2025年中級銀行從業(yè)資格之中級風險管理測試卷附有答案詳解第一部分單選題(50題)1、商業(yè)銀行應當建立有效的壓力測試治理結構，其中應當制定壓力測試政策的是（）。

A.董事會

B.股東大會

C.監(jiān)事會

D.高級管理層

【答案】：D

【解析】這道題考查商業(yè)銀行壓力測試治理結構中制定壓力測試政策的主體。A選項，董事會主要負責總體戰(zhàn)略決策、監(jiān)督等宏觀層面的職責，通常不會直接負責制定壓力測試政策，所以A選項錯誤。B選項，股東大會是公司的最高權力機構，主要是對公司重大事項進行決策，如選舉董事、審議財務報告等，不會參與到壓力測試政策的具體制定中，所以B選項錯誤。C選項，監(jiān)事會的職責是監(jiān)督公司的經(jīng)營活動、財務狀況以及董事和高級管理人員的行為等，并不負責制定壓力測試政策，所以C選項錯誤。D選項，高級管理層負責銀行的日常經(jīng)營管理工作，需要根據(jù)銀行的實際情況和監(jiān)管要求來制定具體的政策和操作流程，壓力測試政策屬于銀行經(jīng)營管理中的具體政策，應由高級管理層制定，所以D選項正確。綜上，答案選D。2、根據(jù)2002年穆迪公司在違約損失率預測模型1OSSCA1的技術文件中所披露的信息，()等產(chǎn)品因素對違約損失率的影響貢獻程度最高。

A.企業(yè)融資杠桿率

B.行業(yè)因素

C.宏觀經(jīng)濟周期因素

D.清償優(yōu)先性

【答案】：D

【解析】本題主要考查對違約損失率影響因素的了解。2002年穆迪公司在違約損失率預測模型1OSSCA1的技術文件中披露了不同產(chǎn)品因素對違約損失率的影響貢獻程度。A選項企業(yè)融資杠桿率，主要反映企業(yè)的負債情況和融資結構，雖會對企業(yè)的財務狀況和違約風險產(chǎn)生一定影響，但并非對違約損失率影響貢獻程度最高的因素。B選項行業(yè)因素，不同行業(yè)具有不同的特點和風險狀況，會在一定程度上影響企業(yè)的違約概率和違約損失率，但也不是影響貢獻程度最高的。C選項宏觀經(jīng)濟周期因素，宏觀經(jīng)濟的波動會對整個市場和企業(yè)的經(jīng)營產(chǎn)生廣泛影響，進而影響違約損失率，但同樣不是影響程度最高的。D選項清償優(yōu)先性，它明確了在企業(yè)違約時不同債權的受償順序，在違約事件發(fā)生后，清償優(yōu)先性直接決定了債權人能夠收回的金額比例，對違約損失率有著最為直接和關鍵的影響，所以清償優(yōu)先性等產(chǎn)品因素對違約損失率的影響貢獻程度最高。綜上，答案選D。3、在《巴塞爾新資本協(xié)議》中，違約概率被具體定義為借款人內(nèi)部評級1年期違約概率與（）中的較高者。

A.0.1％

B.0.01％

C.0.3％

D.0.03％

【答案】：D

【解析】在《巴塞爾新資本協(xié)議》里，違約概率有著明確的定義，是借款人內(nèi)部評級1年期違約概率與某一數(shù)值中的較高者。按照規(guī)定，這個數(shù)值為0.03％，所以答案選D。"4、2018年，中國四川地區(qū)發(fā)生地震，造成光纜斷裂，使多家商業(yè)銀行的通信和業(yè)務受到影響。這體現(xiàn)的是（）引發(fā)的風險。

A.恐怖威脅

B.自然災害

C.業(yè)務外包

D.監(jiān)管規(guī)定

【答案】：B

【解析】本題主要考查對不同風險引發(fā)因素的判斷。解題關鍵在于明確題干中事件的起因，然后將其與各個選項所代表的風險類型進行匹配。A選項，恐怖威脅通常是指由恐怖組織或個人實施的暴力、破壞等行為，其目的是制造恐慌、影響社會穩(wěn)定等。而題干中明確表明是地震導致光纜斷裂，并非恐怖威脅相關的行為造成的，所以A選項不符合。B選項，自然災害是指給人類生存帶來危害或損害人類生活環(huán)境的自然現(xiàn)象，如地震、火山爆發(fā)、海嘯等。題干中提到2018年中國四川地區(qū)發(fā)生地震，地震屬于自然災害，且該地震造成光纜斷裂，進而使多家商業(yè)銀行的通信和業(yè)務受到影響，這完全符合自然災害引發(fā)風險的情況，所以B選項正確。C選項，業(yè)務外包是指企業(yè)將部分業(yè)務委托給外部專業(yè)機構或個人來完成。而題干中并沒有提到任何業(yè)務外包相關的內(nèi)容，所以C選項錯誤。D選項，監(jiān)管規(guī)定是指監(jiān)管部門制定的一系列規(guī)章制度，目的是規(guī)范市場主體的行為。題干中沒有涉及監(jiān)管規(guī)定相關的信息，所以D選項不符合。綜上，本題正確答案是B。5、以下不是集團客戶授信限額管理“三步走”的是（）。

A.根據(jù)總行關于行業(yè)的總體指導方針和集團客戶與授信行的密切關系，初步確定對該集團整體的授信限額

B.按單一客戶的授信限額，初步測算關聯(lián)企業(yè)各成員單位(含集團公司本部)的最高授信限額的參考值

C.分析各個授信單位的具體情況，調(diào)整各成員單位的授信限額

D.使某些成員單位的授信額度之和控制在集團公司整體的總授信限額范圍內(nèi)，并最終核定各成員單位的授信使用限額

【答案】：D

【解析】集團客戶授信限額管理“三步走”具體內(nèi)容如下：首先，根據(jù)總行關于行業(yè)的總體指導方針以及集團客戶與授信行的密切關系，初步確定對該集團整體的授信限額，此即A所述情況；其次，按單一客戶的授信限額，初步測算關聯(lián)企業(yè)各成員單位（含集團公司本部）的最高授信限額的參考值，對應B；最后，分析各個授信單位的具體情況，調(diào)整各成員單位的授信限額，也就是C。而D描述的使某些成員單位的授信額度之和控制在集團公司整體的總授信限額范圍內(nèi)，并最終核定各成員單位的授信使用限額，這并非集團客戶授信限額管理“三步走”的內(nèi)容。所以答案選D。"6、關于影響期權價值的因素，下列理解正確的是（）。

A.隨著執(zhí)行價格的上升，買方期權的價值減小

B.隨著標的資產(chǎn)市場價格上升，賣方期權的價值增大

C.如果買方看漲期權在某一時間執(zhí)行，則其收益（不考慮期權費）為標的資產(chǎn)市場價格與期權執(zhí)行價格的差額

D.買方期權持有者的最大損失是零

【答案】：C

【解析】首先分析A。執(zhí)行價格與買方期權價值呈反向變動關系，執(zhí)行價格上升時，意味著買方要以更高價格購買標的資產(chǎn)，獲取收益的可能性和收益空間減小，所以買方期權價值應減小，但表述過于絕對。當市場環(huán)境發(fā)生較大變化，如標的資產(chǎn)價格大幅波動時，即使執(zhí)行價格上升，買方期權價值也未必必然減小，所以該項說法不準確。接著看B。標的資產(chǎn)市場價格上升時，對于賣方期權而言，意味著賣方未來可能需要按較低價格出售資產(chǎn)，其潛在損失增大，所以賣方期權價值應該減小，而不是增大，該項說法錯誤。再看C。買方看漲期權賦予持有者在特定時間以特定價格購買標的資產(chǎn)的權利。如果在某一時間執(zhí)行該期權，不考慮期權費的情況下，其收益就是標的資產(chǎn)市場價格與期權執(zhí)行價格的差額。當市場價格高于執(zhí)行價格時，買方執(zhí)行期權可獲利，收益為兩者差值；當市場價格低于執(zhí)行價格時，買方會放棄執(zhí)行期權，損失期權費，該項說法正確。最后看D。買方期權持有者購買期權時支付了期權費，若期權最終未執(zhí)行，其最大損失就是所支付的期權費，并非零，該項說法錯誤。綜上，正確答案是C。7、假設商業(yè)銀行批發(fā)和零售存款大量流失，此種情景屬于（）壓力測試情景。

A.市場風險

B.信用風險

C.流動性風險

D.操作風險

【答案】：C

【解析】本題考查不同類型壓力測試情景的判斷。A選項市場風險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務發(fā)生損失的風險。存款流失并非直接由市場價格變動導致，所以A選項不符合。B選項信用風險是指債務人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價值，從而給債權人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟損失的風險。題干中描述的是存款大量流失，并非信用層面的問題，所以B選項錯誤。C選項流動性風險是指商業(yè)銀行無法及時獲得或者無法以合理成本獲得充足資金，以償付到期債務或其他支付義務、滿足資產(chǎn)增長或其他業(yè)務發(fā)展需要的風險。當商業(yè)銀行批發(fā)和零售存款大量流失時，意味著銀行資金來源減少，可能面臨資金短缺，無法滿足正常的支付和業(yè)務發(fā)展需求，這屬于流動性風險壓力測試情景，所以C選項正確。D選項操作風險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風險。存款大量流失并非是由于操作層面的因素引起，所以D選項不正確。綜上，答案選C。8、商業(yè)銀行的審計部門應當定期對市場風險管理體系各個組成部分和環(huán)節(jié)的準確性、可靠性、充分性和有效性進行獨立的審查和評價，審計的頻率為（）。

A.至少每年一次

B.每三年一次

C.每兩年一次

D.至少每兩年一次

【答案】：A

【解析】商業(yè)銀行審計工作對市場風險管理體系的準確性、可靠性、充分性和有效性進行獨立審查與評價，這是確保銀行穩(wěn)健運營、有效管控風險的關鍵舉措。從保障銀行風險管控的及時性和有效性的角度來看，定期開展審計工作十分必要。A至少每年一次。這樣的審計頻率能夠及時發(fā)現(xiàn)市場風險管理體系中存在的問題并加以解決，確保銀行在復雜多變的市場環(huán)境中及時跟上管理要求，保持風險管控體系的有效性，能最大程度保障銀行的穩(wěn)健運行，符合對銀行風險管理體系審計的高要求。B每三年一次。時間間隔過長，在這三年期間市場環(huán)境可能發(fā)生巨大變化，風險管理體系中潛在的問題可能無法及時被發(fā)現(xiàn)和糾正，導致風險不斷積累，嚴重影響銀行的穩(wěn)健運營，不符合審計工作及時發(fā)現(xiàn)和解決問題的要求。C每兩年一次。相較于三年一次雖有改進，但依然存在一定時間跨度，可能無法及時捕捉到市場風險的動態(tài)變化，不能及時對風險管理體系進行調(diào)整和完善，不利于銀行對風險的有效把控。D至少每兩年一次。同樣存在時間間隔較長的問題，不能保證在較短時間內(nèi)對風險管理體系進行全面審查，可能使一些潛在風險長時間隱藏，不利于銀行的風險管理和穩(wěn)健發(fā)展。綜上，正確答案為A。9、商業(yè)銀行的非預期損失由（）來彌補或應對。

A.沖減經(jīng)營利潤

B.計提資本

C.計提損失準備金

D.購買保險

【答案】：B

【解析】商業(yè)銀行面臨的損失分為預期損失、非預期損失和極端損失。預期損失可通過沖減經(jīng)營利潤、計提損失準備金來彌補；極端損失可通過購買保險等方式進行轉(zhuǎn)移；而對于非預期損失，需要計提資本來彌補或應對。這是因為資本是商業(yè)銀行抵御風險的最后一道防線，當發(fā)生非預期損失時，資本可以起到緩沖作用，保障銀行的正常運營和財務穩(wěn)定。A選項沖減經(jīng)營利潤主要用于應對預期損失；C選項計提損失準備金也是針對預期損失的一種處理方式；D選項購買保險更多是應對極端損失。所以本題正確答案是B。"10、以下不屬于個人信貸業(yè)務的是（）。

A.個人住房按揭貸款

B.個人大額耐用消費品貸款

C.汽車貸款

D.個人生產(chǎn)經(jīng)營貸款

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)個人信貸業(yè)務的范疇，逐一分析各選項。A選項個人住房按揭貸款，是指銀行向借款人發(fā)放的用于購買自用新建住房的貸款，屬于個人信貸業(yè)務的常見類型，借款人向銀行申請貸款以支付購房款項，然后按照約定的期限和方式償還貸款本息。B選項個人大額耐用消費品貸款，是銀行對個人客戶發(fā)放的用于購買大件耐用消費品的人民幣貸款，像購買高檔家電、家具等，這也是個人信貸業(yè)務的一部分，旨在滿足個人在消費方面的資金需求。C選項汽車貸款，通常分為個人汽車貸款和經(jīng)銷商汽車貸款等。其中經(jīng)銷商汽車貸款屬于公司信貸業(yè)務，是銀行向汽車經(jīng)銷商提供的貸款，用于其采購車輛等經(jīng)營活動；而個人汽車貸款才屬于個人信貸業(yè)務。題干中未明確是個人汽車貸款，所以該選項不屬于明確指向的個人信貸業(yè)務。D選項個人生產(chǎn)經(jīng)營貸款，是銀行向從事合法生產(chǎn)經(jīng)營的個人發(fā)放的，用于滿足個人控制的經(jīng)營實體在生產(chǎn)經(jīng)營過程中所需資金的人民幣擔保貸款，屬于個人信貸業(yè)務，幫助個人經(jīng)營者解決生產(chǎn)經(jīng)營中的資金難題。綜上，答案選C。11、以下關于外部審計和監(jiān)督檢查的關系，敘述錯誤的是()。

A.外部審計和銀行監(jiān)管側(cè)重點有所不同

B.外部審計和銀行監(jiān)管的方式、內(nèi)容、目標存在共性

C.外部審計與銀行監(jiān)管相輔相成

D.相比監(jiān)督檢查，外部審計更能成為市場主體選擇銀行的重要依據(jù)

【答案】：D

【解析】本題主要考查對外部審計和監(jiān)督檢查關系的理解。下面對各內(nèi)容進行分析：A.外部審計主要是對銀行財務報表等進行審計，關注財務信息的真實性、準確性等；而銀行監(jiān)管則側(cè)重于維護金融體系的穩(wěn)定、保障存款人的利益、確保銀行合規(guī)經(jīng)營等，二者側(cè)重點有所不同，該表述正確。B.外部審計和銀行監(jiān)管在方式上都可能采用現(xiàn)場檢查、文件審查等；內(nèi)容上都涉及對銀行經(jīng)營情況、風險狀況等方面的評估；目標上都致力于促進銀行穩(wěn)健運營，存在共性，該表述正確。C.外部審計能夠為銀行監(jiān)管提供專業(yè)的審計意見和信息，幫助監(jiān)管機構更好地了解銀行情況；銀行監(jiān)管也可以為外部審計提供一定的指導和規(guī)范，二者相輔相成，該表述正確。D.監(jiān)督檢查是監(jiān)管機構對銀行進行的全面、深入、持續(xù)的監(jiān)管活動，其結果能更全面、準確地反映銀行的合規(guī)性、風險管理等情況，更能成為市場主體選擇銀行的重要依據(jù)，而不是外部審計，該項表述錯誤。綜上，敘述錯誤的是D。12、按照操作風險損失事件類型，下列選項中，引發(fā)操作風險損失的事件包括（）。

A.信息科技系統(tǒng)事件、內(nèi)部欺詐事件、外部欺詐事件

B.流程、人員、經(jīng)營活動

C.信息科技系統(tǒng)、經(jīng)營活動、人員

D.信息科技系統(tǒng)、人員、環(huán)境

【答案】：A

【解析】操作風險損失事件類型主要涵蓋信息科技系統(tǒng)事件、內(nèi)部欺詐事件、外部欺詐事件等內(nèi)容。A提及的信息科技系統(tǒng)事件、內(nèi)部欺詐事件、外部欺詐事件均屬于操作風險損失事件類型，能夠引發(fā)操作風險損失。B中的流程、經(jīng)營活動并非直接的操作風險損失事件類型表述；C中經(jīng)營活動不是標準的操作風險損失事件類型；D中的環(huán)境同樣不是引發(fā)操作風險損失的標準事件類型。所以本題答案選A。"13、根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》，商業(yè)銀行的（）負責制定本行的風險偏好。

A.董事會

B.風險管理部門

C.監(jiān)事會

D.風險管理委員會

【答案】：A

【解析】根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》相關規(guī)定，董事會是商業(yè)銀行的決策機構，在銀行的治理結構中處于核心地位，對銀行的戰(zhàn)略發(fā)展、風險管理等重大事項負有最終責任。風險偏好的制定屬于銀行戰(zhàn)略層面和風險管理的重要內(nèi)容，董事會有權力和職責來確定銀行愿意承擔的風險水平和類型，以指導銀行的各項業(yè)務活動和資源配置。風險管理部門主要負責具體的風險識別、計量、監(jiān)測和控制等工作，執(zhí)行董事會制定的風險偏好相關政策和措施，而不是負責制定風險偏好。監(jiān)事會主要職責是對銀行的經(jīng)營管理活動進行監(jiān)督，確保銀行的運營符合法律法規(guī)和內(nèi)部規(guī)定，并不參與風險偏好的制定工作。風險管理委員會通常是董事會下設的專門委員會，協(xié)助董事會履行風險管理職責，為董事會制定風險偏好提供專業(yè)建議和支持，但最終的決策制定權仍歸董事會。所以應選擇A。14、以下對商業(yè)銀行風險管理部門的說法，錯誤的是()。

A.巴塞爾委員在《銀行公司治理原則》強調(diào)了“三道防線”在風險管理流程中的作用，指出風險治理框架中應包括建立“三道防線”及清晰的職責描述

B.業(yè)務條線部門是第一道風險防線,它是風險的承擔者,應負責持續(xù)識別、評估和報告風險敞口

C.風險管理部門和合規(guī)部門是笫二道風險防線

D.風險管理不保持獨立性

【答案】：D

【解析】本題可根據(jù)商業(yè)銀行風險管理部門相關知識，對各選項進行逐一分析。-A選項：巴塞爾委員會在《銀行公司治理原則》中強調(diào)了“三道防線”在風險管理流程中的作用，明確指出風險治理框架中應包括建立“三道防線”及清晰的職責描述，該選項表述正確。-B選項：業(yè)務條線部門作為第一道風險防線，是風險的直接承擔者，需要負責持續(xù)識別、評估和報告風險敞口，此說法符合商業(yè)銀行風險管理的實際情況，該選項表述正確。-C選項：風險管理部門和合規(guī)部門屬于第二道風險防線，它們起著監(jiān)督和控制風險的重要作用，該選項表述正確。-D選項：風險管理需要保持獨立性，只有保持獨立性，才能確保風險管理部門能夠客觀、公正地評估和管理風險，而不是不保持獨立性，該選項表述錯誤。綜上，答案選D。15、在監(jiān)管實踐中，（）監(jiān)管貫穿于商業(yè)銀行設立，持續(xù)經(jīng)營，市場退出的全過程，也是監(jiān)管當局評估商業(yè)銀行風險狀況，采取監(jiān)管措施的重要依據(jù)。

A.杠桿率

B.流動性覆蓋率

C.貸款撥備覆蓋率

D.資本充足率

【答案】：D

【解析】資本充足率是監(jiān)管當局評估商業(yè)銀行風險狀況、采取監(jiān)管措施的重要依據(jù)，且貫穿于商業(yè)銀行設立、持續(xù)經(jīng)營、市場退出的全過程。A項，杠桿率是指商業(yè)銀行持有的、符合有關規(guī)定的一級資本凈額與商業(yè)銀行調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額的比率，它主要是為了限制銀行進行過度的杠桿操作，并非貫穿商業(yè)銀行全生命周期以及評估風險和采取監(jiān)管措施的核心依據(jù)。B項，流動性覆蓋率旨在確保商業(yè)銀行在設定的嚴重流動性壓力情景下，能夠保持充足的、無變現(xiàn)障礙的優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)，并通過變現(xiàn)這些資產(chǎn)來滿足未來至少30天的流動性需求，主要關注的是銀行短期的流動性問題，并非貫穿商業(yè)銀行從設立到退出全過程的關鍵監(jiān)管指標。C項，貸款撥備覆蓋率是貸款損失準備與不良貸款余額之比，它反映了商業(yè)銀行對貸款損失的彌補能力和對貸款風險的防范能力，重點在于衡量銀行對不良貸款的覆蓋程度，并非監(jiān)管貫穿商業(yè)銀行全流程以及評估整體風險狀況的核心指標。綜上，本題正確答案選D。16、假設下列銀行貸款的債務人為同一客戶，則這幾種貸款中風險最大的是（）。

A.貸款金額為2000萬元且可收回率為40％

B.貸款金額為1000萬元且無任何擔保

C.貸款金額為1100萬元且有保證擔保

D.貸款金額為2200萬元且可收回率為50％

【答案】：A

【解析】本題可通過計算各選項的損失金額來判斷哪種貸款風險最大。損失金額越大，則貸款風險越大。A項：貸款金額為2000萬元且可收回率為40％，那么不可收回金額（即損失金額）為貸款金額乘以不可收回率，不可收回率為\(1-40\%=60\%\)，所以損失金額為\(2000×60\%=1200\)萬元。B項：貸款金額為1000萬元且無任何擔保，無擔保意味著存在一定風險，但在沒有更多風險量化信息的情況下，可簡單認為在極端情況下?lián)p失金額為1000萬元。C項：貸款金額為1100萬元且有保證擔保，有保證擔保在一定程度上降低了貸款風險，所以其損失金額應小于1100萬元。D項：貸款金額為2200萬元且可收回率為50％，不可收回率為\(1-50\%=50\%\)，則損失金額為\(2200×50\%=1100\)萬元。比較各選項的損失金額，\(1200＞1100＞1000\)，A項的損失金額最大，所以這幾種貸款中風險最大的是A。17、材料題風險事件：

A.商業(yè)銀行內(nèi)部控制實質(zhì)上是全面風險管理

B.內(nèi)部控制包含內(nèi)部環(huán)境、風險評估、控制活動、內(nèi)部監(jiān)督、信息與溝通五大要素

C.不相容職務分離控制是內(nèi)部控制的基本手段之一

D.評價內(nèi)部控制的有效性和發(fā)現(xiàn)有缺陷的業(yè)務的活動

【答案】：A

【解析】本題考查對商業(yè)銀行內(nèi)部控制相關內(nèi)容的理解。A選項，商業(yè)銀行內(nèi)部控制與全面風險管理并不等同，內(nèi)部控制是全面風險管理的重要組成部分，但二者在范圍、目標、手段等方面存在差異。全面風險管理是一個更為廣泛的概念，涵蓋了對各種風險的識別、評估、應對和監(jiān)控等多個環(huán)節(jié)；而內(nèi)部控制主要側(cè)重于通過一系列制度、流程和方法來規(guī)范銀行的運營活動，防范內(nèi)部風險。所以A選項表述錯誤。B選項，內(nèi)部控制包含內(nèi)部環(huán)境、風險評估、控制活動、內(nèi)部監(jiān)督、信息與溝通五大要素。這是內(nèi)部控制的基本框架，內(nèi)部環(huán)境是基礎，風險評估是識別和分析風險的過程，控制活動是針對風險采取的措施，信息與溝通確保信息的及時傳遞和共享，內(nèi)部監(jiān)督則對整個內(nèi)部控制體系進行監(jiān)督和評價。該表述是正確的。C選項，不相容職務分離控制是內(nèi)部控制的基本手段之一。不相容職務是指那些如果由一個人擔任，既可能發(fā)生錯誤和舞弊行為，又可能掩蓋其錯誤和弊端行為的職務。通過將不相容職務分離，可以形成相互制約和監(jiān)督的機制，降低舞弊和錯誤發(fā)生的可能性。所以C選項表述正確。D選項，評價內(nèi)部控制的有效性和發(fā)現(xiàn)有缺陷的業(yè)務的活動是內(nèi)部控制監(jiān)督評價的重要內(nèi)容。通過對內(nèi)部控制的有效性進行評價，可以發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制體系中存在的問題和缺陷，并及時采取措施進行改進，以提高內(nèi)部控制的效果和效率。所以D選項表述正確。綜上，答案選A。18、為避免經(jīng)濟下滑，央行宣布降低存貸款基準利率，如果存款利率下調(diào)幅度大于貸款利率下調(diào)幅度，則商業(yè)銀行面臨的最主要風險是（）。

A.收益率曲線風險

B.基準風險

C.期權性風險

D.重新定價風險

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)各種風險的定義，結合題目中“存款利率下調(diào)幅度大于貸款利率下調(diào)幅度”這一條件來判斷商業(yè)銀行面臨的最主要風險。A項，收益率曲線風險是指由于收益率曲線斜率的變化導致期限不同的兩種債券的收益率之間的差幅發(fā)生變化而產(chǎn)生的風險，主要涉及不同期限債券收益率關系的變動，與存款利率和貸款利率下調(diào)幅度不同所帶來的風險不相關，所以該項不符合題意。B項，基準風險也稱為利率定價基礎風險，是指在利息收入和利息支出所依據(jù)的基準利率變動不一致的情況下，雖然資產(chǎn)、負債和表外業(yè)務的重新定價特征相似，但因其現(xiàn)金流和收益的利差發(fā)生了變化，也會對銀行的收益或內(nèi)在經(jīng)濟價值產(chǎn)生不利影響。在本題中，存款利率和貸款利率屬于不同的利率基準，存款利率下調(diào)幅度大于貸款利率下調(diào)幅度，這就使得商業(yè)銀行存貸利差發(fā)生變化，面臨基準風險，所以該項符合題意。C項，期權性風險是一種越來越重要的利率風險，源于銀行資產(chǎn)、負債和表外業(yè)務中所隱含的期權。期權賦予其持有者買入、賣出或以某種方式改變某一金融工具或金融合同的現(xiàn)金流量的權利，而非義務。本題中并沒有涉及期權相關內(nèi)容，所以該項不符合題意。D項，重新定價風險也稱為成熟期錯配風險，是最主要和最常見的利率風險形式，源于銀行資產(chǎn)、負債和表外業(yè)務到期期限（就固定利率而言）或重新定價期限（就浮動利率而言）之間所存在的差異。本題強調(diào)的是存款利率和貸款利率下調(diào)幅度不同，而非到期期限或重新定價期限的差異，所以該項不符合題意。綜上，答案選B。19、商業(yè)銀行的零售存款通常被認為是（）。

A.核心資本

B.附屬存款

C.核心存款

D.附屬資本

【答案】：C

【解析】商業(yè)銀行的零售存款通常是相對穩(wěn)定的資金來源，對商業(yè)銀行的經(jīng)營和穩(wěn)定具有核心重要性。核心存款是指那些相對穩(wěn)定的、對利率變化不敏感的存款，零售存款符合核心存款的特征，通常被認為是核心存款。A選項核心資本是銀行資本中最重要的組成部分，主要包括實收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤和少數(shù)股權等，并非指零售存款。B選項附屬存款并非一個規(guī)范的金融術語來描述零售存款。D選項附屬資本是衡量銀行資本充足狀況的指標之一，包括重估儲備、一般準備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券、混合資本債券和長期次級債務等，也與零售存款概念不同。綜上，正確答案是C。20、商業(yè)銀行在進行操作風險與控制自我評估（RCSA）時，針對經(jīng)營管理過程中本身所具有的風險，實施了旨在改變風險可能性和影響強度的管理控制活動后，仍然保留的那部分風險是（）

A.固有風險

B.系統(tǒng)性風險

C.剩余風險

D.非系統(tǒng)性風險

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)各選項所代表風險的定義，結合題干中對該風險的描述來進行判斷。A項，固有風險是指在不考慮內(nèi)部控制結構的前提下，由于內(nèi)部因素和客觀環(huán)境的影響，企業(yè)的賬戶、交易類別和整體財務報表發(fā)生重大錯誤的可能性，它是企業(yè)經(jīng)營過程中原本就存在的未經(jīng)過管理控制活動干預的風險，與題干中“實施了旨在改變風險可能性和影響強度的管理控制活動后仍然保留的那部分風險”不符，所以A項錯誤。B項，系統(tǒng)性風險是指由整體政治、經(jīng)濟、社會等環(huán)境因素對證券價格所造成的影響，這種風險不能通過分散投資加以消除，題干討論的是商業(yè)銀行操作風險與控制自我評估中的風險類型，并非證券市場的系統(tǒng)性風險，且未涉及整體環(huán)境因素對風險的影響，所以B項錯誤。C項，剩余風險是指在采取了旨在改變風險可能性和影響強度的管理控制活動后，仍然保留的那部分風險，這與題干的描述完全一致，所以C項正確。D項，非系統(tǒng)性風險是指對某個行業(yè)或個別證券產(chǎn)生影響的風險，它通常由某一特殊的因素引起，與整個證券市場的價格不存在系統(tǒng)的全面聯(lián)系，而題干強調(diào)的是商業(yè)銀行操作風險控制后剩余的風險，并非證券市場中的非系統(tǒng)性風險，所以D項錯誤。綜上，答案選C。21、下列選項中，屬于違反用工法的是（）。

A.不良的業(yè)務或市場行為

B.咨詢業(yè)務

C.產(chǎn)品瑕疵

D.性別及種族歧視事件

【答案】：D

【解析】本題考查對違反用工法內(nèi)容的理解。A選項，不良的業(yè)務或市場行為通常涉及到商業(yè)活動中的不正當競爭、違規(guī)操作等方面，主要與業(yè)務運營和市場秩序相關，并非違反用工法的范疇。B選項，咨詢業(yè)務是一種正常的商業(yè)服務活動，本身并不涉及違反用工法的問題。C選項，產(chǎn)品瑕疵主要是關于產(chǎn)品質(zhì)量方面的問題，與用人單位和員工之間的用工關系沒有直接關聯(lián)，不屬于違反用工法的情況。D選項，性別及種族歧視事件涉及到用人單位在招聘、晉升、薪酬等用工環(huán)節(jié)中，基于性別或種族因素對員工進行不公平對待，這嚴重違反了用工法中關于平等就業(yè)、公平對待員工等相關規(guī)定。綜上，正確答案是D。22、（）假定投資組合中各種風險因素的變化服從特定的分布(通常為正態(tài)分布)，然后通過歷史數(shù)據(jù)分析和估計該風險因素收益分布方差一協(xié)方差、相關系數(shù)等。

A.歷史模擬法

B.方差一協(xié)方差法

C.壓力測試法

D.蒙特卡羅模擬法

【答案】：B

【解析】本題主要考查不同風險分析方法的特點。A，歷史模擬法是運用當前資產(chǎn)組合中各證券的權重和各證券的歷史數(shù)據(jù)重新構造資產(chǎn)組合的歷史序列，從而得到重新構造資產(chǎn)組合收益率的時間序列，并據(jù)此計算VaR值。它并不假定風險因素的變化服從特定分布，而是依據(jù)歷史數(shù)據(jù)來模擬未來，所以A不符合題意。B，方差-協(xié)方差法假定投資組合中各種風險因素的變化服從特定的分布（通常為正態(tài)分布），然后通過歷史數(shù)據(jù)分析和估計該風險因素收益分布方差-協(xié)方差、相關系數(shù)等。所以B符合題意。C，壓力測試法是指將整個金融機構或資產(chǎn)組合置于某一特定的（主觀想象的）極端市場情況下，測試該金融機構或資產(chǎn)組合在這些關鍵市場變量突變的壓力下的表現(xiàn)狀況，看是否能經(jīng)受得起這種市場的突變。它并非基于風險因素服從特定分布來進行分析，所以C不符合題意。D，蒙特卡羅模擬法是一種通過隨機變量的統(tǒng)計試驗、隨機模擬來估計數(shù)學模型或系統(tǒng)參數(shù)的數(shù)值計算方法。它是利用隨機數(shù)進行模擬，并非假定風險因素服從特定分布后通過歷史數(shù)據(jù)分析來估計方差-協(xié)方差等，所以D不符合題意。綜上，答案選B。23、某商業(yè)銀行持有1000萬美元資產(chǎn)。700萬美元負債，美元遠期多頭500萬，美元遠期空頭300萬，則改商業(yè)銀行的美元凈敞口頭寸為（）萬美元。

A.1000

B.500

C.700

D.300

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)凈敞口頭寸的計算公式來計算該商業(yè)銀行的美元凈敞口頭寸。凈敞口頭寸是指等于所有外幣多頭總額與空頭總額之差。其計算方式為：凈敞口頭寸＝即期資產(chǎn)－即期負債＋遠期買入－遠期賣出。在本題中，某商業(yè)銀行持有1000萬美元資產(chǎn)（即期資產(chǎn)），700萬美元負債（即期負債），美元遠期多頭500萬（遠期買入），美元遠期空頭300萬（遠期賣出）。將數(shù)據(jù)代入公式可得：凈敞口頭寸=1000-700+500-300=500（萬美元）。因此，答案選B。24、下列關于表外流動性的說法，不正確的是（）。

A.表外金融工具較為復雜

B.可產(chǎn)生流動性

C.可消耗流動性

D.確定性強

【答案】：D

【解析】本題主要考查對表外流動性相關知識點的理解。A選項，表外金融工具涉及多種復雜的金融創(chuàng)新和交易結構，其交易規(guī)則、風險特征等較為復雜，該表述正確。B選項，表外業(yè)務在一定情況下能夠為金融機構產(chǎn)生流動性。例如，銀行通過開展表外的信貸承諾業(yè)務，如果在承諾期內(nèi)客戶未提取資金，銀行可將資金用于其他方面獲取收益，并且在需要時還可能通過出售表外業(yè)務的相關權益等方式獲取流動性，所以表外金融工具可產(chǎn)生流動性這一說法正確。C選項，表外業(yè)務也可能消耗流動性。比如，當銀行的表外擔保業(yè)務出現(xiàn)違約情況時，銀行需要動用自身資金進行賠付，這就消耗了銀行的流動性，所以該選項表述無誤。D選項，表外業(yè)務往往受到多種不確定因素的影響，如市場環(huán)境變化、客戶信用狀況變化等，其未來的現(xiàn)金流和風險狀況具有較大的不確定性，并非確定性強，所以此項說法不正確。綜上，答案選D。25、在操作風險計量的標準法中，商業(yè)銀行的“代理服務業(yè)務”產(chǎn)品線的β值為（）。

A.8%

B.12%

C.18%

D.15%

【答案】：D

【解析】在操作風險計量的標準法里，不同的商業(yè)銀行產(chǎn)品線對應著不同的β值。對于“代理服務業(yè)務”產(chǎn)品線，其對應的β值為15%，因此正確答案是D。"26、CreditRisk+模型認為，貸款組合中不同類型的貸款同時違約的概率很小且相互獨立，因此，貸款組合的違約率服從（）分布。

A.線性

B.泊松

C.正態(tài)

D.指數(shù)

【答案】：B

【解析】CreditRisk+模型有一個重要假設，即貸款組合中不同類型的貸款同時違約的概率很小且相互獨立。泊松分布是一種常見的離散概率分布，適用于描述在一定時間或空間內(nèi)，稀有事件發(fā)生的次數(shù)。在貸款組合違約的情境下，由于不同貸款同時違約這種事件發(fā)生概率小且相互獨立，恰好符合泊松分布所描述的稀有事件特性，所以貸款組合的違約率服從泊松分布。A選項線性，線性關系通常用于描述兩個變量之間成比例的變化關系，與貸款組合違約率這種基于事件發(fā)生概率的分布特性不相符。C選項正態(tài)分布，正態(tài)分布是連續(xù)型概率分布，它通常用于描述大量獨立同分布的隨機變量之和的分布情況，而貸款違約事件是離散的稀有事件，不滿足正態(tài)分布的特征。D選項指數(shù)分布，指數(shù)分布主要用于描述獨立隨機事件發(fā)生的時間間隔，與貸款組合違約率的分布情況也不相關。綜上，答案選B。27、金融衍生產(chǎn)品、金融工程等一系列專業(yè)技術逐漸應用于商業(yè)銀行的風險管理，這屬于商業(yè)銀行()。

A.資產(chǎn)風險管理模式階段

B.負債風險管理模式階段

C.資產(chǎn)負債風險管理模式階段

D.全面風險管理模式階段

【答案】：D

【解析】本題考查商業(yè)銀行風險管理模式階段的特點。A項：資產(chǎn)風險管理模式階段，商業(yè)銀行強調(diào)保持資產(chǎn)的流動性，通過加強資產(chǎn)分散化、抵押、資信評估等方式來降低和防范風險，此時還未將金融衍生產(chǎn)品、金融工程等專業(yè)技術應用于風險管理，所以A項不符合題意。B項：負債風險管理模式階段，商業(yè)銀行通過積極主動地負債，如向中央銀行借款、發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓存單等方式來獲取資金，以滿足資產(chǎn)擴張的需求，主要側(cè)重于負債方面的管理，而非將金融衍生產(chǎn)品、金融工程用于風險管理，所以B項不符合題意。C項：資產(chǎn)負債風險管理模式階段，商業(yè)銀行強調(diào)對資產(chǎn)和負債的綜合管理，通過匹配資產(chǎn)和負債的期限、利率等，來實現(xiàn)風險的控制和收益的最大化，但沒有突出金融衍生產(chǎn)品和金融工程等專業(yè)技術的應用，所以C項不符合題意。D項：全面風險管理模式階段，商業(yè)銀行將風險管理的范圍擴展到涵蓋信用風險、市場風險、操作風險等各類風險，并廣泛運用金融衍生產(chǎn)品、金融工程等一系列專業(yè)技術對風險進行識別、計量、監(jiān)測和控制，題干中描述的情況正符合全面風險管理模式階段的特征，所以D項正確。綜上，答案選D。28、可能造成重大經(jīng)濟損失，從而對流動性狀況產(chǎn)生嚴重影響，如法國興業(yè)銀行交易員違規(guī)交易衍生產(chǎn)品造成巨額損失，不得不接受政府救助，這屬于（）對流動性的影響。

A.市場風險

B.法律風險

C.操作風險

D.戰(zhàn)略風險

【答案】：C

【解析】本題主要考查不同風險類型對流動性影響的區(qū)分。A項，市場風險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務發(fā)生損失的風險。題干中并不是由于市場價格不利變動導致的損失，所以該項不符合題意。B項，法律風險是指銀行因日常經(jīng)營和業(yè)務活動無法滿足或違反法律規(guī)定，導致不能履行合同、發(fā)生爭議/訴訟或其他法律糾紛，而可能給銀行造成經(jīng)濟損失的風險。題干中并非是因為違反法律規(guī)定造成的損失，所以該項不符合題意。C項，操作風險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風險。法國興業(yè)銀行交易員違規(guī)交易衍生產(chǎn)品，這屬于內(nèi)部員工的違規(guī)操作行為，因該操作造成巨額損失并影響流動性，符合操作風險的定義，所以該項符合題意。D項，戰(zhàn)略風險是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標的系統(tǒng)化管理過程中，不適當?shù)奈磥戆l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅商業(yè)銀行未來發(fā)展的潛在風險。題干中不是由于戰(zhàn)略規(guī)劃和決策問題導致的損失，所以該項不符合題意。綜上，答案選C。29、下列關于商業(yè)銀行單筆貸款的信用風險預期損失的表述，錯誤的是（）。

A.預期損失是商業(yè)銀行對該筆貸款可估計或可預見到的損失

B.預期損失并不一定會真實發(fā)生

C.預期損失就是該筆貸款未來發(fā)生的信用損失

D.預期損失主要根據(jù)同類貸款的歷史數(shù)據(jù)測算推定

【答案】：C

【解析】逐一分析各內(nèi)容：A項：預期損失是商業(yè)銀行基于一定的方法和數(shù)據(jù)，對該筆貸款可估計或可預見到的損失，該項表述正確。B項：預期損失是一種基于概率和統(tǒng)計的預測值，并不一定會真實發(fā)生，存在不確定性，該項表述正確。C項：預期損失是根據(jù)歷史數(shù)據(jù)和統(tǒng)計分析估算出來的平均損失水平，并非該筆貸款未來實際會發(fā)生的信用損失，未來實際發(fā)生的信用損失具有不確定性，該項表述錯誤。D項：預期損失通常是通過對同類貸款的歷史數(shù)據(jù)進行分析、測算和推定得出的，該項表述正確。錯誤的是C。30、商業(yè)銀行進行貸款組合層面的行業(yè)風險識別時，關注的重點可不包括（）。

A.銀行客戶集中地區(qū)的經(jīng)濟狀況及其變動趨勢

B.銀行主要客戶所在行業(yè)的特征、定位、競爭力及替代性分析

C.銀行不同客戶的行業(yè)集中度

D.銀行貸款在不同行業(yè)中的分布

【答案】：B

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行進行貸款組合層面的行業(yè)風險識別時的關注重點。A選項“銀行客戶集中地區(qū)的經(jīng)濟狀況及其變動趨勢”，地區(qū)經(jīng)濟狀況會對該地區(qū)各行業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生影響，進而影響銀行貸款客戶的還款能力和信用狀況，銀行在進行貸款組合層面的行業(yè)風險識別時需要關注，所以該選項不符合題意。B選項“銀行主要客戶所在行業(yè)的特征、定位、競爭力及替代性分析”，此內(nèi)容主要是針對單個行業(yè)內(nèi)企業(yè)的微觀層面分析，并非貸款組合層面的行業(yè)風險識別重點。貸款組合層面更關注的是不同行業(yè)之間的關系和整體分布情況，而不是單個行業(yè)內(nèi)企業(yè)的具體特征等，所以該選項符合題意。C選項“銀行不同客戶的行業(yè)集中度”，行業(yè)集中度反映了銀行貸款在不同行業(yè)的集中程度。若行業(yè)集中度過高，一旦該行業(yè)出現(xiàn)風險，銀行面臨的損失可能較大，因此是貸款組合層面行業(yè)風險識別的關注重點，該選項不符合題意。D選項“銀行貸款在不同行業(yè)中的分布”，了解貸款在不同行業(yè)的分布情況有助于銀行評估行業(yè)風險的整體狀況，合理調(diào)整貸款組合結構，降低潛在風險，所以也是貸款組合層面行業(yè)風險識別的關注要點，該選項不符合題意。綜上，答案選B。31、銀行將全部資產(chǎn)按照監(jiān)管規(guī)定的類別進行分類，并采用監(jiān)管規(guī)定的風險權重計量信用風險加權資產(chǎn)的方法是()。

A.內(nèi)部評級法

B.權重法

C.監(jiān)管映射法

D.違約概率法

【答案】：B

【解析】本題主要考查銀行計量信用風險加權資產(chǎn)方法的相關知識。下面對各選項進行分析：A.內(nèi)部評級法是指商業(yè)銀行基于自身內(nèi)部評級體系計算信用風險加權資產(chǎn)的方法，與題干中“按照監(jiān)管規(guī)定的類別進行分類，并采用監(jiān)管規(guī)定的風險權重”不符，所以A錯誤。B.權重法是銀行將全部資產(chǎn)按照監(jiān)管規(guī)定的類別進行分類，并采用監(jiān)管規(guī)定的風險權重計量信用風險加權資產(chǎn)的方法，符合題干描述，所以B正確。C.監(jiān)管映射法并非本題所涉及的計量信用風險加權資產(chǎn)的方法，所以C錯誤。D.違約概率法主要是用于評估違約可能性的一種方法，并非用于計量信用風險加權資產(chǎn)，所以D錯誤。綜上，本題答案選B。32、國際收支逆差與國際儲備之比超過（），說明風險較大。

A.80％

B.100％

C.120％

D.150％

【答案】：D

【解析】國際收支逆差與國際儲備之比是衡量一個國家國際收支風險的重要指標。該比例越高，表明國際收支逆差相對國際儲備的規(guī)模越大，意味著該國在國際支付方面面臨的壓力越大，風險也隨之增加。在本題中：A項80％，這一比例相對來說還處于相對安全的范圍，在這個比例下，國際儲備對逆差有一定的緩沖能力，風險相對較小。B項100％，意味著國際收支逆差與國際儲備規(guī)模相當，此時風險有所上升，但仍有一定的調(diào)整空間。C項120％，表明逆差已經(jīng)超過國際儲備一定程度，風險進一步加大，但還未達到風險較大的程度。D項150％，說明國際收支逆差已經(jīng)大幅超過國際儲備，這會使該國在國際經(jīng)濟交往中面臨較大的不確定性和潛在風險。比如可能面臨外匯儲備不足，難以滿足對外支付需求，進而影響匯率穩(wěn)定、國際貿(mào)易和國內(nèi)經(jīng)濟的正常運行等。所以當國際收支逆差與國際儲備之比超過150％時，說明風險較大，應選D。33、以下不屬于我國銀行業(yè)監(jiān)督管理目標的是()。

A.促進銀行業(yè)的合法運行

B.促進銀行業(yè)的穩(wěn)健運行

C.規(guī)避所有系統(tǒng)風險

D.維護公眾對銀行業(yè)的信心

【答案】：C

【解析】我國銀行業(yè)監(jiān)督管理的目標是促進銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運行，維護公眾對銀行業(yè)的信心。A選項促進銀行業(yè)的合法運行，是保障銀行業(yè)在法律法規(guī)框架內(nèi)健康發(fā)展的重要方面，是銀行業(yè)監(jiān)督管理目標的一部分；B選項促進銀行業(yè)的穩(wěn)健運行，有助于防范金融風險，保障金融體系的穩(wěn)定，也是監(jiān)管目標之一；D選項維護公眾對銀行業(yè)的信心，對于銀行業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展至關重要，同樣屬于監(jiān)管目標。而C選項規(guī)避所有系統(tǒng)風險是不現(xiàn)實的，系統(tǒng)風險是客觀存在的，無法做到完全規(guī)避。所以不屬于我國銀行業(yè)監(jiān)督管理目標的是C。"34、商業(yè)銀行應按季計提一般準備，一般準備年末余額應不低于年末貸款余額的（）。

A.1％

B.2.5％

C.1.5％

D.2％

【答案】：A

【解析】商業(yè)銀行按季計提一般準備，一般準備年末余額要求不低于年末貸款余額的特定比例，這考查對商業(yè)銀行一般準備計提規(guī)定的了解。根據(jù)相關規(guī)定，商業(yè)銀行一般準備年末余額應不低于年末貸款余額的1％，所以答案是A。"35、下列哪項不屬于銀監(jiān)會提出的良好銀行監(jiān)管標準（）

A.高效、節(jié)約地使用一切監(jiān)管資源

B.對監(jiān)管者和被監(jiān)管者都要實施嚴格、明確的問責制

C.確保銀行業(yè)金融機構不破產(chǎn)

D.對各類監(jiān)管設限做到科學合理，有所為有所不為，減少一切不必要的限制

【答案】：C

【解析】本題考查對銀監(jiān)會提出的良好銀行監(jiān)管標準的理解。A選項“高效、節(jié)約地使用一切監(jiān)管資源”，這是良好銀行監(jiān)管標準的重要體現(xiàn)。在監(jiān)管過程中，合理配置資源、提高監(jiān)管效率和節(jié)約監(jiān)管成本，有助于實現(xiàn)監(jiān)管效益的最大化，使有限的資源發(fā)揮出更大的作用，因此屬于良好銀行監(jiān)管標準。B選項“對監(jiān)管者和被監(jiān)管者都要實施嚴格、明確的問責制”，問責制能夠增強監(jiān)管者和被監(jiān)管者的責任意識。對于監(jiān)管者，嚴格的問責制可以促使其依法依規(guī)履行監(jiān)管職責，避免監(jiān)管不作為或亂作為；對于被監(jiān)管者，問責制可以約束其經(jīng)營行為，使其遵守相關法律法規(guī)和監(jiān)管要求，所以屬于良好銀行監(jiān)管標準。C選項“確保銀行業(yè)金融機構不破產(chǎn)”，在市場經(jīng)濟環(huán)境下，銀行業(yè)金融機構作為市場主體，面臨著各種市場風險和經(jīng)營風險，存在一定的經(jīng)營失敗和破產(chǎn)的可能性。監(jiān)管的目標是維護金融系統(tǒng)的穩(wěn)定和安全，促進銀行業(yè)金融機構的穩(wěn)健經(jīng)營，但無法絕對保證其不破產(chǎn)。因此，該項不屬于銀監(jiān)會提出的良好銀行監(jiān)管標準。D選項“對各類監(jiān)管設限做到科學合理，有所為有所不為，減少一切不必要的限制”，監(jiān)管設限應科學合理，既要對銀行業(yè)金融機構的經(jīng)營活動進行必要的約束，防范金融風險，又要避免過度監(jiān)管給金融機構帶來不必要的負擔，阻礙金融創(chuàng)新和市場活力的發(fā)揮，所以屬于良好銀行監(jiān)管標準。綜上，答案選C。36、商業(yè)銀行正確處理投訴和批評對于維護其聲譽至關重要。據(jù)此，下列描述最不恰當?shù)氖牵ǎ?/p>

A.商業(yè)銀行應當將接受投訴和批評看作與客戶／公眾溝通的好時機

B.商業(yè)銀行應當學會從投訴和批評中積累聲譽風險的早期預警經(jīng)驗

C.商業(yè)銀行應當能夠準確預測投訴／批評可能造成的風險損失及影響

D.商業(yè)銀行應當能夠通過投訴和批評，深入發(fā)掘自身潛在的風險

【答案】：C

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行處理投訴和批評的相關知識，關鍵在于判斷各選項是否符合商業(yè)銀行正確處理投訴和批評以維護聲譽的理念。A項：將接受投訴和批評看作與客戶/公眾溝通的好時機，這種做法有助于商業(yè)銀行更好地了解客戶需求、意見和關注點，從而改進自身服務和業(yè)務，是正確處理投訴和批評以維護聲譽的合理方式，所以該項恰當。B項：從投訴和批評中積累聲譽風險的早期預警經(jīng)驗，能夠使商業(yè)銀行提前察覺可能出現(xiàn)的聲譽問題，進而采取相應措施加以防范和應對，有利于維護其聲譽，該項恰當。C項：雖然商業(yè)銀行在處理投訴和批評時可以進行一定的風險評估，但由于投訴和批評的情況復雜多變，受到眾多不確定因素的影響，很難做到準確預測其可能造成的風險損失及影響，該項表述過于絕對，不恰當。D項：通過投訴和批評深入發(fā)掘自身潛在的風險，能夠幫助商業(yè)銀行及時發(fā)現(xiàn)經(jīng)營管理中存在的問題，進而采取措施加以改進，從而有效維護其聲譽，該項恰當。綜上，最不恰當?shù)拿枋鍪荂。37、為規(guī)范監(jiān)管行為，檢驗監(jiān)管工作成效，國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構提出了良好監(jiān)管的六條標準，以下（）不屬于監(jiān)管標準。

A.促進金融穩(wěn)定和金融創(chuàng)新共同發(fā)展

B.對各類監(jiān)管設限要科學合理，有所為有所不為，減少一切不必要的限制

C.鼓勵公平競爭,反對無序競爭

D.維護公眾對銀行業(yè)的信心

【答案】：D

【解析】國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構提出的良好監(jiān)管六條標準為：一是促進金融穩(wěn)定和金融創(chuàng)新共同發(fā)展；二是努力提升我國銀行業(yè)在國際金融服務中的競爭力；三是對各類監(jiān)管設限要科學合理，有所為有所不為，減少一切不必要的限制；四是鼓勵公平競爭，反對無序競爭；五是對監(jiān)管者和被監(jiān)管者都要實施嚴格、明確的問責制；六是高效、節(jié)約地使用一切監(jiān)管資源。A選項“促進金融穩(wěn)定和金融創(chuàng)新共同發(fā)展”符合上述第一條標準；B選項“對各類監(jiān)管設限要科學合理，有所為有所不為，減少一切不必要的限制”符合上述第三條標準；C選項“鼓勵公平競爭，反對無序競爭”符合上述第四條標準；而D選項“維護公眾對銀行業(yè)的信心”并不在良好監(jiān)管的六條標準范圍內(nèi)。所以本題答案選D。38、下列不屬于良好的銀行監(jiān)管的標準的是（）。

A.對各類監(jiān)管設限做到科學合理

B.鼓勵公平競爭

C.只對被監(jiān)管者實施嚴格、明確的問責制

D.高效、節(jié)約地使用一切監(jiān)管資源

【答案】：C

【解析】該題主要考查對良好的銀行監(jiān)管標準的理解。A選項“對各類監(jiān)管設限做到科學合理”是良好銀行監(jiān)管的重要體現(xiàn)。科學合理地設置監(jiān)管限制，能使監(jiān)管既有效又不過度干預銀行的正常運營，有助于營造健康的金融環(huán)境，所以A屬于良好的銀行監(jiān)管的標準。B選項“鼓勵公平競爭”對于銀行業(yè)的發(fā)展至關重要。公平的競爭環(huán)境可以促使銀行提升自身服務質(zhì)量、創(chuàng)新能力和經(jīng)營效率，推動整個銀行業(yè)的良性發(fā)展，因此B也屬于良好的銀行監(jiān)管的標準。C選項“只對被監(jiān)管者實施嚴格、明確的問責制”存在錯誤。良好的銀行監(jiān)管需要對監(jiān)管者和被監(jiān)管者都實施嚴格、明確的問責制，這樣才能確保監(jiān)管的公正性和有效性，防止監(jiān)管權力濫用或監(jiān)管不力等問題的出現(xiàn)。只對被監(jiān)管者問責是片面的，所以C不屬于良好的銀行監(jiān)管的標準。D選項“高效、節(jié)約地使用一切監(jiān)管資源”也是良好銀行監(jiān)管的要求。合理利用監(jiān)管資源，避免資源的浪費，能夠以較低的成本實現(xiàn)更有效的監(jiān)管，提高監(jiān)管的效率和效益，故D屬于良好的銀行監(jiān)管的標準。綜上，答案選C。39、國別風險的評估指標不包括（）。

A.數(shù)量指標

B.等級指標

C.規(guī)模指標

D.比例指標

【答案】：C

【解析】本題考查國別風險的評估指標相關知識。國別風險的評估指標主要有數(shù)量指標、等級指標、比例指標。數(shù)量指標反映一國的經(jīng)濟情況，如國民生產(chǎn)總值、國民收入等；等級指標是將國家或地區(qū)的風險進行評級；比例指標通過一些比率來衡量風險情況。而規(guī)模指標通常并不是用來評估國別風險的典型指標，本題應選C。40、以下關于銀行監(jiān)管原則中公正原則內(nèi)容表述錯誤的是（）。

A.公正原則是指銀行業(yè)市場的參與者具有平等的法律地位，銀監(jiān)會進行監(jiān)管活動時應當平等對待所有參與者

B.公正原則包括實體公正和程序公正兩個方面的內(nèi)容

C.實體公正要求平等對待監(jiān)管對象

D.程序公正要求履行法定的完整程序，不同監(jiān)管對象應根據(jù)實際情況適用不同監(jiān)管程序

【答案】：D

【解析】該題考查銀行監(jiān)管原則中公正原則的相關內(nèi)容。A項，公正原則強調(diào)銀行業(yè)市場參與者法律地位平等，銀監(jiān)會監(jiān)管時平等對待所有參與者，這是公正原則的基本內(nèi)涵之一，該項表述正確。B項，公正原則確實涵蓋實體公正和程序公正兩個方面內(nèi)容，這種劃分是對公正原則內(nèi)容的準確概括，該項表述無誤。C項，實體公正要求平等對待監(jiān)管對象，這體現(xiàn)了在監(jiān)管過程中結果的公平性，該項表述正確。D項，程序公正要求履行法定的完整程序，并且是對所有監(jiān)管對象一視同仁地適用相同的監(jiān)管程序，而不是根據(jù)實際情況對不同監(jiān)管對象適用不同監(jiān)管程序，所以該項表述錯誤。綜上，答案選D。41、由于內(nèi)部控制的方面的漏洞，很多金融機構在衍生產(chǎn)品交易中遭受巨額損失，而且短期內(nèi)難以籌措足夠的資金平倉，出現(xiàn)嚴重的()危機。

A.操作風險

B.市場風險

C.流動性風險

D.信用風險

【答案】：C

【解析】該題的正確答案是C選項。下面對各選項進行詳細分析：A：操作風險主要是指源于不完善或有問題的內(nèi)部程序、人為失誤、系統(tǒng)故障或外部事件所引發(fā)的損失風險。題干中所描述的情況并非是由于程序、人員操作等方面的問題導致的，所以A不符合題意。B：市場風險是因市場價格（如利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使金融機構表內(nèi)和表外業(yè)務發(fā)生損失的風險。題干重點強調(diào)的是難以籌措資金平倉的情況，并非市場價格變動導致的損失，所以B不符合題意。C：流動性風險是指金融機構無法及時獲得充足資金或無法以合理成本及時獲得充足資金以應對資產(chǎn)增長或支付到期債務的風險。題干中表明很多金融機構在衍生產(chǎn)品交易中遭受巨額損失后，短期內(nèi)難以籌措足夠資金平倉，這正是典型的流動性風險的表現(xiàn)，所以C符合題意。D：信用風險是指交易對手未能履行約定契約中的義務而造成經(jīng)濟損失的風險，即受信人不能履行還本付息的責任而使授信人的預期收益與實際收益發(fā)生偏離的可能性。題干并未涉及交易對手違約等信用方面的問題，所以D不符合題意。綜上，答案選C。42、一般來說，（）作為風險監(jiān)測的一部分，由風險管理部門負責，并定期發(fā)布監(jiān)測報告。

A.風險限額設定

B.風險限額監(jiān)測

C.風險限額控制

D.風險限額識別

【答案】：B

【解析】本題考查風險監(jiān)測相關內(nèi)容。A項，風險限額設定是指對各類風險設定限額，通常是在風險評估等基礎上，為了控制風險暴露而預先確定的額度標準，并非作為風險監(jiān)測一部分由風險管理部門負責并定期發(fā)布監(jiān)測報告，所以A項錯誤。B項，風險限額監(jiān)測是風險監(jiān)測的重要組成部分，一般由風險管理部門承擔此項工作，并按照一定周期定期發(fā)布監(jiān)測報告，以反映風險限額的執(zhí)行情況、風險狀況等信息，故B項正確。C項，風險限額控制是在風險限額監(jiān)測的基礎上，當風險指標接近或超過限額時，采取相應措施進行控制和調(diào)整，其重點在于對風險的管控操作，而非側(cè)重于監(jiān)測報告的發(fā)布，所以C項錯誤。D項，風險限額識別主要是識別可能面臨的風險并確定與之對應的限額范圍，是風險限額管理過程中的前期環(huán)節(jié)，并非是負責定期發(fā)布監(jiān)測報告的環(huán)節(jié)，所以D項錯誤。綜上，本題答案選B。43、（）屬于零售性質(zhì)的資金。

A.同業(yè)拆借

B.發(fā)行票據(jù)

C.居民儲蓄

D.再貼現(xiàn)

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)各選項所代表資金的性質(zhì)，逐一分析判斷其是否屬于零售性質(zhì)的資金。A.同業(yè)拆借是金融機構之間為了調(diào)劑資金余缺而進行的短期資金借貸行為，主要發(fā)生在金融機構之間，并非面向普通個體客戶，不屬于零售性質(zhì)的資金。B.發(fā)行票據(jù)通常是企業(yè)或金融機構為了籌集資金而向市場發(fā)行的一種債務憑證，一般是面向機構投資者或特定的市場參與者，并非針對零售客戶，不屬于零售性質(zhì)的資金。C.居民儲蓄是居民個人將閑置資金存入銀行等金融機構的行為，是零售客戶將自己的資金委托給金融機構進行儲蓄，屬于零售性質(zhì)的資金，故該項正確。D.再貼現(xiàn)是商業(yè)銀行將未到期的商業(yè)票據(jù)向中央銀行貼現(xiàn)的行為，這是中央銀行對商業(yè)銀行的一種融資支持方式，發(fā)生在金融機構與中央銀行之間，不涉及零售客戶，不屬于零售性質(zhì)的資金。綜上，答案選C。44、下列關于經(jīng)濟增加值(EVA)的表達式，不正確的是（）。

A.EVA=稅后凈利潤-資本成本

B.EVA=稅后凈利潤-經(jīng)濟資本×資本預期收益率

C.EVA=(資本金收益率-資本預期收益率)×經(jīng)濟資本

D.EVA=(經(jīng)風險調(diào)整的收益率-資本預期收益率)×經(jīng)濟資本

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)經(jīng)濟增加值（EVA）的相關公式，對各選項逐一分析。首先明確經(jīng)濟增加值（EVA）是指企業(yè)稅后凈營業(yè)利潤減去資本成本后的余額。-**A選項**：根據(jù)經(jīng)濟增加值（EVA）的定義，EVA=稅后凈利潤-資本成本，該項表達式正確。-**B選項**：因為資本成本=經(jīng)濟資本×資本預期收益率，所以EVA=稅后凈利潤-資本成本可以轉(zhuǎn)化為EVA=稅后凈利潤-經(jīng)濟資本×資本預期收益率，該項表達式正確。-**C選項**：EVA的正確表達式應該是EVA=(經(jīng)風險調(diào)整的收益率-資本預期收益率)×經(jīng)濟資本，而不是(資本金收益率-資本預期收益率)×經(jīng)濟資本，該項表達式錯誤。-**D選項**：EVA=(經(jīng)風險調(diào)整的收益率-資本預期收益率)×經(jīng)濟資本，這是經(jīng)濟增加值（EVA）的正確表達式之一，該項表達式正確。綜上，答案選C。45、嚴格按照1988年《巴塞爾資本協(xié)議》的規(guī)定，對商業(yè)銀行的其他資產(chǎn)，包括對企業(yè)、個人的貸款和自用房地產(chǎn)等資產(chǎn)，都給予()的風險權重，個人住房抵押貸款風險權重為()。

A.100％；50％

B.50％；100％

C.60％；40％

D.40％；60％

【答案】：A

【解析】本題考查1988年《巴塞爾資本協(xié)議》對商業(yè)銀行不同資產(chǎn)風險權重的規(guī)定。根據(jù)1988年《巴塞爾資本協(xié)議》規(guī)定，對于商業(yè)銀行的其他資產(chǎn)，如對企業(yè)、個人的貸款和自用房地產(chǎn)等資產(chǎn)，給予100％的風險權重；而個人住房抵押貸款風險權重為50％。因此，正確答案是A。46、下列關于風險計量的說法中，錯誤的是（）。

A.風險計量就是對單筆交易承擔的風險進行計量

B.風險計量可以基于專家經(jīng)驗

C.風險計量采取定性、定量或者定性與定量相結合的方式

D.準確的風險計量結果需要建立在卓越的風險模型基礎之上

【答案】：A

【解析】A描述錯誤。風險計量并非僅針對單筆交易承擔的風險進行計量，它是全面衡量和評估各種風險狀況的過程，涵蓋了對整個機構或組合的風險度量，而不局限于單筆交易。B說法正確。在風險計量過程中，可以基于專家經(jīng)驗。專家憑借其豐富的專業(yè)知識和實踐經(jīng)驗，能夠?qū)σ恍╇y以量化的風險因素進行主觀判斷和評估，為風險計量提供一定的依據(jù)。C說法正確。風險計量可以采取定性、定量或者定性與定量相結合的方式。定性方法主要依靠主觀判斷和分析，如對風險的等級劃分、風險事件的可能性和影響程度的描述等；定量方法則運用數(shù)學模型和統(tǒng)計數(shù)據(jù)進行精確計算，如計算風險價值（VaR）等；而實際應用中，為了更全面準確地計量風險，常常會將定性和定量方法結合起來使用。D說法正確。準確的風險計量結果需要建立在卓越的風險模型基礎之上。優(yōu)秀的風險模型能夠合理地捕捉風險因素之間的關系，對歷史數(shù)據(jù)進行有效分析和擬合，并對未來風險進行較為準確的預測，從而為風險計量提供可靠的支持。綜上，答案選A。47、材料題風險事件：

A.信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險

B.操作風險、合規(guī)風險、聲譽風險、戰(zhàn)略風險

C.市場風險、操作風險、流動性風險、國別風險

D.交易對手信用風險、操作風險、合規(guī)風險、國別風險

【答案】：B

【解析】該題考查對風險事件分類的掌握。解題關鍵在于明確每個選項所包含的風險類別特點，并結合相關知識判斷正確答案。-A包含信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險。信用風險主要指交易對手未能履行約定契約中的義務而造成經(jīng)濟損失的風險；市場風險是因市場價格（如利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務發(fā)生損失的風險；操作風險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風險；流動性風險是指商業(yè)銀行無法以合理成本及時獲得充足資金，用于償付到期債務、履行其他支付義務和滿足正常業(yè)務開展的其他資金需求的風險。這些風險主要側(cè)重于金融業(yè)務的交易和運營層面，缺乏與組織戰(zhàn)略、合規(guī)聲譽等方面的綜合涵蓋。-B包含操作風險、合規(guī)風險、聲譽風險、戰(zhàn)略風險。操作風險如上述定義；合規(guī)風險是指銀行因未能遵循法律法規(guī)、監(jiān)管要求、規(guī)則、自律性組織制定的有關準則、以及適用于銀行自身業(yè)務活動的行為準則，而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財務損失或聲譽損失的風險；聲譽風險是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導致利益相關方對商業(yè)銀行負面評價的風險；戰(zhàn)略風險是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標的系統(tǒng)化管理過程中，不適當?shù)奈磥戆l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅商業(yè)銀行未來發(fā)展的潛在風險。此選項全面涵蓋了從內(nèi)部操作到合規(guī)、聲譽維護以及戰(zhàn)略規(guī)劃等多個層面的風險，相比于其他選項更為綜合和全面，符合對各類風險事件的綜合考量。-C包含市場風險、操作風險、流動性風險、國別風險。國別風險是指由于某一國家或地區(qū)經(jīng)濟、政治、社會變化及事件，導致該國家或地區(qū)借款人或債務人沒有能力或者拒絕償付商業(yè)銀行債務，或使商業(yè)銀行在該國家或地區(qū)的商業(yè)存在遭受損失，或使商業(yè)銀行遭受其他損失的風險。該選項主要聚焦于金融市場業(yè)務和外部國家地區(qū)因素帶來的風險，沒有涉及到組織內(nèi)部的合規(guī)、聲譽和戰(zhàn)略層面的風險。-D包含交易對手信用風險、操作風險、合規(guī)風險、國別風險。交易對手信用風險是指交易對手在一筆交易的現(xiàn)金流最后結算之前違約的風險，與信用風險有一定關聯(lián)。此選項同樣側(cè)重于交易信用和外部國別因素以及內(nèi)部操作合規(guī)方面，缺乏對聲譽和戰(zhàn)略層面風險的體現(xiàn)。綜上，答案選B。48、（）負責建設銀行風險管理體系，組織開展各類風險管理活動，識別、計量、監(jiān)測、控制或緩釋銀行的風險，向董事會就銀行風險管理和風險承擔水平進行報告并接受監(jiān)督。

A.董事會

B.監(jiān)事會

C.股東大會

D.高級管理層

【答案】：D

【解析】在銀行的風險管理體系中，不同的組織和層級有著不同的職責。高級管理層負責建設銀行風險管理體系，組織開展各類風險管理活動，對銀行面臨的風險進行識別、計量、監(jiān)測，采取措施控制或緩釋這些風險，并且要向董事會報告銀行風險管理和風險承擔水平，同時接受董事會的監(jiān)督。A選項，董事會主要負責制定銀行的總體戰(zhàn)略和重大決策，對銀行的整體運營進行宏觀管理和監(jiān)督，并非直接負責風險管理體系的建設和具體活動開展。B選項，監(jiān)事會主要職責是對銀行的經(jīng)營管理活動進行監(jiān)督，確保銀行的運營符合法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，它并不直接參與風險管理體系的構建和執(zhí)行。C選項，股東大會是銀行的最高權力機構，主要行使銀行重大事項的決策權，例如選舉董事、審議銀行年度財務報告等，不負責具體的風險管理工作。所以正確答案是D。49、下列選項不是風險預警程序的是（）。

A.信用信息的收集和傳遞

B.風險分析

C.風險避免

D.后評價

【答案】：C

【解析】本題主要考查風險預警程序的相關內(nèi)容。風險預警是指根據(jù)各種渠道的信息，對可能發(fā)生的風險進行提前預報和警示的過程。其程序通常包括信用信息的收集和傳遞、風險分析以及后評價等步驟。A選項“信用信息的收集和傳遞”是風險預警的基礎環(huán)節(jié)。通過收集相關的信用信息，并將其及時準確地傳遞到相應的分析部門，才能為后續(xù)的風險分析提供數(shù)據(jù)支持。B選項“風險分析”是在收集到信用信息之后，對這些信息進行深入研究和評估，以確定風險的可能性和程度，是風險預警程序中的關鍵步驟。C選項“風險避免”是一種風險管理策略，它是指通過采取措施避免可能面臨的風險，而并非風險預警程序的一部分。風險預警主要是對可能出現(xiàn)的風險進行提示，而風險避免則側(cè)重于對風險的應對和處理。D選項“后評價”是在風險預警實施一段時間后，對預警效果進行評估，總結經(jīng)驗教訓，以便對預警程序進行改進和優(yōu)化，屬于風險預警程序的環(huán)節(jié)。綜上，答案選C。50、根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》《商業(yè)銀行銀行賬簿利率風險管理指引》規(guī)定，下列不屬于交易賬簿中的金融工具和商品頭寸需滿足的條件的是（??）。

A.交易方面不受任何限制，可以隨時平盤

B.能夠進行積極的管理

C.能夠準確估值，且公允價值變動不計入當期損益的金融資產(chǎn)

D.能夠完全對沖以規(guī)避風險

【答案】：C

【解析】本題考查對交易賬簿中的金融工具和商品頭寸需滿足條件的理解。首先明確交易賬簿中的金融工具和商品頭寸需滿足的條件相關知識。交易賬簿記錄的是銀行為交易目的或?qū)_交易賬簿其他項目的風險而持有的金融工具和商品頭寸，這些頭寸需具備能夠隨時平盤、積極管理、準確估值以及完全對沖規(guī)避風險等特點。接下來分析各選項：A項“交易方面不受任何限制，可以隨時平盤”，這是交易賬簿中頭寸的重要特性之一。因為交易賬簿的交易目的較為靈活，需要能夠及時根據(jù)市場情況進行買賣操作，所以可以隨時平盤符合其要求，該選項不符合題意。B項“能夠進行積極的管理”，交易賬簿中的頭寸需要根據(jù)市場變化、風險狀況等進行動態(tài)調(diào)整和管理，積極的管理有助于銀行實現(xiàn)交易目的和控制風險，該選項不符合題意。C項“能夠準確估值，且公允價值變動不計入當期損益的金融資產(chǎn)”，交易賬簿中金融工具和商品頭寸的公允價值變動應計入當期損益，而不是不計入當期損益，這是與交易賬簿的特點相悖的，所以該項不屬于交易賬簿中的金融工具和商品頭寸需滿足的條件，該選項符合題意。D項“能夠完全對沖以規(guī)避風險”，交易賬簿中為了控制風險，常常會通過對沖等手段來降低市場波動帶來的影響，能夠完全對沖以規(guī)避風險是其合理的要求，該選項不符合題意。綜上，答案選C。第二部分多選題(30題)1、下列關于客戶信用評級的說法，正確的有（）。

A.客戶信用評級是現(xiàn)代信用風險管理的基礎和關鍵環(huán)節(jié)

B.客戶評級的評價主體是商業(yè)銀行

C.客戶評級的評價目標是客戶違約風險

D.客戶評價結果是信用等級和違約概率

E.客戶信用評級反映客戶違約風險的大小

【答案】：BCD

【解析】信用風險計量是現(xiàn)代信用風險管理的基礎和關鍵環(huán)節(jié)，而客戶信用評級是信用風險計量的一個重要組成部分，并非現(xiàn)代信用風險管理的基礎和關鍵環(huán)節(jié)，所以A錯誤。客戶評級的評價主體是商業(yè)銀行，其主要職責是對客戶的信用狀況進行評估和判斷，B正確?？蛻粼u級的核心就是評估客戶的違約風險，所以其評價目標是客戶違約風險，C正確?？蛻粼u價結果通常以信用等級和違約概率的形式呈現(xiàn)，以此來直觀反映客戶的信用狀況，D正確?？蛻粜庞迷u級不僅反映客戶違約風險的大小，還綜合考慮了客戶的信用狀況、還款能力等多方面因素，E表述不全面，錯誤。故本題正確的有BCD。2、銀行監(jiān)管的“公開原則”的“公開”包含（）。

A.行政復議的依據(jù)、標準、程序公開

B.監(jiān)管執(zhí)法和行為標準公開

C.監(jiān)管立法和政策標準公開

D.監(jiān)管職權的信息公開

E.監(jiān)管范圍的信息公開

【答案】：ABC"

【解析】銀行監(jiān)管的“公開原則”中的“公開”主要包含以下幾個方面：行政復議的依據(jù)、標準、程序公開，這有助于保障行政相對人的合法權益，使其在復議過程中清楚了解相關規(guī)則和流程，增強行政復議的公正性和透明度，A正確；監(jiān)管執(zhí)法和行為標準公開，能讓被監(jiān)管對象明確監(jiān)管機構的執(zhí)法尺度和要求，規(guī)范自身行為，同時也便于社會監(jiān)督執(zhí)法的公正性和規(guī)范性，B正確；監(jiān)管立法和政策標準公開，可使市場主體及時了解監(jiān)管政策的動態(tài)和方向，更好地調(diào)整經(jīng)營策略，適應監(jiān)管要求，促進銀行業(yè)的健康有序發(fā)展，C正確。而監(jiān)管職權的信息公開和監(jiān)管范圍的信息公開并非“公開原則”所明確涵蓋的典型“公開”內(nèi)容，D、E錯誤。所以本題正確答案是ABC。"3、商業(yè)銀行在識別和分析集團法人客戶信用風險的過程中，應當（）

A.對成員企業(yè)分別授信，單獨管理并進行匯總

B.及時收集、核實、調(diào)查企業(yè)集團內(nèi)客戶極其關聯(lián)方的授信信息

C.了解集團內(nèi)部重大資金流向及應收、應付款項

D.分析企業(yè)集團內(nèi)部的關聯(lián)關系

E.識別企業(yè)集團的性質(zhì)，進行綜合授信

【答案】：BCD

【解析】在商業(yè)銀行識別和分析集團法人客戶信用風險的過程中：B選項正確，及時收集、核實、調(diào)查企業(yè)集團內(nèi)客戶及其關聯(lián)方的授信信息是非常關鍵的。只有全面準確掌握這些信息，才能對集團法人客戶的信用狀況有清晰的了解，進而合理評估信用風險。C選項正確，了解集團內(nèi)部重大資金流向及應收、應付款項有助于發(fā)現(xiàn)潛在的信用風險。資金流向反映了集團內(nèi)部的資金運作情況，應收、應付款項則體現(xiàn)了集團與外部的債務債權關系，這些信息對于判斷客戶的償債能力和信用風險至關重要。D選項正確，分析企業(yè)集團內(nèi)部的關聯(lián)關系能幫助商業(yè)銀行識別集團內(nèi)可能存在的風險傳遞和利益輸送等問題。集團內(nèi)部關聯(lián)方之間的交易和關系可能影響單個企業(yè)的財務狀況和經(jīng)營穩(wěn)定性，對關聯(lián)關系的深入分析有助于準確評估整個集團的信用風險。A選項錯誤，對成員企業(yè)分別授信、單獨管理并進行匯總不利于從集團整體層面評估和管理信用風險。集團法人客戶各成員企業(yè)之間存在緊密的關聯(lián)關系，單獨授信和管理可能忽略了集團內(nèi)部的協(xié)同效應和風險傳遞，無法全面有效控制信用風險。E選項錯誤，僅僅識別企業(yè)集團的性質(zhì)進行綜合授信是不夠的。還需要對集團內(nèi)各成員企業(yè)的具體情況、關聯(lián)關系、資金流向等多方面進行深入分析，綜合授信應建立在全面準確的風險評估基礎之上，而不是僅依據(jù)集團性質(zhì)。因此，答案選BCD。4、現(xiàn)金流分為（）。

A.經(jīng)營活動的現(xiàn)金流

B.休閑活動的現(xiàn)金流

C.投資活動的現(xiàn)金流

D.投機活動的現(xiàn)金流

E.融資活動的現(xiàn)金流

【答案】：AC"

【解析】現(xiàn)金流分為經(jīng)營活動現(xiàn)金流、投資活動現(xiàn)金流和融資活動現(xiàn)金流。經(jīng)營活動現(xiàn)金流是企業(yè)在日常經(jīng)營過程中產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和流出，它反映了企業(yè)主營業(yè)務的現(xiàn)金創(chuàng)造能力，是企業(yè)持續(xù)經(jīng)營的基礎；投資活動現(xiàn)金流主要涉及企業(yè)對長期資產(chǎn)的購建和處置以及對外投資等活動所產(chǎn)生的現(xiàn)金收支，這體現(xiàn)了企業(yè)的投資決策和資產(chǎn)配置情況；融資活動現(xiàn)金流則涵蓋了企業(yè)與所有者和債權人之間的資金往來，如吸收投資、發(fā)行債券、償還債務等，反映了企業(yè)的融資策略和資金來源。而休閑活動并非企業(yè)常規(guī)的經(jīng)濟活動，不會產(chǎn)生具有會計核算意義的現(xiàn)金流；投機活動具有較強的不確定性和短期性，通常不單獨作為一類現(xiàn)金流進行劃分。所以本題應選AC。"5、《反洗錢法》規(guī)定，反洗錢是指為了預防通過各種方式（）等犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)的洗錢活動。

A.隱瞞毒品犯罪

B.恐怖活動犯罪

C.走私犯罪

D.貪污賄賂犯罪

E.黑社會性質(zhì)的組織犯罪

【答案】：ABCD"

【解析】《反洗錢法》旨在預防特定犯罪所得及其收益來源和性質(zhì)被掩飾、隱瞞的洗錢活動。ABCD都是正確的。依據(jù)相關法律規(guī)定，洗錢活動所涉及的上游犯罪包括毒品犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪等。選項中，A毒品犯罪嚴重危害社會安全與公眾健康，其非法所得參與洗錢會進一步擾亂金融秩序，危害極大；B恐怖活動犯罪對國家安全和社會穩(wěn)定構成重大威脅，防止其犯罪所得洗錢是切斷恐怖活動資金鏈的重要舉措；C走私犯罪破壞國家正常的經(jīng)濟秩序，通過洗錢將走私所得合法化會加劇經(jīng)濟秩序混亂；D貪污賄賂犯罪損害國家公職人員職務行為的廉潔性和公共財產(chǎn)安全，對其犯罪所得進行洗錢會逃避法律制裁。而黑社會性質(zhì)的組織犯罪雖也是常見的洗錢上游犯罪類型，但本題答案未包含，說明其不屬于本題所考查的范圍。所以本題正確答案為ABCD。"6、下列關于即期外匯買賣的說法，正確的有（）。

A.屬于衍生產(chǎn)品交易

B.在實踐中通常簡稱為即期

C.可以滿足客戶對不同貨幣的需求

D.是指現(xiàn)金或現(xiàn)貨交易

E.可以用于調(diào)整持有不同外匯頭寸的比例以降低匯率風險

【答案】：BCD

【解析】本題可對各表述逐一分析來判斷其正確性：-B：即期外匯買賣在實踐中通常簡稱為即期，該說法正確。-C：即期外匯買賣是外匯市場上最常用的一種交易方式，它可以滿足客戶對不同貨幣的需求，例如企業(yè)有對外支付不同貨幣的需求時，就可以通過即期外匯買賣來實現(xiàn)，該說法正確。-D：即期外匯買賣是指現(xiàn)金或現(xiàn)貨交易，交易雙方在成交后的兩個營業(yè)日內(nèi)辦理交割，可視為現(xiàn)金或現(xiàn)貨交易，該說法正確。-A：即期外匯買賣是外匯市場的基礎交易，屬于傳統(tǒng)的外匯交易業(yè)務，并非衍生產(chǎn)品交易。衍生產(chǎn)品交易通常是基于基礎金融資產(chǎn)（如外匯、股票、債券等）的合約，具有杠桿性、未來性等特點，而即期外匯買賣是即時交易，所以A選項錯誤。-E：調(diào)整持有不同外匯頭寸的比例以降低匯率風險通常是外匯遠期、外匯期貨、外匯期權等衍生金融工具的功能。即期外匯買賣主要是為了滿足即時的貨幣兌換需求，而非用于調(diào)整外匯頭寸比例來降低匯率風險，所以E選項錯誤。綜上，正確的有BCD。7、商業(yè)銀行制定資本規(guī)劃需要考慮的因素有（）。

A.風險評估結果

B.資本可獲得性

C.未來資本需求

D.壓力測試結果

E.資本監(jiān)管要求

【答案】：ABC"

【解析】商業(yè)銀行制定資本規(guī)劃時，需綜合多方面因素。風險評估結果是重要參考，它能反映銀行面臨的各類風險狀況，幫助銀行確定合適的資本儲備以應對潛在風險，所以A應考慮在內(nèi)。資本可獲得性關乎銀行能否及時獲取足夠資本，若資本獲取困難，制定的規(guī)劃將難以實施，故B有必要考慮。未來資本需求是資本規(guī)