支款管理辦法規(guī)定一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司支款管理，規(guī)范支款流程，確保公司資金安全、合理、有效地使用，提高資金使用效益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部各部門、各分支機(jī)構(gòu)以及全體員工涉及的各類支款業(yè)務(wù)。（三）基本原則1.合規(guī)性原則嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、金融監(jiān)管要求以及公司內(nèi)部的財(cái)務(wù)制度，確保支款業(yè)務(wù)合法合規(guī)。2.安全性原則保障公司資金安全，防止資金被盜用、挪用等風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)支款各環(huán)節(jié)進(jìn)行嚴(yán)格把控。3.合理性原則支款事項(xiàng)應(yīng)具有真實(shí)、合理的業(yè)務(wù)背景，符合公司的經(jīng)營目標(biāo)和財(cái)務(wù)狀況，避免不合理支出。4.審批性原則所有支款業(yè)務(wù)必須經(jīng)過規(guī)定的審批流程，明確各級(jí)審批權(quán)限，確保支款決策科學(xué)、公正。二、支款范圍與分類（一）支款范圍1.采購支出：包括原材料、設(shè)備、辦公用品等采購款項(xiàng)的支付。2.費(fèi)用報(bào)銷：如差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、通訊費(fèi)、水電費(fèi)等各類費(fèi)用的報(bào)銷。3.工資福利支付：員工工資、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)貼以及社會(huì)保險(xiǎn)、住房公積金等的支付。4.對(duì)外投資與合作款項(xiàng)：如投資款、合作項(xiàng)目款項(xiàng)等。5.其他支出：如捐贈(zèng)、違約金、賠償金等符合公司規(guī)定的支出。（二）支款分類1.按支付方式分類現(xiàn)金支付：適用于符合現(xiàn)金使用范圍規(guī)定的小額支款。銀行轉(zhuǎn)賬支付：包括支票、匯票、電匯、網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬等方式，是公司支款的主要方式。電子支付：如第三方支付平臺(tái)支付等，在符合規(guī)定和安全的前提下使用。2.按支款性質(zhì)分類經(jīng)營性支款：與公司日常經(jīng)營活動(dòng)直接相關(guān)的支款，如采購、銷售費(fèi)用等。非經(jīng)營性支款：如工資福利、辦公費(fèi)用等維持公司正常運(yùn)轉(zhuǎn)的支款。資本性支款：用于購置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等長期資產(chǎn)的支款。三、支款審批流程（一）一般審批流程1.支款申請(qǐng)人填寫支款申請(qǐng)表，詳細(xì)說明支款事由、金額、支付方式等信息，并附上相關(guān)證明材料，如發(fā)票、合同、審批單等。2.將支款申請(qǐng)表提交給部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行初審。部門負(fù)責(zé)人需對(duì)支款事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性、必要性進(jìn)行審核，并簽署意見。如同意，提交至財(cái)務(wù)部門審核；如不同意，需注明原因并退回支款申請(qǐng)人。3.財(cái)務(wù)部門收到支款申請(qǐng)表后，對(duì)支款金額的準(zhǔn)確性、支付方式的合規(guī)性以及相關(guān)證明材料的完整性進(jìn)行審核。審核通過后，提交至分管領(lǐng)導(dǎo)審批；審核不通過的，反饋給支款申請(qǐng)人并說明理由。4.分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司財(cái)務(wù)狀況、業(yè)務(wù)需求等因素對(duì)支款申請(qǐng)進(jìn)行審批。如同意，提交至總經(jīng)理審批；如不同意，退回財(cái)務(wù)部門并說明原因。5.總經(jīng)理對(duì)重大支款事項(xiàng)進(jìn)行最終審批。對(duì)于金額較大或涉及重要業(yè)務(wù)的支款，總經(jīng)理可組織相關(guān)部門進(jìn)行專題討論后再做決定。（二）特殊情況審批流程1.緊急支款因業(yè)務(wù)緊急需要立即支付款項(xiàng)的，支款申請(qǐng)人可在填寫支款申請(qǐng)表并附上相關(guān)說明后，直接提交至分管領(lǐng)導(dǎo)或總經(jīng)理審批。審批通過后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)優(yōu)先安排資金支付，但事后需補(bǔ)齊完整的審批手續(xù)。2.超權(quán)限支款對(duì)于超出部門負(fù)責(zé)人或分管領(lǐng)導(dǎo)審批權(quán)限的支款申請(qǐng)，需按照規(guī)定的越級(jí)審批流程進(jìn)行。支款申請(qǐng)人在填寫申請(qǐng)表后，依次提交至上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)直至總經(jīng)理審批。四、支款憑證管理（一）憑證種類1.發(fā)票：是支款的重要原始憑證，包括增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票等，必須真實(shí)、合法、有效。2.收據(jù)：用于收取款項(xiàng)或支付給個(gè)人的小額費(fèi)用等情況，需加蓋收款單位公章或財(cái)務(wù)專用章。3.合同：作為支款的依據(jù)之一，應(yīng)明確雙方的權(quán)利義務(wù)、支付條款等內(nèi)容，合同原件由財(cái)務(wù)部門留存歸檔。4.審批單：支款申請(qǐng)表經(jīng)過各級(jí)審批后形成的審批單，是支款流程的重要記錄，與相關(guān)憑證一并保存。（二）憑證取得與審核1.支款申請(qǐng)人應(yīng)按照業(yè)務(wù)實(shí)際情況及時(shí)取得合法有效的支款憑證，并確保憑證內(nèi)容與支款事項(xiàng)相符。2.財(cái)務(wù)部門在審核支款申請(qǐng)時(shí)，對(duì)憑證的真實(shí)性、合法性、完整性進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)。對(duì)于不符合要求的憑證，應(yīng)要求支款申請(qǐng)人補(bǔ)充或更換。（三）憑證保管1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)支款憑證進(jìn)行妥善保管，按照會(huì)計(jì)檔案管理的要求進(jìn)行分類、整理、裝訂和歸檔。2.支款憑證的保管期限應(yīng)符合國家法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)定，確保在需要時(shí)能夠方便查閱和追溯。五、支款支付管理（一）現(xiàn)金支付管理1.嚴(yán)格遵守國家現(xiàn)金管理規(guī)定，明確現(xiàn)金支付的范圍和限額。對(duì)于超過限額的支款，應(yīng)采用銀行轉(zhuǎn)賬等非現(xiàn)金支付方式。2.現(xiàn)金支付必須當(dāng)面點(diǎn)清，確保金額準(zhǔn)確無誤，并要求收款人在支款憑證上簽字確認(rèn)。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)進(jìn)行盤點(diǎn)和核對(duì)，確?，F(xiàn)金賬實(shí)相符。（二）銀行轉(zhuǎn)賬支付管理1.辦理銀行轉(zhuǎn)賬支付時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)收款單位名稱、賬號(hào)、開戶行等信息，確保支付信息準(zhǔn)確無誤。2.嚴(yán)格按照公司規(guī)定的審批流程進(jìn)行支付操作，在支付前再次審核支款憑證和審批手續(xù)的完整性。3.對(duì)于重要的大額轉(zhuǎn)賬支付，可采用雙人操作或其他風(fēng)險(xiǎn)防控措施，確保資金安全。（三）電子支付管理1.如使用電子支付方式，應(yīng)選擇合法、安全、可靠的第三方支付平臺(tái)，并與其簽訂相關(guān)服務(wù)協(xié)議，明確雙方的權(quán)利義務(wù)和安全保障措施。2.設(shè)置嚴(yán)格的電子支付密碼、密鑰等安全認(rèn)證手段，防止支付信息泄露。3.財(cái)務(wù)人員在進(jìn)行電子支付操作時(shí)，應(yīng)仔細(xì)核對(duì)支付信息和金額，確保支付準(zhǔn)確無誤，并及時(shí)記錄支付情況。六、支款監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門定期對(duì)支款業(yè)務(wù)進(jìn)行自查，檢查支款流程是否合規(guī)、審批手續(xù)是否齊全、憑證管理是否規(guī)范等。2.審計(jì)部門不定期對(duì)支款業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，重點(diǎn)審查支款事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性、資金使用效益等方面，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見。（二）外部監(jiān)督1.接受國家相關(guān)部門、金融機(jī)構(gòu)以及稅務(wù)機(jī)關(guān)等的監(jiān)督檢查，積極配合提供有關(guān)支款業(yè)務(wù)的資料和信息。2.對(duì)于外部監(jiān)督檢查提出的問題，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改，并將整改情況報(bào)告公司管理層。七、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.未經(jīng)審批擅自支款。2.虛報(bào)支款事由，騙取公司資金。3.支款憑證虛假或不符合規(guī)定。4.違反支款審批流程，越權(quán)審批或?qū)徟殃P(guān)不嚴(yán)。5.其他違反本辦法規(guī)定的支款行為。（二）處理措施1.對(duì)于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)支款行為，責(zé)令相關(guān)責(zé)任人立即糾正，并追回違規(guī)支付的款項(xiàng)。2.根據(jù)違規(guī)情節(jié)輕重，對(duì)相關(guān)責(zé)任人給予警告、罰款、降職、