境外托管管理辦法總則制定目的本辦法旨在規(guī)范公司境外托管業(yè)務(wù)的操作流程，加強(qiáng)境外資產(chǎn)的安全管理，保障公司及相關(guān)利益方的合法權(quán)益，提高境外托管業(yè)務(wù)的運(yùn)作效率和風(fēng)險(xiǎn)管理水平，促進(jìn)公司境外業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展。適用范圍本辦法適用于公司開展的所有境外托管業(yè)務(wù)，包括但不限于境外證券投資托管、境外資產(chǎn)托管等相關(guān)活動。涉及的境外托管資產(chǎn)涵蓋公司自有資金投資于境外市場的各類資產(chǎn)，以及受托管理的客戶境外資產(chǎn)?；驹瓌t1.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國內(nèi)外相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管要求以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保境外托管業(yè)務(wù)合法合規(guī)運(yùn)作。2.安全性原則：將保障境外資產(chǎn)的安全作為首要目標(biāo)，采取有效措施防范各類風(fēng)險(xiǎn)，確保資產(chǎn)的完整與安全。3.獨(dú)立性原則：境外托管業(yè)務(wù)與公司其他業(yè)務(wù)相互獨(dú)立，建立獨(dú)立的托管業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險(xiǎn)管理體系，確保托管資產(chǎn)的獨(dú)立核算與管理。4.保密性原則：對涉及境外托管業(yè)務(wù)的各類信息嚴(yán)格保密，防止信息泄露給公司及客戶帶來不利影響。境外托管機(jī)構(gòu)的選擇與評估托管機(jī)構(gòu)資質(zhì)要求1.合法合規(guī)經(jīng)營：境外托管機(jī)構(gòu)須在其注冊地合法注冊并運(yùn)營，具備從事托管業(yè)務(wù)的相關(guān)資質(zhì)和許可，無重大違法違規(guī)記錄。2.良好信譽(yù)與實(shí)力：具有良好的商業(yè)信譽(yù)，在業(yè)內(nèi)擁有較高的知名度和市場認(rèn)可度，具備較強(qiáng)的資金實(shí)力和風(fēng)險(xiǎn)管理能力，能夠有效應(yīng)對各種復(fù)雜情況。3.專業(yè)團(tuán)隊(duì)與經(jīng)驗(yàn)：擁有一支專業(yè)的托管業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)，團(tuán)隊(duì)成員具備豐富的金融、法律等相關(guān)專業(yè)知識和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，熟悉境外市場規(guī)則和托管業(yè)務(wù)流程。選擇流程1.需求分析：根據(jù)公司境外業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃和實(shí)際需求，明確對境外托管機(jī)構(gòu)的功能、服務(wù)質(zhì)量、費(fèi)用等方面的要求。2.市場調(diào)研：通過多種渠道，如行業(yè)報(bào)告、專業(yè)咨詢機(jī)構(gòu)、同行推薦等，收集潛在境外托管機(jī)構(gòu)的信息，了解其業(yè)務(wù)范圍、服務(wù)特色、市場口碑等情況。3.初步篩選：依據(jù)托管機(jī)構(gòu)資質(zhì)要求，對收集到的信息進(jìn)行初步篩選，確定若干家符合基本條件的候選機(jī)構(gòu)。4.盡職調(diào)查：組織專業(yè)人員對候選托管機(jī)構(gòu)進(jìn)行全面深入的盡職調(diào)查，包括實(shí)地考察、查閱資料、訪談相關(guān)人員等，詳細(xì)了解其內(nèi)部管理、風(fēng)險(xiǎn)控制、業(yè)務(wù)操作等方面的情況。5.綜合評估：根據(jù)盡職調(diào)查結(jié)果，從合規(guī)性、安全性、服務(wù)質(zhì)量、費(fèi)用水平等多個(gè)維度對候選托管機(jī)構(gòu)進(jìn)行綜合評估，形成評估報(bào)告。6.決策選擇：根據(jù)評估報(bào)告，結(jié)合公司實(shí)際情況，由公司管理層做出最終決策，選定境外托管機(jī)構(gòu)，并簽訂托管協(xié)議。定期評估與持續(xù)監(jiān)督1.定期評估：建立對境外托管機(jī)構(gòu)的定期評估機(jī)制，至少每年對托管機(jī)構(gòu)的服務(wù)質(zhì)量、風(fēng)險(xiǎn)管理、合規(guī)運(yùn)營等情況進(jìn)行一次全面評估。評估內(nèi)容包括但不限于托管資產(chǎn)的安全性、資金清算的準(zhǔn)確性、信息披露的及時(shí)性等方面。2.持續(xù)監(jiān)督：在日常業(yè)務(wù)運(yùn)作過程中，加強(qiáng)對境外托管機(jī)構(gòu)的持續(xù)監(jiān)督，密切關(guān)注其業(yè)務(wù)操作動態(tài)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決可能出現(xiàn)的問題。如發(fā)現(xiàn)托管機(jī)構(gòu)存在違規(guī)行為或服務(wù)質(zhì)量下降等情況，應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行糾正，直至終止合作。境外托管業(yè)務(wù)流程資產(chǎn)交付與接收1.資產(chǎn)確認(rèn)：在境外托管業(yè)務(wù)開展前，公司與境外托管機(jī)構(gòu)共同對擬托管的境外資產(chǎn)進(jìn)行詳細(xì)確認(rèn)，包括資產(chǎn)的種類、數(shù)量、價(jià)值、權(quán)屬等信息，確保雙方對托管資產(chǎn)的情況達(dá)成一致。2.交付手續(xù)：按照雙方約定的方式和時(shí)間，公司將境外資產(chǎn)交付給境外托管機(jī)構(gòu)。交付過程需辦理相關(guān)手續(xù)，如資產(chǎn)轉(zhuǎn)移憑證、交接清單等，明確雙方的責(zé)任和義務(wù)。3.接收確認(rèn)：境外托管機(jī)構(gòu)在收到托管資產(chǎn)后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行核對和確認(rèn)，并向公司出具資產(chǎn)接收確認(rèn)文件，表明已妥善接收托管資產(chǎn)。賬戶管理1.賬戶開立：境外托管機(jī)構(gòu)根據(jù)公司要求，在符合當(dāng)?shù)胤煞ㄒ?guī)和監(jiān)管要求的前提下，為托管資產(chǎn)開立專門的托管賬戶。賬戶信息應(yīng)及時(shí)告知公司，包括賬戶名稱、賬號、開戶行等詳細(xì)信息。2.賬戶維護(hù)：負(fù)責(zé)對托管賬戶進(jìn)行日常維護(hù)，確保賬戶的正常使用。定期核對賬戶余額、交易明細(xì)等信息，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并處理賬戶異常情況。3.賬戶安全：采取必要的安全措施保障托管賬戶的安全，如設(shè)置密碼、權(quán)限管理、定期更換密鑰等。防止賬戶信息泄露和資金被盜用等風(fēng)險(xiǎn)。資金清算與核算1.交易指令處理：公司向境外托管機(jī)構(gòu)發(fā)送資金清算和交易指令，指令應(yīng)明確交易的種類、金額、對象等詳細(xì)信息。境外托管機(jī)構(gòu)收到指令后，應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格審核，確保指令的合規(guī)性和準(zhǔn)確性。2.資金清算：按照約定的清算規(guī)則和時(shí)間，境外托管機(jī)構(gòu)對托管資產(chǎn)的資金進(jìn)行清算。清算過程應(yīng)遵循公平、公正、及時(shí)的原則，確保資金的準(zhǔn)確劃轉(zhuǎn)和結(jié)算。3.核算與報(bào)告：定期對托管資產(chǎn)進(jìn)行核算，編制資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等財(cái)務(wù)報(bào)表，向公司提供詳細(xì)的核算報(bào)告。報(bào)告內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，反映托管資產(chǎn)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。資產(chǎn)保管與監(jiān)控1.資產(chǎn)保管：境外托管機(jī)構(gòu)應(yīng)妥善保管托管資產(chǎn)，確保資產(chǎn)的安全與完整。根據(jù)資產(chǎn)的性質(zhì)和特點(diǎn)，采取相應(yīng)的保管措施，如存放于安全的保管場所、進(jìn)行定期盤點(diǎn)等。2.資產(chǎn)監(jiān)控：建立對托管資產(chǎn)的監(jiān)控機(jī)制，實(shí)時(shí)關(guān)注資產(chǎn)的市場價(jià)值變動、投資組合情況等信息。及時(shí)發(fā)現(xiàn)并預(yù)警可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，為公司提供決策支持。3.資產(chǎn)處置：如因業(yè)務(wù)需要或其他原因，需對托管資產(chǎn)進(jìn)行處置時(shí)，境外托管機(jī)構(gòu)應(yīng)按照公司的指示和相關(guān)法律法規(guī)的要求，辦理資產(chǎn)處置手續(xù)，確保處置過程合法合規(guī)。風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)識別與評估1.風(fēng)險(xiǎn)識別：對境外托管業(yè)務(wù)可能面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面識別，包括市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等。2.風(fēng)險(xiǎn)評估：采用科學(xué)合理的方法對識別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，確定風(fēng)險(xiǎn)的等級和影響程度。評估結(jié)果作為制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施的依據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施1.市場風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對：密切關(guān)注境外市場動態(tài)，加強(qiáng)市場分析和預(yù)測，合理調(diào)整投資組合，分散市場風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，運(yùn)用套期保值等金融工具，降低市場波動對托管資產(chǎn)價(jià)值的影響。2.信用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對：對境外托管機(jī)構(gòu)及交易對手的信用狀況進(jìn)行嚴(yán)格審查和持續(xù)監(jiān)控，建立信用評級體系。在業(yè)務(wù)合作中，設(shè)定合理的信用額度和交易條件，要求提供必要的擔(dān)?；蛐庞弥С?，降低信用風(fēng)險(xiǎn)。3.流動性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對：合理安排托管資產(chǎn)的資金配置，確保資產(chǎn)具有足夠的流動性。制定應(yīng)急預(yù)案，在出現(xiàn)流動性緊張情況時(shí)，能夠及時(shí)采取有效措施，保障資金的正常周轉(zhuǎn)。4.操作風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對：建立健全內(nèi)部控制制度，規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，加強(qiáng)員工培訓(xùn)和監(jiān)督，提高員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)意識。同時(shí)，引入先進(jìn)的信息技術(shù)系統(tǒng)，提高業(yè)務(wù)操作的準(zhǔn)確性和效率，減少操作失誤和風(fēng)險(xiǎn)。5.法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對：加強(qiáng)對國內(nèi)外相關(guān)法律法規(guī)的研究和學(xué)習(xí)，確保境外托管業(yè)務(wù)的操作符合法律法規(guī)要求。在業(yè)務(wù)開展過程中，咨詢專業(yè)法律意見，及時(shí)處理法律糾紛，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與報(bào)告1.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控：建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)體系，對境外托管業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。定期對風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)進(jìn)行分析和評估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢。2.風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告：定期向公司管理層提交風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容包括風(fēng)險(xiǎn)狀況、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施的執(zhí)行情況、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息等。如發(fā)現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)事件，應(yīng)及時(shí)向上級報(bào)告，并采取緊急措施進(jìn)行處理。信息披露與保密信息披露1.披露原則：遵循真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)的原則，向公司及相關(guān)利益方披露境外托管業(yè)務(wù)的相關(guān)信息。2.披露內(nèi)容：包括托管資產(chǎn)的狀況、資金清算情況、收益分配情況、風(fēng)險(xiǎn)管理情況等重要信息。披露方式可采用定期報(bào)告、臨時(shí)報(bào)告、公告等形式。3.披露對象：主要包括公司股東、監(jiān)管機(jī)構(gòu)、客戶等相關(guān)利益方。根據(jù)不同對象的需求，提供有針對性的信息披露服務(wù)。保密規(guī)定1.保密范圍：對涉及境外托管業(yè)務(wù)的各類信息嚴(yán)格保密，包括但不限于托管資產(chǎn)信息、交易指令、客戶信息、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)等。2.保密措施：建立健全保密制度，加強(qiáng)對員工的保密教育和培訓(xùn)，簽訂保密協(xié)議。對涉及保密信息的存儲、傳輸、使用等環(huán)節(jié)采取加密、訪問控制等安全措施，防止信息泄露。3.違規(guī)處理：對違反保密規(guī)定的行為，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括警告、罰款、解除勞動合同等。如因信息泄露給公司或客戶造成損失的，應(yīng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任。內(nèi)部監(jiān)督與審計(jì)內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制1.監(jiān)督職責(zé)：設(shè)立專門的內(nèi)部監(jiān)督部門或崗位，負(fù)責(zé)對境外托管業(yè)務(wù)進(jìn)行日常監(jiān)督檢查。監(jiān)督內(nèi)容包括業(yè)務(wù)操作合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)管理有效性、信息披露真實(shí)性等方面。2.監(jiān)督方式：采用定期檢查與不定期抽查相結(jié)合的方式，對境外托管業(yè)務(wù)進(jìn)行全面監(jiān)督。檢查過程中，可查閱相關(guān)文件資料、訪談相關(guān)人員、實(shí)地查看業(yè)務(wù)操作等，確保監(jiān)督工作的深入有效。3.問題整改：對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)下達(dá)整改通知書，要求相關(guān)部門或人員限期整改。跟蹤整改情況，確保問題得到徹底解決。內(nèi)部審計(jì)1.審計(jì)計(jì)劃：制定年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，對境外托管業(yè)務(wù)進(jìn)行定期審計(jì)。審計(jì)內(nèi)容包括業(yè)務(wù)流程的合規(guī)性、內(nèi)部控制的有效性、財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性等方面。2.審計(jì)實(shí)施：組建專業(yè)的審計(jì)團(tuán)隊(duì)，按照審計(jì)計(jì)劃開展審計(jì)工作。審計(jì)過程中，運(yùn)用適當(dāng)?shù)膶徲?jì)方法和技術(shù)，收集充分