新疆結(jié)算管理辦法一、總則（一）目的與依據(jù)為加強(qiáng)新疆地區(qū)結(jié)算管理，規(guī)范結(jié)算行為，保障經(jīng)濟(jì)活動的正常進(jìn)行，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)以及行業(yè)通行標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合新疆地區(qū)實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于在新疆地區(qū)開展各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)結(jié)算活動的所有企事業(yè)單位、社會團(tuán)體以及其他組織（以下統(tǒng)稱“單位”）和個(gè)人。（三）基本原則1.合法性原則：結(jié)算活動必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)，確保結(jié)算行為合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：結(jié)算數(shù)據(jù)應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，避免出現(xiàn)錯(cuò)誤或遺漏。3.及時(shí)性原則：按照規(guī)定的時(shí)間和程序進(jìn)行結(jié)算，不得拖延，以保障資金的正常流轉(zhuǎn)。4.安全性原則：采取有效措施確保結(jié)算資金的安全，防止資金被盜用、挪用等風(fēng)險(xiǎn)。二、結(jié)算方式（一）現(xiàn)金結(jié)算1.適用范圍單位與個(gè)人之間的零星小額交易，如支付職工工資、獎金、津貼，向個(gè)人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款等，可以使用現(xiàn)金結(jié)算。開戶單位支付給個(gè)人的款項(xiàng)，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票或者銀行本票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。2.現(xiàn)金限額管理開戶銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際需要，核定開戶單位3天至5天的日常零星開支所需的庫存現(xiàn)金限額。邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不便地區(qū)的開戶單位的庫存現(xiàn)金限額，可以多于5天，但不得超過15天的日常零星開支。單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金限額規(guī)定，超過限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)繳存銀行。（二）銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算1.支票結(jié)算單位和個(gè)人在同城交易中，均可使用支票進(jìn)行結(jié)算。支票分為現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票和普通支票?，F(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金；轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬；普通支票可以用于支取現(xiàn)金，也可以用于轉(zhuǎn)賬。單位簽發(fā)支票時(shí)，必須確保賬戶內(nèi)有足夠的資金支付支票金額，不得簽發(fā)空頭支票。2.銀行本票結(jié)算銀行本票是銀行簽發(fā)的，承諾自己在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。單位和個(gè)人在同城范圍內(nèi)的各種款項(xiàng)結(jié)算，均可使用銀行本票。銀行本票分為定額本票和不定額本票。定額本票面額為1000元、5000元、10000元和50000元。3.銀行匯票結(jié)算銀行匯票是出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時(shí)按照實(shí)際結(jié)算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。單位和個(gè)人各種款項(xiàng)結(jié)算，均可使用銀行匯票。銀行匯票可以用于轉(zhuǎn)賬，填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票也可以用于支取現(xiàn)金。4.商業(yè)匯票結(jié)算商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。商業(yè)匯票分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。商業(yè)承兌匯票由銀行以外的付款人承兌；銀行承兌匯票由銀行承兌。在銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織之間，必須具有真實(shí)的交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系，才能使用商業(yè)匯票結(jié)算。5.匯兌結(jié)算匯兌是匯款人委托銀行將其款項(xiàng)支付給收款人的結(jié)算方式。單位和個(gè)人的各種款項(xiàng)的結(jié)算，均可使用匯兌結(jié)算方式。匯兌分為信匯和電匯兩種。（三）電子支付結(jié)算1.網(wǎng)上支付單位和個(gè)人可以通過銀行網(wǎng)上銀行系統(tǒng)進(jìn)行各類款項(xiàng)的支付結(jié)算。網(wǎng)上支付應(yīng)遵循相關(guān)安全規(guī)定，如設(shè)置安全的支付密碼、使用安全的網(wǎng)絡(luò)環(huán)境等。銀行應(yīng)保障網(wǎng)上支付系統(tǒng)的穩(wěn)定運(yùn)行，及時(shí)處理支付指令，確保支付的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。2.移動支付隨著移動互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展，移動支付在新疆地區(qū)也得到廣泛應(yīng)用。單位和個(gè)人可以使用手機(jī)銀行、第三方支付平臺等進(jìn)行移動支付。移動支付應(yīng)注重安全防護(hù)，如采用指紋識別、面部識別等生物識別技術(shù)，保障支付安全。三、結(jié)算賬戶管理（一）賬戶開立1.基本存款賬戶基本存款賬戶是單位的主辦賬戶，單位日常經(jīng)營活動的資金收付及其工資、獎金和現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過該賬戶辦理。單位申請開立基本存款賬戶，應(yīng)向銀行出具營業(yè)執(zhí)照正本、稅務(wù)登記證等相關(guān)證明文件。2.一般存款賬戶一般存款賬戶用于辦理單位借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。單位申請開立一般存款賬戶，應(yīng)向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶許可證和借款合同等有關(guān)證明。3.專用存款賬戶專用存款賬戶用于辦理各項(xiàng)專用資金的收付。如單位的基本建設(shè)資金、更新改造資金、財(cái)政預(yù)算外資金、糧、棉、油收購資金等，應(yīng)開立專用存款賬戶。單位申請開立專用存款賬戶，應(yīng)向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶許可證和其他相關(guān)證明文件。4.臨時(shí)存款賬戶臨時(shí)存款賬戶用于辦理臨時(shí)機(jī)構(gòu)以及單位臨時(shí)經(jīng)營活動發(fā)生的資金收付。臨時(shí)存款賬戶應(yīng)根據(jù)有關(guān)開戶證明文件確定的期限或存款人的需要確定其有效期限，最長不得超過2年。單位申請開立臨時(shí)存款賬戶，應(yīng)向銀行出具臨時(shí)機(jī)構(gòu)設(shè)立批文、異地建筑施工及安裝單位的營業(yè)執(zhí)照正本或其隸屬單位的營業(yè)執(zhí)照正本，以及施工及安裝地建設(shè)主管部門核發(fā)的許可證或建筑施工及安裝合同等證明文件。（二）賬戶變更1.單位信息變更單位名稱、法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、地址等開戶資料發(fā)生變更時(shí)，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)書面通知開戶銀行并提供有關(guān)證明。開戶銀行應(yīng)及時(shí)辦理變更手續(xù)，并于2個(gè)工作日內(nèi)向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种袌?bào)告。2.賬戶性質(zhì)變更單位因經(jīng)營需要等原因，需變更賬戶性質(zhì)的，如將一般存款賬戶變更為基本存款賬戶等，應(yīng)按規(guī)定程序向銀行提出申請，并提供相關(guān)證明文件。銀行審核通過后，辦理賬戶性質(zhì)變更手續(xù)。（三）賬戶撤銷1.主動撤銷單位因遷址需要變更開戶銀行，或其他原因不再需要使用原賬戶時(shí)，可以主動向開戶銀行提出撤銷賬戶申請。單位應(yīng)在撤銷銀行結(jié)算賬戶前，先清償開戶銀行債務(wù)，并與開戶銀行核對賬戶余額，經(jīng)開戶銀行審核同意后，辦理銷戶手續(xù)。2.強(qiáng)制撤銷單位被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉，以及被注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照的，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請。開戶銀行應(yīng)及時(shí)辦理銷戶手續(xù)，并將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入其基本存款賬戶或指定賬戶。四、結(jié)算流程（一）交易發(fā)生1.單位或個(gè)人在進(jìn)行經(jīng)濟(jì)交易時(shí)，應(yīng)明確交易內(nèi)容、金額、結(jié)算方式等條款，并簽訂相關(guān)合同或協(xié)議。2.交易雙方應(yīng)確保提供的交易信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，以便后續(xù)結(jié)算工作的順利進(jìn)行。（二）結(jié)算準(zhǔn)備1.付款方應(yīng)根據(jù)交易合同或協(xié)議，確認(rèn)付款金額、付款時(shí)間等信息，并確保賬戶內(nèi)有足夠的資金用于支付。2.收款方應(yīng)準(zhǔn)備好相關(guān)收款憑證，如發(fā)票、收據(jù)等，并確保其內(nèi)容符合法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度的要求。（三）結(jié)算辦理1.現(xiàn)金結(jié)算付款方直接支付現(xiàn)金給收款方，收款方應(yīng)及時(shí)清點(diǎn)現(xiàn)金，并出具收款證明。付款方和收款方應(yīng)在現(xiàn)金收付憑證上簽字確認(rèn)。2.銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算付款方通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)填寫轉(zhuǎn)賬支票、銀行匯票申請書、電匯憑證等支付憑證，并加蓋預(yù)留銀行印鑒。銀行收到付款方的支付憑證后，進(jìn)行審核，審核無誤后辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)，將款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)至收款方賬戶。收款方收到銀行到賬通知后，確認(rèn)款項(xiàng)到賬，并核對收款金額與交易合同或協(xié)議一致。3.電子支付結(jié)算付款方通過網(wǎng)上銀行或移動支付平臺進(jìn)行支付時(shí)，按照系統(tǒng)提示輸入支付密碼、驗(yàn)證碼等信息，完成支付操作。支付平臺將支付指令發(fā)送給銀行，銀行進(jìn)行資金劃轉(zhuǎn)。收款方通過支付平臺或銀行系統(tǒng)查詢到賬信息，確認(rèn)收款。（四）結(jié)算核對與確認(rèn)1.結(jié)算完成后，付款方和收款方應(yīng)及時(shí)核對結(jié)算金額、結(jié)算方式等信息，確保雙方記錄一致。2.如有差異，雙方應(yīng)及時(shí)溝通，查找原因，進(jìn)行調(diào)整。如因銀行操作失誤等原因?qū)е碌牟町?，?yīng)及時(shí)與銀行聯(lián)系，要求銀行進(jìn)行處理。五、結(jié)算監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.各單位應(yīng)建立健全內(nèi)部結(jié)算管理制度，加強(qiáng)對結(jié)算業(yè)務(wù)的內(nèi)部監(jiān)督。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對結(jié)算憑證、賬戶余額等進(jìn)行核對，確保結(jié)算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。3.審計(jì)部門應(yīng)對結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行定期審計(jì)，檢查結(jié)算流程是否合規(guī)，有無違規(guī)操作等問題。（二）銀行監(jiān)督1.銀行應(yīng)加強(qiáng)對開戶單位結(jié)算業(yè)務(wù)的監(jiān)督，審核支付憑證的真實(shí)性、合法性和完整性。2.對可疑的支付交易，銀行應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，并按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。3.銀行應(yīng)定期向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种袌?bào)告開戶單位的結(jié)算情況，配合人民銀行的監(jiān)管工作。（三）外部檢查1.中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种杏袡?quán)對各單位和銀行的結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查，檢查內(nèi)容包括結(jié)算制度執(zhí)行情況、賬戶管理情況、支付結(jié)算紀(jì)律遵守情況等。2.財(cái)政、稅務(wù)等部門也有權(quán)對單位的結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查，檢查單位是否依法納稅、是否按照財(cái)務(wù)制度進(jìn)行結(jié)算等。3.被檢查單位應(yīng)積極配合檢查工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和情況。對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改。六、法律責(zé)任（一）單位責(zé)任1.單位違反本辦法規(guī)定，簽發(fā)空頭支票、簽章與預(yù)留銀行簽章不符的支票，使用支付密碼地區(qū)，支付密碼錯(cuò)誤的支票，銀行應(yīng)予以退票，并按票面金額處以5%但不低于1000元的罰款；持票人有權(quán)要求出票人賠償支票金額2%的賠償金。對屢次簽發(fā)的，銀行應(yīng)停止其簽發(fā)支票。2.單位違反銀行賬戶管理規(guī)定，偽造、變造證明文件欺騙銀行開立銀行結(jié)算賬戶，或違反規(guī)定不及時(shí)撤銷銀行結(jié)算賬戶的，銀行應(yīng)予以警告，并處以1000元以上3萬元以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。3.單位違反結(jié)算紀(jì)律，故意壓票、退票、拖延支付，受理無理拒付、擅自拒付退票、有款不扣以及不扣、少扣賠償金，截留挪用結(jié)算資金，影響客戶和他行資金使用的，銀行應(yīng)按規(guī)定承擔(dān)賠償責(zé)任。因重大過失錯(cuò)付或被冒領(lǐng)的，應(yīng)負(fù)責(zé)資金賠償。（二）個(gè)人責(zé)任1.個(gè)人違反本辦法規(guī)定，利用銀行結(jié)算賬戶套取銀行信用，出租、