材料核價管理辦法一、總則（一）目的為加強公司材料采購成本控制，規(guī)范材料核價流程，確保采購材料價格合理、質(zhì)量可靠，提高公司經(jīng)濟效益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有采購材料的核價管理，包括原材料、輔助材料、構(gòu)配件等。（三）基本原則1.合法性原則：核價工作必須符合國家法律法規(guī)及行業(yè)標準要求。2.公平公正原則：對所有供應(yīng)商提供的報價進行公平、公正的審核，確保價格合理。3.成本效益原則：在保證材料質(zhì)量的前提下，力求降低采購成本，提高采購效益。4.動態(tài)管理原則：根據(jù)市場變化和公司實際情況，適時調(diào)整核價策略和標準。二、職責分工（一）采購部門1.負責收集供應(yīng)商報價，整理并提交核價相關(guān)資料。2.參與核價過程，提供市場采購價格信息及采購需求情況。3.根據(jù)核價結(jié)果與供應(yīng)商進行商務(wù)談判，簽訂采購合同。（二）核價小組1.由采購、財務(wù)、技術(shù)、質(zhì)量等相關(guān)部門人員組成。2.負責對采購材料進行核價，審核供應(yīng)商報價的合理性。3.對核價過程中發(fā)現(xiàn)的問題進行討論和決策，提出核價意見。（三）財務(wù)部門1.參與核價工作，提供成本核算及價格分析相關(guān)數(shù)據(jù)。2.審核采購合同中的價格條款，確保財務(wù)風險可控。3.對采購成本進行監(jiān)控和分析，為核價工作提供財務(wù)支持。（四）技術(shù)部門1.根據(jù)技術(shù)要求，對材料的規(guī)格、型號、質(zhì)量標準等進行審核。2.提供技術(shù)參數(shù)及技術(shù)要求，協(xié)助核價小組評估材料價格的合理性。3.參與對新材料、新技術(shù)的核價工作，提供專業(yè)技術(shù)意見。（五）質(zhì)量部門1.負責對采購材料的質(zhì)量標準進行審核，確保符合公司要求。2.參與核價過程，對質(zhì)量差異較大的材料價格進行評估。3.對采購材料的質(zhì)量進行檢驗和驗收，反饋質(zhì)量問題及處理情況。三、核價流程（一）采購申請各部門根據(jù)生產(chǎn)、經(jīng)營需求，填寫采購申請單，詳細注明材料名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、質(zhì)量要求、預(yù)計采購時間等信息。（二）供應(yīng)商選擇與詢價1.采購部門根據(jù)采購申請單，通過市場調(diào)研、供應(yīng)商推薦等方式，選擇不少于三家符合要求的供應(yīng)商。2.向選定的供應(yīng)商發(fā)送詢價函，明確詢價要求，包括材料規(guī)格、質(zhì)量標準、交貨期、報價有效期等。（三）供應(yīng)商報價供應(yīng)商在收到詢價函后，應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)提供詳細的報價單，注明材料單價、總價、交貨方式、付款方式等內(nèi)容。報價單應(yīng)加蓋供應(yīng)商公章或業(yè)務(wù)專用章。（四）報價收集與初審1.采購部門負責收集供應(yīng)商報價，并對報價的完整性、準確性進行初審。2.將初審合格的報價資料整理后提交核價小組。（五）核價1.核價小組收到報價資料后，組織召開核價會議。2.采購部門介紹采購需求及供應(yīng)商報價情況，財務(wù)部門提供成本分析數(shù)據(jù)，技術(shù)部門闡述技術(shù)要求，質(zhì)量部門說明質(zhì)量標準。3.核價小組成員對各供應(yīng)商報價進行分析、比較，從價格、質(zhì)量、交貨期、售后服務(wù)等方面綜合評估。4.對于價格明顯偏高或偏低的報價，核價小組應(yīng)要求采購部門進一步了解原因，并與供應(yīng)商進行溝通。5.核價小組根據(jù)評估結(jié)果，形成核價意見，確定合理的采購價格范圍。（六）價格審批核價意見經(jīng)核價小組組長簽字后，提交公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司采購政策、成本預(yù)算等因素進行審批，確定最終采購價格。（七）采購合同簽訂采購部門根據(jù)審批后的采購價格，與選定的供應(yīng)商簽訂采購合同。合同應(yīng)明確材料名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、價格、交貨期、質(zhì)量標準、付款方式、違約責任等條款。四、核價標準（一）市場價格參考1.采購部門應(yīng)定期收集市場同類材料的價格信息，建立價格數(shù)據(jù)庫。2.核價時，以市場價格數(shù)據(jù)庫為參考，結(jié)合當前市場行情，判斷供應(yīng)商報價的合理性。3.對于市場價格波動較大的材料，應(yīng)關(guān)注價格走勢，及時調(diào)整核價標準。（二）成本分析1.財務(wù)部門根據(jù)材料的成本構(gòu)成，對供應(yīng)商報價進行成本分析。2.成本分析應(yīng)包括原材料成本、加工成本、運輸成本、利潤等方面。3.通過成本分析，判斷供應(yīng)商報價是否包含合理的利潤空間，是否存在價格虛高或過低的情況。（三）質(zhì)量與價格匹配1.質(zhì)量部門對采購材料的質(zhì)量標準進行審核，確保符合公司要求。2.核價時，應(yīng)綜合考慮材料質(zhì)量與價格的匹配性。質(zhì)量相同的情況下，優(yōu)先選擇價格較低的供應(yīng)商；價格相近時，優(yōu)先選擇質(zhì)量更優(yōu)的供應(yīng)商。3.對于質(zhì)量差異較大的材料，應(yīng)根據(jù)質(zhì)量差異程度合理調(diào)整價格。（四）交貨期與付款方式1.交貨期對采購成本有一定影響，核價時應(yīng)考慮供應(yīng)商的交貨期是否滿足公司需求。2.付款方式也會影響采購成本，如現(xiàn)金付款、銀行承兌匯票付款等方式可能會有不同的價格優(yōu)惠。核價時應(yīng)綜合評估付款方式對價格的影響。五、核價資料管理（一）資料收集采購部門在核價過程中，應(yīng)收集以下資料：1.供應(yīng)商報價單。2.市場價格調(diào)研資料。3.材料成本分析報告。4.技術(shù)規(guī)格書、質(zhì)量標準文件。5.其他與核價相關(guān)的資料。（二）資料整理與歸檔1.采購部門應(yīng)及時對收集到的核價資料進行整理，確保資料完整、準確。2.將整理后的核價資料按照年度、項目進行分類歸檔，建立電子和紙質(zhì)檔案。3.核價資料應(yīng)保存至少[X]年，以備查閱和審計。六、監(jiān)督與考核（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司審計部門定期對材料核價管理工作進行審計，檢查核價流程是否規(guī)范、核價標準是否執(zhí)行到位、采購成本是否合理等。2.對于審計中發(fā)現(xiàn)的問題，審計部門應(yīng)及時提出整改意見，要求相關(guān)部門限期整改。（二）考核機制1.建立材料核價管理工作考核制度，對采購部門、核價小組成員等相關(guān)人員的工作進行考核。2.考核指標包括核價準確率、采購成本控制效果、供應(yīng)商管理水平等。3.根據(jù)考核結(jié)果，對表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個人進行表彰和獎勵；對工