學(xué)院資金管理辦法一、總則（一）目的為加強學(xué)院資金管理，規(guī)范資金運作，提高資金使用效益，保障學(xué)院各項事業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)制度，結(jié)合學(xué)院實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于學(xué)院及所屬各部門、各單位的資金管理活動。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，確保資金管理活動合法合規(guī)。2.安全性原則：保障資金安全，防范資金風(fēng)險，防止資金被挪用、侵占等情況發(fā)生。3.效益性原則：合理配置資金，提高資金使用效率，實現(xiàn)資金效益最大化。4.規(guī)范性原則：規(guī)范資金管理流程，明確職責(zé)分工，確保資金管理工作有序進(jìn)行。二、資金預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.學(xué)院各部門應(yīng)根據(jù)事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和年度工作計劃，結(jié)合本部門實際情況，提出本部門年度資金預(yù)算建議數(shù)。2.財務(wù)部門負(fù)責(zé)匯總各部門預(yù)算建議數(shù)，結(jié)合學(xué)院財力狀況，提出學(xué)院年度資金預(yù)算草案，報學(xué)院黨委會議審議通過后，報上級主管部門審批。3.預(yù)算編制應(yīng)遵循“量入為出、收支平衡”的原則，收入預(yù)算應(yīng)積極穩(wěn)妥，支出預(yù)算應(yīng)統(tǒng)籌兼顧、保證重點、勤儉節(jié)約。（二）預(yù)算執(zhí)行1.學(xué)院各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按規(guī)定程序報經(jīng)批準(zhǔn)。2.財務(wù)部門應(yīng)加強對預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析，定期向?qū)W院領(lǐng)導(dǎo)匯報預(yù)算執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。（三）預(yù)算調(diào)整1.預(yù)算調(diào)整應(yīng)遵循必要性、可行性和效益性原則，嚴(yán)格控制調(diào)整范圍和幅度。2.預(yù)算調(diào)整方案應(yīng)包括調(diào)整原因、調(diào)整金額、調(diào)整項目等內(nèi)容，經(jīng)學(xué)院黨委會議審議通過后，報上級主管部門審批。（四）預(yù)算監(jiān)督與考核1.學(xué)院審計部門應(yīng)定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計監(jiān)督，確保預(yù)算執(zhí)行的真實性、合法性和效益性。2.學(xué)院建立預(yù)算執(zhí)行考核制度，對各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評價，考核結(jié)果作為部門和個人績效評價的重要依據(jù)。三、收入管理（一）收入范圍學(xué)院收入主要包括財政撥款收入、事業(yè)收入、上級補助收入、附屬單位上繳收入、經(jīng)營收入和其他收入等。（二）收入管理要求1.各項收入應(yīng)嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定和學(xué)院財務(wù)制度進(jìn)行核算和管理，確保收入及時足額入賬。2.嚴(yán)禁設(shè)立“小金庫”，嚴(yán)禁截留、挪用、坐支收入。3.加強對收費項目和標(biāo)準(zhǔn)的管理，嚴(yán)格按照國家和地方有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，不得擅自增加收費項目、提高收費標(biāo)準(zhǔn)。（三）票據(jù)管理1.學(xué)院統(tǒng)一使用財政部門監(jiān)制的票據(jù)，建立健全票據(jù)管理制度，明確票據(jù)的購買、保管、使用、核銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)分工。2.票據(jù)使用人員應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定使用票據(jù)，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開票據(jù)，不得擅自擴大票據(jù)使用范圍。3.票據(jù)保管人員應(yīng)妥善保管票據(jù)，定期盤點票據(jù)庫存，確保票據(jù)安全。四、支出管理（一）支出范圍學(xué)院支出主要包括人員支出、公用支出、對個人和家庭的補助支出、項目支出和其他支出等。（二）支出審批1.學(xué)院各項支出應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行審批，確保支出合法合規(guī)。2.一般支出由部門負(fù)責(zé)人審核后，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批；重大支出由分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報學(xué)院黨委會議審議通過。3.審批人應(yīng)嚴(yán)格按照審批權(quán)限進(jìn)行審批，不得越權(quán)審批。（三）支出標(biāo)準(zhǔn)1.學(xué)院各項支出應(yīng)嚴(yán)格按照國家和地方有關(guān)規(guī)定以及學(xué)院財務(wù)制度規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，不得擅自提高或降低支出標(biāo)準(zhǔn)。2.對于沒有規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的支出項目，應(yīng)本著勤儉節(jié)約、合理合規(guī)的原則進(jìn)行控制。（四）支出核算1.學(xué)院財務(wù)部門應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度進(jìn)行支出核算，確保支出核算準(zhǔn)確、及時、完整。2.各項支出應(yīng)按照實際發(fā)生額入賬，不得虛列支出。（五）支出監(jiān)督1.學(xué)院審計部門應(yīng)定期對支出情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查支出的真實性、合法性和效益性。2.學(xué)院建立健全支出績效評價制度，對重大支出項目進(jìn)行績效評價，評價結(jié)果作為預(yù)算安排和資金分配的重要依據(jù)。五、資金結(jié)算管理（一）結(jié)算方式學(xué)院資金結(jié)算主要采用銀行轉(zhuǎn)賬、支票、匯票、本票等方式進(jìn)行。（二）結(jié)算流程1.各部門辦理資金結(jié)算業(yè)務(wù)時，應(yīng)填寫相關(guān)結(jié)算憑證，注明結(jié)算金額、用途等信息，并按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行審批。2.財務(wù)部門審核結(jié)算憑證無誤后，辦理資金結(jié)算手續(xù)。（三）銀行賬戶管理1.學(xué)院應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定開立和使用銀行賬戶，嚴(yán)禁多頭開戶。2.財務(wù)部門應(yīng)加強對銀行賬戶的管理，定期核對銀行賬戶余額，確保銀行賬戶資金安全。3.銀行賬戶的開立、變更和撤銷應(yīng)按照規(guī)定程序報經(jīng)批準(zhǔn)。六、資金內(nèi)部控制（一）崗位設(shè)置與職責(zé)分工1.學(xué)院應(yīng)建立健全資金內(nèi)部控制制度，明確資金管理各崗位的職責(zé)分工，確保不相容崗位相互分離、相互制約。2.資金管理崗位主要包括資金預(yù)算管理崗、收入管理崗、支出管理崗、資金結(jié)算管理崗、票據(jù)管理崗、財務(wù)印章管理崗等。（二）授權(quán)審批控制1.學(xué)院應(yīng)建立授權(quán)審批制度，明確各崗位的審批權(quán)限和審批程序，確保資金支出經(jīng)過授權(quán)審批。2.審批人應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越權(quán)限審批。（三）資金安全控制1.學(xué)院應(yīng)加強對資金安全的管理，采取必要的安全防范措施，確保資金安全。2.財務(wù)部門應(yīng)定期對資金進(jìn)行盤點，核對賬目，確保賬實相符。3.加強對財務(wù)印章、票據(jù)等重要物品的管理，實行專人保管、專人使用、專人負(fù)責(zé)。（四）監(jiān)督檢查1.學(xué)院審計部門應(yīng)定期對資金內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。2.學(xué)院應(yīng)建立健全資金內(nèi)部控制評價制度，對資金內(nèi)部控制制度的有效性進(jìn)行評價，不斷完善資金內(nèi)部控制制度。七、財務(wù)信息化管理（一）信息化建設(shè)規(guī)劃學(xué)院應(yīng)制定財務(wù)信息化建設(shè)規(guī)劃，明確財務(wù)信息化建設(shè)的目標(biāo)、任務(wù)和步驟，推動財務(wù)工作信息化、規(guī)范化、科學(xué)化。（二）系統(tǒng)功能要求1.財務(wù)信息系統(tǒng)應(yīng)具備資金預(yù)算管理、收入管理、支出管理、資金結(jié)算管理、財務(wù)報表生成等功能，滿足學(xué)院財務(wù)管理的需要。2.財務(wù)信息系統(tǒng)應(yīng)具備數(shù)據(jù)安全保護(hù)功能，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的安全和保密。（三）系統(tǒng)使用與維護(hù)1.學(xué)院財務(wù)人員應(yīng)熟練掌握財務(wù)信息系統(tǒng)的操作使用，按照規(guī)定的流程和權(quán)限進(jìn)行業(yè)務(wù)處理。2.財務(wù)部門應(yīng)加強對財務(wù)信息系統(tǒng)的維護(hù)和管理，定期對系統(tǒng)進(jìn)行升級和優(yōu)化，確保系統(tǒng)的正常運行。八、財務(wù)監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.學(xué)院審計部門應(yīng)定期對學(xué)院資金管理情況進(jìn)行內(nèi)部審計監(jiān)督，檢查資金管理的合規(guī)性、合法性和效益性。2.學(xué)院財務(wù)部門應(yīng)加強對自身資金管理工作的內(nèi)部監(jiān)督，定期進(jìn)行自查自糾，及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。（二）外部監(jiān)督1.學(xué)院應(yīng)接受上級主管部門、財政部門、審計部門等的外部監(jiān)