庫存控制管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司庫存管理，優(yōu)化庫存結(jié)構(gòu)，降低庫存成本，提高庫存周轉(zhuǎn)率，保障公司生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的順利進(jìn)行，特制定本庫存控制管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)所有涉及庫存物資管理的部門和環(huán)節(jié)，包括采購、倉儲(chǔ)、生產(chǎn)、銷售等部門。（三）基本原則1.準(zhǔn)確性原則：確保庫存數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確無誤，為庫存決策提供可靠依據(jù)。2.合理性原則：根據(jù)市場(chǎng)需求、生產(chǎn)計(jì)劃等因素，合理確定庫存水平，避免庫存積壓或缺貨。3.及時(shí)性原則：及時(shí)處理庫存物資的出入庫、盤點(diǎn)等業(yè)務(wù)，保證庫存信息的實(shí)時(shí)更新。4.安全性原則：保障庫存物資的安全，防止物資損壞、丟失、變質(zhì)等情況發(fā)生。二、庫存管理職責(zé)分工（一）采購部門1.負(fù)責(zé)根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃和市場(chǎng)需求，制定合理的采購計(jì)劃，確保物資按時(shí)、按質(zhì)、按量供應(yīng)。2.與供應(yīng)商保持良好溝通，及時(shí)了解物資供應(yīng)情況，協(xié)調(diào)解決采購過程中的問題。3.參與庫存盤點(diǎn)工作，對(duì)采購物資的數(shù)量、質(zhì)量進(jìn)行核對(duì)。（二）倉儲(chǔ)部門1.負(fù)責(zé)庫存物資的收、發(fā)、存管理，確保物資存儲(chǔ)安全、有序。2.建立健全庫存管理制度，規(guī)范庫存操作流程，定期對(duì)庫存物資進(jìn)行盤點(diǎn)、清查。3.及時(shí)更新庫存信息系統(tǒng)，準(zhǔn)確記錄庫存物資的出入庫情況、庫存數(shù)量、存儲(chǔ)位置等信息。4.根據(jù)庫存情況，提出庫存預(yù)警建議，協(xié)助采購部門合理安排采購計(jì)劃。（三）生產(chǎn)部門1.根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃，合理安排物資領(lǐng)用，提高物資使用效率，避免浪費(fèi)。2.及時(shí)反饋生產(chǎn)過程中物資需求的變化情況，協(xié)助采購部門調(diào)整采購計(jì)劃。3.參與庫存盤點(diǎn)工作，對(duì)生產(chǎn)線上的在制品、半成品進(jìn)行清查。（四）銷售部門1.及時(shí)了解市場(chǎng)需求動(dòng)態(tài)，為采購部門和生產(chǎn)部門提供市場(chǎng)信息，協(xié)助制定銷售預(yù)測(cè)。2.負(fù)責(zé)產(chǎn)品的銷售發(fā)貨工作，確保產(chǎn)品及時(shí)、準(zhǔn)確交付給客戶。3.關(guān)注客戶反饋，及時(shí)處理客戶退貨、換貨等情況，協(xié)調(diào)相關(guān)部門做好庫存調(diào)整。（五）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)制定庫存資金預(yù)算，監(jiān)控庫存資金占用情況，進(jìn)行庫存成本核算與分析。2.審核庫存物資采購、出入庫等相關(guān)財(cái)務(wù)憑證，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。3.根據(jù)庫存管理情況，提出財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和控制建議。三、庫存分類與編碼（一）庫存分類1.原材料庫存：指用于生產(chǎn)產(chǎn)品的各種基本原料，如鋼材、木材、塑料顆粒等。2.在制品庫存：指處于生產(chǎn)過程中的半成品，包括正在加工、裝配的零部件和產(chǎn)品。3.產(chǎn)成品庫存：指已經(jīng)完成生產(chǎn)過程，檢驗(yàn)合格，等待銷售發(fā)貨的產(chǎn)品。4.輔助材料庫存：指在生產(chǎn)過程中起輔助作用的材料，如潤滑油、清潔劑、包裝材料等。5.低值易耗品庫存：指單位價(jià)值較低、使用期限較短的物品，如工具、量具、辦公用品等。（二）庫存編碼1.采用統(tǒng)一的編碼規(guī)則對(duì)各類庫存物資進(jìn)行編碼，確保編碼的唯一性和系統(tǒng)性。2.編碼應(yīng)包含物資類別、規(guī)格型號(hào)、批次等信息，便于識(shí)別和管理。3.編碼一經(jīng)確定，不得隨意更改。如需更改，應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行，并及時(shí)通知相關(guān)部門。四、庫存計(jì)劃與預(yù)算（一）庫存計(jì)劃1.采購計(jì)劃采購部門應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃、銷售預(yù)測(cè)、庫存現(xiàn)狀等因素，制定月度、季度和年度采購計(jì)劃。采購計(jì)劃應(yīng)明確物資的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、采購時(shí)間、預(yù)計(jì)到貨時(shí)間等內(nèi)容。在制定采購計(jì)劃時(shí)，應(yīng)充分考慮物資的供應(yīng)周期、市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)等因素，合理安排采購時(shí)機(jī)和采購數(shù)量。2.生產(chǎn)計(jì)劃生產(chǎn)部門應(yīng)根據(jù)銷售訂單、市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)等，制定詳細(xì)的生產(chǎn)計(jì)劃。生產(chǎn)計(jì)劃應(yīng)明確產(chǎn)品的品種、數(shù)量、生產(chǎn)時(shí)間、所需物資清單等信息。生產(chǎn)計(jì)劃應(yīng)與采購計(jì)劃、銷售計(jì)劃相協(xié)調(diào)，確保生產(chǎn)的順利進(jìn)行和庫存的合理控制。3.銷售計(jì)劃銷售部門應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)調(diào)研、客戶需求分析等，制定年度、季度和月度銷售計(jì)劃。銷售計(jì)劃應(yīng)明確產(chǎn)品的銷售目標(biāo)、銷售區(qū)域、銷售價(jià)格、銷售時(shí)間等內(nèi)容。銷售計(jì)劃應(yīng)及時(shí)反饋給采購部門和生產(chǎn)部門，以便合理安排庫存和生產(chǎn)。（二）庫存預(yù)算1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司的經(jīng)營目標(biāo)、生產(chǎn)計(jì)劃、采購計(jì)劃等，編制年度庫存資金預(yù)算。2.庫存資金預(yù)算應(yīng)包括原材料采購資金、在制品占用資金、產(chǎn)成品庫存資金、輔助材料采購資金、低值易耗品采購資金等方面的預(yù)算。3.在預(yù)算執(zhí)行過程中，財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)庫存資金占用情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題。五、庫存采購管理（一）供應(yīng)商選擇與評(píng)估1.采購部門應(yīng)建立供應(yīng)商評(píng)估體系，對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格、交貨期、售后服務(wù)等方面進(jìn)行綜合評(píng)估。2.定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行考核，根據(jù)考核結(jié)果調(diào)整供應(yīng)商名單，優(yōu)先選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商進(jìn)行合作。3.與選定的供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，確保采購物資的質(zhì)量、價(jià)格、交貨期等符合要求。（二）采購訂單管理1.采購部門應(yīng)根據(jù)采購計(jì)劃下達(dá)采購訂單，采購訂單應(yīng)明確物資的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、價(jià)格、交貨期、交貨地點(diǎn)等內(nèi)容。2.在采購訂單執(zhí)行過程中，采購部門應(yīng)及時(shí)跟蹤訂單進(jìn)度，與供應(yīng)商保持溝通，確保物資按時(shí)、按質(zhì)、按量到貨。3.如因供應(yīng)商原因?qū)е陆回浹舆t或物資質(zhì)量問題，采購部門應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商解決，并采取相應(yīng)的措施減少對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營的影響。（三）采購成本控制1.采購部門應(yīng)通過市場(chǎng)調(diào)研、招標(biāo)采購、詢價(jià)比較等方式，選擇性價(jià)比高的物資供應(yīng)商，降低采購成本。2.與供應(yīng)商協(xié)商合理的采購價(jià)格，爭(zhēng)取優(yōu)惠的采購條款，如批量折扣、付款方式等。3.加強(qiáng)采購過程中的成本核算與分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決采購成本過高的問題。六、庫存存儲(chǔ)管理（一）倉庫規(guī)劃與布局1.根據(jù)庫存物資的類別、特點(diǎn)、出入庫頻率等因素，合理規(guī)劃倉庫的存儲(chǔ)空間，設(shè)置不同的存儲(chǔ)區(qū)域，如原材料區(qū)、在制品區(qū)、產(chǎn)成品區(qū)、輔助材料區(qū)、低值易耗品區(qū)等。2.對(duì)倉庫進(jìn)行合理布局，劃分通道、貨架、貨位等，確保物資存儲(chǔ)有序，便于出入庫操作和管理。3.倉庫應(yīng)配備必要的倉儲(chǔ)設(shè)備，如貨架、托盤、叉車、起重機(jī)、溫濕度控制設(shè)備等，提高倉儲(chǔ)作業(yè)效率和物資存儲(chǔ)質(zhì)量。（二）庫存物資存儲(chǔ)1.按照物資的類別、規(guī)格型號(hào)、批次等進(jìn)行分類存放，標(biāo)識(shí)清晰，便于查找和管理。2.對(duì)有特殊存儲(chǔ)要求的物資，如易燃易爆物品、有毒有害物品、易腐物品等，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行單獨(dú)存儲(chǔ)，并采取相應(yīng)的防護(hù)措施。3.定期對(duì)庫存物資進(jìn)行檢查，查看物資是否有損壞、變質(zhì)、丟失等情況，如有問題應(yīng)及時(shí)處理。（三）庫存盤點(diǎn)管理1.倉儲(chǔ)部門應(yīng)定期組織庫存盤點(diǎn)工作，盤點(diǎn)周期可根據(jù)實(shí)際情況確定，一般為月度、季度或年度。2.盤點(diǎn)前應(yīng)制定詳細(xì)的盤點(diǎn)計(jì)劃，明確盤點(diǎn)范圍、時(shí)間、人員分工、盤點(diǎn)方法等內(nèi)容。3.盤點(diǎn)過程中應(yīng)認(rèn)真核對(duì)庫存物資的數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、質(zhì)量等信息，確保盤點(diǎn)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確無誤。4.對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行分析，如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符的情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，編制盤點(diǎn)報(bào)告，并按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行處理。七、庫存發(fā)放與使用管理（一）庫存發(fā)放原則1.按照先進(jìn)先出的原則發(fā)放庫存物資，確保物資的質(zhì)量和有效期。2.根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃、銷售訂單等需求，合理發(fā)放庫存物資，避免超發(fā)或誤發(fā)。3.嚴(yán)格執(zhí)行庫存物資發(fā)放審批制度，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自發(fā)放庫存物資。（二）庫存發(fā)放流程1.生產(chǎn)部門或其他需求部門根據(jù)實(shí)際需求填寫物資領(lǐng)用申請(qǐng)表，注明物資名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、用途等信息。2.物資領(lǐng)用申請(qǐng)表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交給倉儲(chǔ)部門。3.倉儲(chǔ)部門根據(jù)物資領(lǐng)用申請(qǐng)表進(jìn)行庫存核對(duì)，如庫存充足，辦理物資發(fā)放手續(xù)，并在庫存系統(tǒng)中更新庫存信息；如庫存不足，及時(shí)通知采購部門。4.物資發(fā)放后，倉儲(chǔ)部門應(yīng)將物資領(lǐng)用申請(qǐng)表存檔，以備查詢。（三）庫存物資使用監(jiān)督1.各部門應(yīng)合理使用庫存物資，提高物資使用效率，避免浪費(fèi)。2.財(cái)務(wù)部門和審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)庫存物資的使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，如發(fā)現(xiàn)有浪費(fèi)或違規(guī)使用的情況，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行處理。八、庫存成本核算與分析（一）庫存成本核算方法1.采用實(shí)際成本法對(duì)庫存物資進(jìn)行成本核算，包括采購成本、運(yùn)輸成本、倉儲(chǔ)成本等。2.采購成本包括物資的購買價(jià)格、運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等；運(yùn)輸成本指將物資從供應(yīng)商運(yùn)輸?shù)焦緜}庫的費(fèi)用；倉儲(chǔ)成本包括倉庫租金、倉儲(chǔ)設(shè)備折舊、倉儲(chǔ)管理人員工資等。3.按照物資的類別、批次等分別核算庫存成本，確保成本核算的準(zhǔn)確性。（二）庫存成本分析1.定期對(duì)庫存成本進(jìn)行分析，分析內(nèi)容包括庫存資金占用情況、庫存周轉(zhuǎn)率、庫存成本構(gòu)成等。2.通過庫存成本分析，找出庫存管理中存在的問題，如庫存積壓、庫存短缺、庫存成本過高、倉儲(chǔ)效率低下等，并提出相應(yīng)的改進(jìn)措施。3.根據(jù)庫存成本分析結(jié)果，調(diào)整庫存管理策略，優(yōu)化庫存結(jié)構(gòu)，降低庫存成本。九、庫存預(yù)警與處理（一）庫存預(yù)警指標(biāo)設(shè)定1.設(shè)定庫存上限和下限預(yù)警指標(biāo)，當(dāng)庫存數(shù)量達(dá)到或超過上限預(yù)警指標(biāo)時(shí)，發(fā)出庫存積壓預(yù)警；當(dāng)庫存數(shù)量低于下限預(yù)警指標(biāo)時(shí)，發(fā)出庫存短缺預(yù)警。2.庫存上限預(yù)警指標(biāo)可根據(jù)物資的采購周期、市場(chǎng)需求波動(dòng)、存儲(chǔ)成本等因素綜合確定；庫存下限預(yù)警指標(biāo)可根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃、銷售訂單等需求情況確定。3.除數(shù)量預(yù)警指標(biāo)外，還可設(shè)定庫存金額預(yù)警指標(biāo)、庫存周轉(zhuǎn)率預(yù)警指標(biāo)等，全面監(jiān)控庫存狀況。（二）庫存預(yù)警信息發(fā)布與處理1.倉儲(chǔ)部門應(yīng)定期對(duì)庫存進(jìn)行監(jiān)控，當(dāng)庫存達(dá)到預(yù)警指標(biāo)時(shí)，及時(shí)發(fā)布庫存預(yù)警信息給采購部門、生產(chǎn)部門、銷售部門等相關(guān)部門。2.采購部門收到庫存積壓預(yù)警信息后，應(yīng)及時(shí)調(diào)整采購計(jì)劃，減少物資采購量；生產(chǎn)部門