提資本，是因為同一頭寸在不同風險類別下有著不同的潛在損失，而計提的資本正是對應這些潛在損失的，該說法正確。B選項，相同的產(chǎn)品頭寸納入不同風險類別下分別計量，并非重復計量。不同風險類別下的計量是為了全面、準確地反映產(chǎn)品的風險狀況，從不同維度對產(chǎn)品風險進行評估，而不是簡單的重復，該說法錯誤。C選項，頭寸拆分的原理確實是從現(xiàn)金流的角度來看待一個產(chǎn)品，通過分析產(chǎn)品的現(xiàn)金流來進行頭寸的拆分和管理，該說法正確。D選項，在標準法下，金融產(chǎn)品會從現(xiàn)金流角度進行拆分并重新組合，形成按多空頭、利率、期限、幣種等劃分的多組現(xiàn)金流，以便更精確地計量風險和資本要求，該說法正確。綜上所述，答案選B。35、如果兩筆貸款的信用風險隨著風險因素的變化同時上升或下降，則兩筆貸款是（）相關(guān)的，即同時發(fā)生風險損失的可能性比較（）。

A.正；小

B.負；小

C.正；大

D.負；大

【答案】：C

【解析】在風險管理中，若兩筆貸款的信用風險隨風險因素變化呈現(xiàn)相同的變化趨勢，即同時上升或下降，這種情況被定義為正相關(guān)。當兩筆貸款正相關(guān)時，意味著在相同的風險因素影響下，它們很可能會同時面臨風險事件，所以同時發(fā)生風險損失的可能性較大。因此，該題應選C。"36、缺口分析作為市場風險的重要計量和分析方法，通常用來衡量商業(yè)銀行當期收益對利率變動的敏感性，側(cè)重點是分析（）。

A.重新定價風險

B.期權(quán)風險

C.收益率曲線風險

D.基準風險

【答案】：A

【解析】缺口分析作為衡量商業(yè)銀行當期收益對利率變動敏感性的市場風險重要計量和分析方法，側(cè)重點在于分析重新定價風險。重新定價風險是由于銀行資產(chǎn)、負債和表外業(yè)務到期期限（就固定利率而言）或重新定價期限（就浮動利率而言）存在差異而產(chǎn)生的風險，缺口分析通過對不同期限的資金缺口進行計算和分析，能很好地衡量利率變動對銀行當期收益因重新定價因素產(chǎn)生的影響。而期權(quán)風險是源于銀行資產(chǎn)、負債和表外業(yè)務中所隱含的期權(quán)，缺口分析并非主要針對其進行分析；收益率曲線風險主要是收益率曲線的斜率和形狀變化導致的風險，這不是缺口分析的側(cè)重點；基準風險則是在利息收入和利息支出所依據(jù)的基準利率變動不一致的情況下產(chǎn)生的風險，也不是缺口分析重點關(guān)注的內(nèi)容。所以本題應選A。37、商業(yè)銀行將部分企業(yè)貸款的貸前調(diào)查工作外包給專業(yè)調(diào)查機構(gòu)，并根據(jù)該機構(gòu)提供的調(diào)查報告，與某企業(yè)簽訂了一份長期有抵押貸款合同。之后由于經(jīng)濟形勢惡化導致該企業(yè)出現(xiàn)違約行為，同時商業(yè)銀行發(fā)現(xiàn)其抵押物價值嚴重貶損。在這起風險事件中，（）應當承擔風險損失的最終責任。

A.貸款審批人

B.貸款企業(yè)

C.專業(yè)調(diào)查機構(gòu)

D.商業(yè)銀行

【答案】：D

【解析】商業(yè)銀行在金融業(yè)務中需對自身經(jīng)營管理活動負責。雖然商業(yè)銀行將部分企業(yè)貸款的貸前調(diào)查工作外包給專業(yè)調(diào)查機構(gòu)，但這并不意味著可以轉(zhuǎn)嫁自身的風險管控責任。A選項貸款審批人只是商業(yè)銀行內(nèi)部審批流程中的一個環(huán)節(jié)，他們依據(jù)相關(guān)資料和規(guī)定進行審批，最終的風險責任不能僅由貸款審批人承擔。B選項貸款企業(yè)出現(xiàn)違約和抵押物價值貶損是風險事件的表現(xiàn)，但承擔風險損失的最終責任并非企業(yè)，企業(yè)主要是履行貸款合同中的還款義務，出現(xiàn)違約只是引發(fā)風險的因素。C選項專業(yè)調(diào)查機構(gòu)雖負責貸前調(diào)查并提供調(diào)查報告，但它只是商業(yè)銀行外包業(yè)務的合作方，不能替代商業(yè)銀行成為承擔風險損失的最終主體。D選項商業(yè)銀行作為金融機構(gòu)，對貸款業(yè)務進行全面管理和決策，外包貸前調(diào)查工作只是一種業(yè)務操作方式。在貸款業(yè)務中，商業(yè)銀行需要對貸款的發(fā)放、風險評估和后續(xù)管理等全面負責，所以當出現(xiàn)企業(yè)違約和抵押物價值貶損等風險事件時，商業(yè)銀行應當承擔風險損失的最終責任。綜上所述，答案選D。38、缺口分析和久期分析采用的都是（）敏感性分析。

A.匯率

B.利率

C.商品價格

D.股票價格

【答案】：B

【解析】缺口分析是衡量利率變動對銀行當期收益影響的一種方法，具體是將銀行的所有生息資產(chǎn)和付息負債按照重新定價的期限劃分到不同的時間段，然后將各個時間段內(nèi)的生息資產(chǎn)和付息負債進行比較，得出缺口，再分析在利率變動的情況下，該缺口對銀行凈利息收入的影響。久期分析也稱為持續(xù)期分析或期限彈性分析，是衡量利率變動對銀行經(jīng)濟價值影響的一種方法。通過對銀行資產(chǎn)和負債久期的計算和分析，評估利率變動對銀行資產(chǎn)和負債價值的影響程度，進而分析對銀行整體經(jīng)濟價值的影響。所以，缺口分析和久期分析采用的都是利率敏感性分析，正確答案是B。A選項匯率敏感性分析主要關(guān)注匯率變動對經(jīng)濟主體的影響；C選項商品價格敏感性分析聚焦于商品價格變化帶來的影響；D選項股票價格敏感性分析著重于股票價格波動產(chǎn)生的影響，這三個選項均不符合題意。39、商業(yè)銀行在開發(fā)內(nèi)部計量系統(tǒng)過程中，必須有（）兩類的嚴格程序。

A.市場風險模型開發(fā)和模型獨立控制

B.信用風險模型開發(fā)和模型獨立預測

C.系統(tǒng)風險模型開發(fā)和模型獨立操作

D.操作風險模型開發(fā)和模型獨立驗證

【答案】：D

【解析】商業(yè)銀行在開發(fā)內(nèi)部計量系統(tǒng)過程中，對于各類風險模型開發(fā)及其后續(xù)的管控有著嚴格的要求。操作風險模型開發(fā)是內(nèi)部計量系統(tǒng)構(gòu)建的重要環(huán)節(jié)，而模型獨立驗證則是確保模型準確性、可靠性以及有效性的關(guān)鍵步驟。只有經(jīng)過獨立驗證，才能保證操作風險模型能夠合理、準確地反映銀行面臨的操作風險狀況。A選項中市場風險模型開發(fā)主要針對市場風險，并非開發(fā)內(nèi)部計量系統(tǒng)必須的兩類嚴格程序的通用表述。B選項信用風險模型開發(fā)和模型獨立預測，獨立預測不能像獨立驗證那樣全面嚴謹?shù)貙δＰ唾|(zhì)量進行把控。C選項系統(tǒng)風險模型開發(fā)和模型獨立操作，獨立操作并非主要用于檢驗模型的科學性和可靠性，不能滿足內(nèi)部計量系統(tǒng)開發(fā)的嚴格要求。所以本題正確答案是D。40、商業(yè)銀行的借款人由于經(jīng)營問題，無法按期償還貸款，商業(yè)銀行的這部分貸款面臨的是（）。

A.資產(chǎn)流動性風險

B.負債流動性風險

C.流動性過剩

D.流動性短缺

【答案】：A

【解析】本題考查商業(yè)銀行面臨的風險類型。A選項，資產(chǎn)流動性風險是指資產(chǎn)到期不能如期足額收回，進而無法滿足到期負債的償還和新的合理貸款及其他融資需要，從而給商業(yè)銀行帶來損失的風險。借款人由于經(jīng)營問題無法按期償還貸款，意味著商業(yè)銀行的這部分資產(chǎn)不能按時收回，面臨資產(chǎn)流動性風險，A正確。B選項，負債流動性風險是指商業(yè)銀行過去籌集的資金特別是存款資金，由于內(nèi)外因素的變化而發(fā)生不規(guī)則波動，對其產(chǎn)生沖擊并引發(fā)相關(guān)損失的風險。本題主要涉及的是貸款（資產(chǎn)）方面的問題，而非負債問題，B錯誤。C選項，流動性過剩是指經(jīng)濟體系中貨幣投放量過多，貨幣量增長過快，銀行機構(gòu)資金來源充沛，居民儲蓄增加迅速等情況。題干描述的是貸款回收問題，并非流動性過剩的體現(xiàn)，C錯誤。D選項，流動性短缺通常是指銀行在資金的獲取和周轉(zhuǎn)方面遇到困難，無法及時滿足自身的資金需求。本題核心是借款人無法償還貸款導致銀行資產(chǎn)回收出現(xiàn)問題，而不是銀行自身流動性短缺的問題，D錯誤。綜上，答案選A。41、戰(zhàn)略規(guī)劃必須建立在商業(yè)銀行當前的（）基礎(chǔ)之上。

A.實際情況

B.未來的發(fā)展?jié)摿?/p>

C.實際情況和未來的發(fā)展?jié)摿?/p>

D.潛在收益

【答案】：C

【解析】戰(zhàn)略規(guī)劃對于商業(yè)銀行至關(guān)重要，它既需要立足當下，又要著眼未來。實際情況是商業(yè)銀行當前所面臨的各種現(xiàn)狀，包括業(yè)務規(guī)模、市場份額、資產(chǎn)質(zhì)量等實實在在的方面，這是戰(zhàn)略規(guī)劃的現(xiàn)實基礎(chǔ)和出發(fā)點。而未來的發(fā)展?jié)摿t體現(xiàn)了銀行在未來市場競爭中的可能性和成長空間，包含了技術(shù)創(chuàng)新能力、人才儲備等因素。只有綜合考慮這兩方面，才能制定出科學合理、符合銀行長遠發(fā)展的戰(zhàn)略規(guī)劃。A僅提及實際情況，這只是戰(zhàn)略規(guī)劃基礎(chǔ)的一部分，忽略了未來發(fā)展?jié)摿?，缺乏對銀行未來發(fā)展的前瞻性考量，可能導致規(guī)劃過于保守，錯過發(fā)展機遇。B僅考慮未來的發(fā)展?jié)摿?，而脫離了當下的實際情況，規(guī)劃可能會成為空中樓閣，缺乏可操作性和現(xiàn)實支撐。D潛在收益是戰(zhàn)略規(guī)劃實施后可能帶來的結(jié)果，而非戰(zhàn)略規(guī)劃建立的基礎(chǔ)，以潛在收益為基礎(chǔ)進行戰(zhàn)略規(guī)劃有本末倒置之嫌。綜上所述，戰(zhàn)略規(guī)劃必須建立在商業(yè)銀行當前的實際情況和未來的發(fā)展?jié)摿A(chǔ)之上，正確答案為C。42、公司／機構(gòu)存款人對商業(yè)銀行的信用和利率水平一般者高度敏感，通過(?)，來評估商業(yè)銀行的風險水平，并據(jù)此調(diào)整存款額度和去向。

A.金融知識和經(jīng)營

B.商業(yè)銀行的地理位置

C.服務質(zhì)量和產(chǎn)品種類

D.監(jiān)測商業(yè)銀行發(fā)行的債券和票據(jù)在二級市場交易價格的變化?

【答案】：D

【解析】公司／機構(gòu)存款人對商業(yè)銀行的信用和利率水平高度敏感，會采取合適的方式評估商業(yè)銀行的風險水平，并據(jù)此調(diào)整存款額度和去向。A選項，金融知識和經(jīng)營并非直接用于評估商業(yè)銀行風險水平的具體途徑，它過于寬泛，不能直觀體現(xiàn)商業(yè)銀行當下的風險狀況，所以A選項不正確。B選項，商業(yè)銀行的地理位置與商業(yè)銀行的風險水平并沒有直接關(guān)聯(lián)，不能通過地理位置來評估其風險情況，因此B選項錯誤。C選項，服務質(zhì)量和產(chǎn)品種類主要影響客戶對銀行服務體驗和產(chǎn)品選擇，但不能直接反映商業(yè)銀行的風險水平，所以C選項不合適。D選項，監(jiān)測商業(yè)銀行發(fā)行的債券和票據(jù)在二級市場交易價格的變化，能夠反映出市場對該商業(yè)銀行信用和風險的預期，價格波動可以體現(xiàn)其風險狀況，公司／機構(gòu)存款人可據(jù)此評估商業(yè)銀行的風險水平，并調(diào)整存款額度和去向，所以D選項正確。43、采用權(quán)重法計量信用風險資本時，商業(yè)銀行持有的其他銀行的次級債務工具的風險權(quán)重為（）。

A.100％

B.20％

C.0％

D.50％

【答案】：A

【解析】采用權(quán)重法計量信用風險資本時，對于商業(yè)銀行持有的其他銀行的次級債務工具，其風險權(quán)重規(guī)定為100％。B選項20％、C選項0％以及D選項50％均不符合相關(guān)規(guī)定。所以本題正確答案是A。"44、超額備付金率的計算公式為（）。

A.=合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)／未來30日現(xiàn)金凈流出量×100％

B.=流動性資產(chǎn)余額／流動性負債余額×100％

C.=流動性資產(chǎn)余額／全部負債余額×100％

D.=[(在中國人民銀行的超額準備金存款+庫存現(xiàn)金)／各項存款]×100％

【答案】：D

【解析】本題主要考查超額備付金率的計算公式。下面對各選項進行分析：A項中“合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)／未來30日現(xiàn)金凈流出量×100％”是流動性覆蓋率的計算公式，并非超額備付金率的計算公式，所以A項錯誤。B項“流動性資產(chǎn)余額／流動性負債余額×100％”對應的是流動性比例的計算公式，并非本題所要求的超額備付金率的計算公式，所以B項錯誤。C項“流動性資產(chǎn)余額／全部負債余額×100％”并不是一個常見的具有明確金融定義的比率計算公式，更不是超額備付金率的計算公式，所以C項錯誤。D項“[(在中國人民銀行的超額準備金存款+庫存現(xiàn)金)／各項存款]×100％”是超額備付金率的正確計算公式，所以D項正確。綜上，本題正確答案是D。45、（）將商業(yè)銀行的所有業(yè)務劃分為八大類業(yè)務條線：公司金融、交易和銷售、零售銀行、商業(yè)銀行、支付和結(jié)算、代理服務、資產(chǎn)管理、零售經(jīng)紀。

A.期望均值法

B.標準法

C.替代標準法

D.高級計量法

【答案】：B

【解析】正確答案選B。在計量操作風險監(jiān)管資本時，標準法是將商業(yè)銀行的所有業(yè)務劃分為八大類業(yè)務條線，即公司金融、交易和銷售、零售銀行、商業(yè)銀行、支付和結(jié)算、代理服務、資產(chǎn)管理、零售經(jīng)紀。而期望均值法并非用于業(yè)務條線劃分的方法；替代標準法是標準法的一種補充和簡化形式，其基礎(chǔ)也是標準法的業(yè)務條線劃分；高級計量法是更為復雜的計量操作風險資本的方法，重點在于風險計量模型的運用，并非用于業(yè)務條線劃分。所以本題正確答案是標準法。"46、以下因素不會影響商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債期限結(jié)構(gòu)的是（）。

A.央行宣布上調(diào)利率0.3％

B.滬市投資收益率上漲7％

C.貸款人推進新的貸款請求

D.商業(yè)銀行增加網(wǎng)點數(shù)量

【答案】：D

【解析】資產(chǎn)負債期限結(jié)構(gòu)是指在未來特定時段內(nèi)，到期資產(chǎn)（現(xiàn)金流入）與到期負債（現(xiàn)金流出）的構(gòu)成狀況。A選項，央行宣布上調(diào)利率0.3％，會影響市場資金供求關(guān)系和企業(yè)、居民的融資與儲蓄決策，進而改變商業(yè)銀行資產(chǎn)負債的期限結(jié)構(gòu)。比如，利率上調(diào)可能使居民更傾向于長期儲蓄，銀行負債期限變長。B選項，滬市投資收益率上漲7％，會吸引資金流向股市，影響商業(yè)銀行資金的流入與流出，對資產(chǎn)負債期限結(jié)構(gòu)產(chǎn)生影響，如存款可能減少、貸款需求也可能變化。C選項，貸款人推進新的貸款請求，會直接改變商業(yè)銀行資產(chǎn)端的期限結(jié)構(gòu)，增加貸款資產(chǎn)。而D選項，商業(yè)銀行增加網(wǎng)點數(shù)量，主要是在物理布局和業(yè)務覆蓋范圍上的變化，與商業(yè)銀行資產(chǎn)和負債的期限構(gòu)成沒有直接關(guān)系，不會影響其資產(chǎn)負債期限結(jié)構(gòu)。所以答案選D。"47、下列關(guān)于商業(yè)銀行操作風險的表述，錯誤的是（）。

A.操作風險表現(xiàn)為流程不健全、流程執(zhí)行失敗、控制和報告不力等

B.操作風險廣泛存在于商業(yè)銀行業(yè)務和管理的各個領(lǐng)域

C.不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件均有可能造成操作風險損失

D.一起操作風險損失事件僅對應一種形態(tài)的損失

【答案】：D

【解析】本題主要考查對商業(yè)銀行操作風險相關(guān)表述的判斷。A選項：操作風險在實際中常常體現(xiàn)為流程不健全、流程執(zhí)行失敗、控制和報告不力等情況，該表述準確反映了操作風險在業(yè)務流程方面的表現(xiàn)，所以A選項表述正確。B選項：操作風險具有廣泛存在性，會貫穿于商業(yè)銀行業(yè)務和管理的各個領(lǐng)域，無論是前臺業(yè)務操作，還是后臺管理流程，都可能面臨操作風險，所以B選項表述正確。C選項：按照操作風險的定義，不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工操作失誤、信息科技系統(tǒng)故障以及外部事件等，都有可能引發(fā)操作風險損失，所以C選項表述正確。D選項：在實際的操作風險損失事件中，一起事件往往會對應多種形態(tài)的損失，而并非僅對應一種形態(tài)的損失。例如銀行內(nèi)部員工違規(guī)操作可能不僅會導致資金損失，還可能造成聲譽受損等多方面的損失，所以D選項表述錯誤。綜上，答案選D。48、當某一時段內(nèi)的負債大于資產(chǎn)（包括表外業(yè)務頭寸）時，即出現(xiàn)（）。

A.資產(chǎn)敏感性缺口

B.凈缺口

C.資產(chǎn)缺口

D.負債敏感性缺口

【答案】：D

【解析】本題主要考查對不同缺口概念的理解。A項資產(chǎn)敏感性缺口是指利率敏感性資產(chǎn)大于利率敏感性負債時的缺口狀態(tài)，與題干中負債和資產(chǎn)的關(guān)系表述不相符，所以A項錯誤。B項凈缺口并非一個特定且與本題所述情況對應的專業(yè)術(shù)語，所以B項錯誤。C項資產(chǎn)缺口通常是從資產(chǎn)的角度來衡量相關(guān)差異，并非指負債大于資產(chǎn)的情況，所以C項錯誤。D項當某一時段內(nèi)的負債大于資產(chǎn)（包括表外業(yè)務頭寸）時，即出現(xiàn)負債敏感性缺口，該項符合題干描述，所以D項正確。綜上，本題答案選D。49、以下（）不屬于造成系統(tǒng)無法正常辦理或系統(tǒng)速度異常的因素。

A.信息科技系統(tǒng)生產(chǎn)運行

B.信息科技系統(tǒng)應用開發(fā)

C.信息科技系統(tǒng)安全管理

D.信息科技系統(tǒng)人員操作

【答案】：D

【解析】本題主要考查對造成系統(tǒng)無法正常辦理或系統(tǒng)速度異常因素的理解。A選項信息科技系統(tǒng)生產(chǎn)運行過程中，若存在設(shè)備故障、系統(tǒng)資源不足、運行流程不合理等問題，極有可能導致系統(tǒng)無法正常辦理業(yè)務或者運行速度異常，所以該選項屬于造成系統(tǒng)問題的因素。B選項信息科技系統(tǒng)應用開發(fā)環(huán)節(jié)，如果開發(fā)的程序存在漏洞、兼容性不佳或者代碼效率低下等情況，會直接影響系統(tǒng)的正常使用和運行速度，因此該選項也屬于造成系統(tǒng)問題的因素。C選項信息科技系統(tǒng)安全管理方面，若安全防護措施不到位，遭受網(wǎng)絡(luò)攻擊、病毒入侵等安全事件，會干擾系統(tǒng)的正常運行，使系統(tǒng)出現(xiàn)無法正常辦理業(yè)務或者速度異常的狀況，所以該選項同樣屬于造成系統(tǒng)問題的因素。D選項信息科技系統(tǒng)人員操作通常是在系統(tǒng)正常運行的基礎(chǔ)上進行常規(guī)業(yè)務處理，雖然人員操作失誤可能引發(fā)一些問題，但它并非是造成系統(tǒng)無法正常辦理或系統(tǒng)速度異常的本質(zhì)性、根源性因素。綜上，答案選D。50、關(guān)于商業(yè)銀行流動性風險與其他風險的相互作用關(guān)系，以下表述錯誤的是（）。

A.操作風險不會對流動性造成顯著影響

B.承擔過多的信用風險會同時增加流動性風險

C.市場風險會影響投資組合產(chǎn)生流動資金的能力，造成流動性波動

D.聲譽風險可能削弱存款人的信心而造成大量資金流失，進而導致流動性困難

【答案】：A

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行流動性風險與其他風險的相互作用關(guān)系。A選項，操作風險可能會對流動性造成顯著影響。例如銀行因內(nèi)部操作失誤導致資金損失、業(yè)務中斷等情況，可能會引發(fā)資金緊張，從而影響銀行的流動性，所以該項表述錯誤。B選項，承擔過多的信用風險意味著銀行面臨的借款人違約可能性增加。一旦借款人無法按時還款，銀行的資金回收就會出現(xiàn)問題，同時還要準備資金應對可能的壞賬損失，這會使銀行的資金流動性降低，增加流動性風險，該項表述正確。C選項，市場風險主要包括利率風險、匯率風險等。當市場情況發(fā)生變化時，投資組合的價值可能會波動，其產(chǎn)生流動資金的能力也會受到影響，進而造成銀行流動性的波動，該項表述正確。D選項，聲譽是銀行的重要資產(chǎn)之一。聲譽風險可能會使存款人對銀行的信心下降，導致大量資金從銀行流出，銀行資金減少，進而可能導致流動性困難，該項表述正確。綜上，答案選A。第二部分多選題(30題)1、我國銀行監(jiān)管領(lǐng)域所依據(jù)的主要法律包括（）。

A.《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》

B.《中國人民銀行法》

C.《貸款通則》

D.《金融違法行為處罰法》

E.《商業(yè)銀行法》

【答案】：AB

【解析】我國銀行監(jiān)管領(lǐng)域主要依據(jù)的法律中，《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》明確了銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)的監(jiān)管職責、監(jiān)管措施等重要內(nèi)容，為銀行業(yè)的監(jiān)督管理提供了直接的法律依據(jù)，對規(guī)范銀行業(yè)市場秩序、保障銀行業(yè)合法穩(wěn)健運行起著關(guān)鍵作用?！吨袊嗣胥y行法》賦予了中國人民銀行制定和執(zhí)行貨幣政策、防范和化解金融風險、維護金融穩(wěn)定等重要職能，同時也涉及到對銀行業(yè)的相關(guān)監(jiān)管內(nèi)容，是銀行監(jiān)管的重要法律支撐?！顿J款通則》并非一部嚴格意義上的法律，它屬于部門規(guī)章，主要是對金融機構(gòu)貸款業(yè)務等方面進行規(guī)范，并非銀行監(jiān)管領(lǐng)域主要依據(jù)的法律?！督鹑谶`法行為處罰法》側(cè)重于對金融違法行為的處罰規(guī)定，并非銀行監(jiān)管領(lǐng)域的核心依據(jù)法律。《商業(yè)銀行法》主要是針對商業(yè)銀行的設(shè)立、變更、終止以及業(yè)務經(jīng)營規(guī)則等方面進行規(guī)范，雖然與銀行監(jiān)管有一定關(guān)聯(lián)，但不是銀行監(jiān)管領(lǐng)域所依據(jù)的核心主要法律。所以答案選AB。2、商業(yè)銀行進行信用風險債項評級和違約損失率（LGD）估計時，通常需要考慮（）

A.抵押和擔保

B.還款方式

C.客戶所在地區(qū)

D.貨款品種、期限

E.客戶所處行業(yè)

【答案】：ABCD

【解析】商業(yè)銀行進行信用風險債項評級和違約損失率（LGD）估計是對債項信用風險和預期損失程度的評估，需綜合多方面因素考量。A選項抵押和擔保是重要考量因素。抵押品的存在能在債務人違約時為銀行提供一定補償，降低銀行損失；擔保方的信用和擔保能力也會影響違約損失情況，若擔保方信用良好、擔保能力強，當債務人違約時銀行能通過擔保方獲得補償，減少損失。B選項還款方式對違約損失率有影響。不同還款方式下，債務人還款現(xiàn)金流分布不同，如等額本息、等額本金等還款方式，其每月還款金額構(gòu)成和資金回收進度有差異。若還款方式設(shè)計不合理，可能增加債務人還款壓力，提高違約風險及違約損失率。C選項客戶所在地區(qū)也是需考慮的因素。不同地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展水平、市場環(huán)境、信用文化等存在差異，這些因素會影響債務人還款能力和還款意愿，進而影響違約損失率。經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)企業(yè)經(jīng)營環(huán)境較好，還款能力可能相對較強，違約損失率可能較低；而經(jīng)濟欠發(fā)達地區(qū)企業(yè)面臨更多挑戰(zhàn)，違約損失率可能較高。D選項貨款品種、期限會對評估產(chǎn)生影響。不同貨款品種風險特征不同，如流動資金貸款和固定資產(chǎn)貸款風險側(cè)重點不同；貸款期限長短也會影響違約概率和違約損失率，期限越長，不確定性因素越多，違約風險和損失的可能性相對較大。E選項客戶所處行業(yè)并非進行信用風險債項評級和違約損失率估計通?？紤]的因素。雖然行業(yè)因素對客戶信用有影響，但在債項評級和違約損失率估計中，主要關(guān)注債項本身相關(guān)因素以及影響還款的直接因素，行業(yè)因素更多在對客戶整體信用評估時考慮。綜上，答案選ABCD。3、商業(yè)銀行對交易賬戶進行市值重估，通常采用的方法有()。

A.盯市

B.盯模

C.按照成本價值計值

D.按照歷史價值計值

E.按照賬面價值計值

【答案】：AB

【解析】商業(yè)銀行對交易賬戶進行市值重估，通常采用盯市和盯模兩種方法。盯市是指按市場價格計值，對于有活躍市場的金融工具，以市場報價確定其公允價值，這是最主要的方法，能及時反映市場價值變化。盯模是指當按市場價格計值存在困難時，銀行可以按照數(shù)理模型確定的價值計值。而按照成本價值計值、按照歷史價值計值和按照賬面價值計值都不是對交易賬戶進行市值重估通常采用的方法。所以本題應選AB。4、下列對商業(yè)銀行風險計量的理解，正確的有（）。

A.風險模型開發(fā)所采用的數(shù)據(jù)源應當具有高度的真實性、準確性和充足性

B.風險模型應當能夠真實反映商業(yè)銀行的風險狀況

C.應確保所開發(fā)的風險模型準確并長期有效

D.深刻理解不同風險計量方法的優(yōu)缺點，采用多種分析手段相互補充

E.所采用的風險計量方法/模型越高級，計量出來的風險越準確

【答案】：ABD

【解析】A說法正確，風險模型開發(fā)依賴準確且充足的數(shù)據(jù)源，高度的真實性、準確性和充足性是確保模型可靠性的基礎(chǔ)，若數(shù)據(jù)源質(zhì)量不佳，后續(xù)模型分析和決策都會受到嚴重影響。B說法正確，風險模型的核心功能就是真實反映商業(yè)銀行的風險狀況，只有這樣才能為銀行的風險管理提供有效支持，幫助銀行識別、評估和應對各種風險。C說法錯誤，風險狀況會隨市場環(huán)境、經(jīng)濟形勢等因素不斷變化，風險模型雖需準確，但難以保證長期有效，需要根據(jù)實際情況不斷更新和優(yōu)化。D說法正確，不同風險計量方法各有優(yōu)缺點，采用多種分析手段相互補充，能更全面、準確地計量風險，避免單一方法的局限性。E說法錯誤，風險計量方法/模型的先進性并不直接等同于計量結(jié)果的準確性，高級的方法可能對數(shù)據(jù)質(zhì)量、人員能力等要求更高，若使用不當，可能無法得到準確的風險計量結(jié)果。綜上所述，正確答案選ABD。5、以下關(guān)于資本監(jiān)管的具體措施的說法中，正確的是（）。

A.有效資本監(jiān)管的起點是商業(yè)銀行自身嚴格的資本約束

B.商業(yè)銀行的董事會和高級管理層對維持本行資本充足率承擔最終責任

C.監(jiān)管部門對商業(yè)銀行實施資本充足率監(jiān)管檢查

D.董事會和高級管理層應制定保持資本水平的戰(zhàn)略和相應的制度安排

E.董事會和高級管理層建立完善的內(nèi)部資本充足評估程序,識別、計量和報告所有重要的風險

【答案】：ABCD

【解析】這道題主要考查資本監(jiān)管具體措施相關(guān)知識。A選項，有效資本監(jiān)管的起點的確是商業(yè)銀行自身嚴格的資本約束。商業(yè)銀行自身進行嚴格的資本約束，有利于其穩(wěn)健經(jīng)營，是整個資本監(jiān)管體系的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)，所以A正確。B選項，商業(yè)銀行的董事會和高級管理層在銀行經(jīng)營管理中處于核心地位，他們對維持本行資本充足率承擔最終責任。這是因為他們負責制定銀行的經(jīng)營戰(zhàn)略和決策，對銀行的資本狀況有著決定性的影響，所以B正確。C選項，監(jiān)管部門的職責之一就是對商業(yè)銀行實施資本充足率監(jiān)管檢查。通過監(jiān)管檢查可以確保商業(yè)銀行的資本充足率符合相關(guān)規(guī)定，防范金融風險，維護金融穩(wěn)定，所以C正確。D選項，董事會和高級管理層作為銀行的決策和管理核心，制定保持資本水平的戰(zhàn)略和相應的制度安排是其重要職責。合理的戰(zhàn)略和制度安排能夠保障銀行資本的穩(wěn)定和充足，所以D正確。E選項，建立完善的內(nèi)部資本充足評估程序，識別、計量和報告所有重要的風險，這不僅僅是董事會和高級管理層的工作，還需要銀行各個部門、各個層級的共同參與和協(xié)作，不能簡單地將其歸結(jié)為董事會和高級管理層的職責，所以E錯誤。綜上，正確答案是ABCD。6、風險價值通常是由銀行的內(nèi)部市場風險計量模型來估算，就目前而言，常用的風險價值模型技術(shù)有（）。

A.方差—協(xié)方差法

B.蒙特卡羅法

C.解釋區(qū)間法

D.歷史模擬法

E.高級計量法

【答案】：ABD

【解析】風險價值通常由銀行的內(nèi)部市場風險計量模型來估算。目前，常用的風險價值模型技術(shù)包括方差—協(xié)方差法、蒙特卡羅法和歷史模擬法。方差—協(xié)方差法是基于歷史數(shù)據(jù)計算資產(chǎn)收益率的方差和協(xié)方差，進而得出風險價值，它假設(shè)收益服從正態(tài)分布，通過數(shù)學公式較為簡便地計算風險，能夠快速給出風險衡量結(jié)果。蒙特卡羅法是一種基于隨機模擬的方法，通過對市場因子的隨機抽樣和模擬市場情景，來計算投資組合在不同情景下的價值變化，從而估計風險價值，該方法可以處理非線性、非正態(tài)的情況，適用范圍廣泛，但計算量較大。歷史模擬法是借助歷史數(shù)據(jù)來模擬未來的風險狀況，直接根據(jù)歷史市場因子的變化，計算投資組合在歷史上的價值變化，以此來估計風險價值，它不需要對市場因子的分布進行假設(shè)，能夠很好地捕捉市場的實際波動情況。而解釋區(qū)間法并非常用的風險價值模型技術(shù)。高級計量法主要用于操作風險的計量，并非用于估算風險價值。所以正確答案是ABD。7、巴塞爾委員會在《核心原則》中要求銀行監(jiān)管者可以視檢查人員資源狀況，全部或部分地使用外部審計師對商業(yè)銀行實施檢查并達到一些目的。關(guān)于《核心原則》要求達到的目的，下列說法正確的有（）。

A.評價管理層的能力

B.評價商業(yè)銀行各項風險管理制度

C.評估其從商業(yè)銀行收到報告的精確性

D.評價商業(yè)銀行總體經(jīng)營情況

E.商業(yè)銀行遵守有關(guān)合規(guī)經(jīng)營的情況

【答案】：ABCD

【解析】巴塞爾委員會在《核心原則》中提出，銀行監(jiān)管者可依據(jù)檢查人員資源狀況，全部或部分利用外部審計師對商業(yè)銀行進行檢查以達成一系列目的。A選項，評價管理層的能力是外部審計師檢查的重要內(nèi)容之一。管理層能力的高低直接影響商業(yè)銀行的經(jīng)營決策和風險管理水平，評估其能力有助于監(jiān)管者全面了解銀行的運營情況。B選項，商業(yè)銀行各項風險管理制度是否完善有效，關(guān)乎銀行的穩(wěn)健經(jīng)營。外部審計師對風險管理制度進行評價，能夠發(fā)現(xiàn)制度中的漏洞和不足，為監(jiān)管者提供參考，促使銀行加強風險管理。C選項，監(jiān)管者需要從商業(yè)銀行獲取各種報告以掌握銀行的運營狀況。外部審計師評估從商業(yè)銀行收到報告的精確性，可以確保監(jiān)管者依據(jù)準確的信息做出決策。D選項，評價商業(yè)銀行總體經(jīng)營情況，能使監(jiān)管者從宏觀層面把握銀行的發(fā)展態(tài)勢、盈利能力、市場競爭力等，從而更好地實施監(jiān)管。而E選項商業(yè)銀行遵守有關(guān)合規(guī)經(jīng)營的情況，《核心原則》中未提及這是使用外部審計師對商業(yè)銀行實施檢查要達到的目的。所以本題正確答案是ABCD。8、單一客戶授信集中度屬于信用風險類的監(jiān)管指標，其計算公式為最大一家客戶貸款總額／資本凈額×100％，公式中的客戶包括（）。

A.取得貸款的法人

B.其他經(jīng)濟組織

C.自然人

D.個體工商戶

E.存款人

【答案】：ABCD"

【解析】單一客戶授信集中度是信用風險類監(jiān)管指標，其計算公式為最大一家客戶貸款總額／資本凈額×100％。這里公式中的客戶是指從金融機構(gòu)取得貸款的對象。取得貸款的法人有明確的法律地位和獨立的財產(chǎn)，具備貸款的資質(zhì)和需求，會成為授信的對象，A正確。其他經(jīng)濟組織同樣在經(jīng)濟活動中有資金需求，也會向金融機構(gòu)申請貸款，B正確。自然人基于個人消費、經(jīng)營等目的可以向金融機構(gòu)貸款，C正確。個體工商戶作為從事工商業(yè)經(jīng)營的自然人或家庭