材料耗用管理辦法一、總則（一）目的為加強公司材料耗用管理，規(guī)范材料使用行為，降低材料消耗成本，提高經(jīng)濟效益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)所有涉及材料耗用的部門、項目及相關(guān)人員。（三）基本原則1.定額管理原則：根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營特點和歷史數(shù)據(jù)，制定科學合理的材料消耗定額，作為材料耗用控制的依據(jù)。2.節(jié)約使用原則：倡導全體員工樹立節(jié)約意識，在保證產(chǎn)品質(zhì)量和生產(chǎn)需求的前提下，盡可能減少材料浪費。3.全過程控制原則：對材料的采購、儲存、領(lǐng)用、使用、回收等環(huán)節(jié)進行全過程監(jiān)控，確保材料耗用處于可控狀態(tài)。4.責任明確原則：明確各部門、各崗位在材料耗用管理中的職責，做到責任到人。二、材料消耗定額管理（一）定額制定1.制定依據(jù)公司產(chǎn)品設(shè)計圖紙、工藝文件及技術(shù)標準。歷史生產(chǎn)數(shù)據(jù)，包括材料實際消耗量、產(chǎn)品產(chǎn)量等。同行業(yè)先進水平及相關(guān)材料消耗定額標準。2.制定方法技術(shù)分析法：根據(jù)產(chǎn)品設(shè)計和工藝要求，通過技術(shù)計算確定材料消耗定額。統(tǒng)計分析法：對歷史生產(chǎn)數(shù)據(jù)進行統(tǒng)計分析，結(jié)合實際生產(chǎn)情況，制定材料消耗定額。經(jīng)驗估計法：由具有豐富經(jīng)驗的專業(yè)人員根據(jù)以往經(jīng)驗，結(jié)合當前生產(chǎn)條件，估算材料消耗定額。3.定額審批與發(fā)布材料消耗定額初稿由生產(chǎn)技術(shù)部門負責編制，經(jīng)相關(guān)部門會審后，報公司分管領(lǐng)導審批。經(jīng)審批后的材料消耗定額由公司統(tǒng)一發(fā)布實施，并作為考核各部門材料耗用情況的依據(jù)。（二）定額調(diào)整1.調(diào)整情形產(chǎn)品設(shè)計變更、工藝改進導致材料消耗發(fā)生變化。生產(chǎn)設(shè)備更新、技術(shù)改造影響材料消耗。原材料質(zhì)量、規(guī)格發(fā)生重大變化。連續(xù)三個月實際材料耗用量超出或低于定額[X]%以上。2.調(diào)整程序由相關(guān)部門提出材料消耗定額調(diào)整申請，說明調(diào)整原因及依據(jù)。生產(chǎn)技術(shù)部門對申請進行審核，必要時進行實地調(diào)研和測算。審核通過后，報公司分管領(lǐng)導審批，審批通過后發(fā)布新的材料消耗定額。三、材料采購管理（一）采購計劃編制1.依據(jù)生產(chǎn)計劃、銷售訂單及庫存情況。材料消耗定額及實際生產(chǎn)進度。2.編制流程各生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)計劃和材料消耗定額，每月[具體時間]前編制次月材料需求計劃，報生產(chǎn)技術(shù)部門審核。生產(chǎn)技術(shù)部門對材料需求計劃進行審核，結(jié)合庫存情況，調(diào)整需求計劃，并于每月[具體時間]前報采購部門。采購部門根據(jù)審核后的材料需求計劃，結(jié)合市場供應(yīng)情況和采購周期，編制采購計劃，報公司分管領(lǐng)導審批。（二）供應(yīng)商選擇與管理1.選擇標準具有良好的商業(yè)信譽和經(jīng)營業(yè)績，無不良記錄。具備生產(chǎn)或供應(yīng)所需材料的能力和資質(zhì)，產(chǎn)品質(zhì)量符合國家標準或行業(yè)標準。價格合理，具有較強的價格競爭力。售后服務(wù)良好，能夠及時響應(yīng)公司需求。2.選擇程序采購部門通過市場調(diào)研、供應(yīng)商推薦、招標等方式，收集潛在供應(yīng)商信息。對潛在供應(yīng)商進行資格審查和實地考察，評估其綜合實力。建立供應(yīng)商檔案，記錄供應(yīng)商基本信息、合作情況等。根據(jù)評估結(jié)果，選擇合格供應(yīng)商，與其簽訂采購合同。3.供應(yīng)商管理定期對供應(yīng)商進行評價，評價內(nèi)容包括產(chǎn)品質(zhì)量、交貨期、價格、售后服務(wù)等。根據(jù)評價結(jié)果，對供應(yīng)商進行分類管理，對表現(xiàn)優(yōu)秀的供應(yīng)商給予獎勵，對不合格供應(yīng)商進行淘汰。加強與供應(yīng)商的溝通與合作，建立長期穩(wěn)定的合作關(guān)系。（三）采購合同管理1.合同簽訂采購合同應(yīng)明確材料的規(guī)格、型號、數(shù)量、價格、交貨期、質(zhì)量標準、付款方式等條款。采購合同由采購部門起草，經(jīng)法務(wù)部門審核后，報公司分管領(lǐng)導審批。采購合同簽訂后，由采購部門負責跟蹤執(zhí)行，確保合同順利履行。2.合同變更與解除在合同履行過程中，如因特殊原因需要變更或解除合同，應(yīng)經(jīng)雙方協(xié)商一致，并簽訂書面協(xié)議。采購部門應(yīng)及時將合同變更或解除情況通知相關(guān)部門，確保工作銜接順暢。四、材料儲存管理（一）倉庫規(guī)劃與布局1.根據(jù)材料的種類、性質(zhì)、用途等，合理規(guī)劃倉庫存儲空間，設(shè)置不同的存儲區(qū)域。2.對易燃易爆、有毒有害等危險材料，應(yīng)設(shè)置專門的危險化學品倉庫，并按照相關(guān)規(guī)定進行管理。3.倉庫內(nèi)應(yīng)設(shè)置明顯的標識牌，標明材料的名稱、規(guī)格、型號、批次等信息，便于查找和管理。（二）入庫管理1.材料到貨后，倉庫管理人員應(yīng)及時組織驗收，核對材料的品種、規(guī)格、型號、數(shù)量、質(zhì)量等是否與采購合同一致。2.驗收合格的材料應(yīng)及時辦理入庫手續(xù)，填寫入庫單，并將材料按照規(guī)定存放。3.驗收不合格的材料，應(yīng)及時通知采購部門與供應(yīng)商協(xié)商處理，嚴禁不合格材料入庫。（三）庫存管理1.倉庫管理人員應(yīng)定期對庫存材料進行盤點，確保賬實相符。2.建立庫存材料臺賬，詳細記錄材料的出入庫情況、庫存數(shù)量、存放位置等信息。3.根據(jù)材料的保質(zhì)期、使用頻率等因素，合理控制庫存水平，避免積壓或缺貨。4.對庫存材料進行分類管理，對貴重材料、關(guān)鍵材料應(yīng)重點監(jiān)控。（四）出庫管理1.各部門領(lǐng)用材料時，應(yīng)填寫領(lǐng)料單，注明材料的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、用途等信息，并經(jīng)部門負責人簽字審批。2.倉庫管理人員根據(jù)領(lǐng)料單發(fā)放材料，發(fā)放時應(yīng)核對領(lǐng)料單與庫存材料是否一致，確保發(fā)放準確無誤。3.領(lǐng)料單一式三聯(lián)，一聯(lián)由領(lǐng)料部門留存，一聯(lián)交財務(wù)部門記賬，一聯(lián)由倉庫留存。五、材料領(lǐng)用管理（一）領(lǐng)用審批1.各部門應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)計劃和實際需求，合理安排材料領(lǐng)用。2.領(lǐng)用材料時，必須填寫領(lǐng)料單，并按照規(guī)定的審批流程進行審批。領(lǐng)料單應(yīng)注明材料名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、用途等詳細信息。3.一般材料領(lǐng)用由部門負責人審批；貴重材料、關(guān)鍵材料領(lǐng)用需經(jīng)公司分管領(lǐng)導審批。（二）限額領(lǐng)料1.根據(jù)材料消耗定額，對部分主要材料實行限額領(lǐng)料制度。2.生產(chǎn)部門在領(lǐng)用限額材料時，應(yīng)在限額范圍內(nèi)領(lǐng)用，如需超限額領(lǐng)用，必須說明原因，并經(jīng)相關(guān)部門審批。3.倉庫管理人員應(yīng)按照限額領(lǐng)料單發(fā)放材料，對超限額領(lǐng)用的情況進行記錄，并及時反饋給相關(guān)部門。（三）余料管理1.生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的余料，應(yīng)由生產(chǎn)部門及時清理回收，并辦理退庫手續(xù)。2.倉庫管理人員對回收的余料進行驗收，合格的余料應(yīng)重新入庫，登記入賬。3.對于可再利用的余料，應(yīng)優(yōu)先安排在后續(xù)生產(chǎn)中使用；對于無法再利用的余料，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進行處理。六、材料使用管理（一）現(xiàn)場管理1.各生產(chǎn)車間應(yīng)保持工作現(xiàn)場整潔，材料擺放整齊有序，避免材料丟失、損壞。2.操作人員應(yīng)嚴格按照操作規(guī)程使用材料，確保材料的合理利用，減少浪費。3.生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的邊角料、廢料等應(yīng)及時清理，分類存放，以便回收利用。（二）過程監(jiān)控1.生產(chǎn)技術(shù)部門應(yīng)加強對生產(chǎn)過程的監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和糾正材料使用過程中的不合理行為。2.質(zhì)量檢驗部門應(yīng)嚴格按照質(zhì)量標準對產(chǎn)品進行檢驗，確保產(chǎn)品質(zhì)量合格，避免因質(zhì)量問題導致材料浪費。3.定期對材料使用情況進行統(tǒng)計分析，找出材料消耗的規(guī)律和存在的問題，采取針對性措施加以改進。（三）考核與獎懲1.建立材料耗用考核制度，對各部門、各崗位的材料耗用情況進行考核評價。2.考核指標包括材料消耗定額完成率、材料利用率、余料回收率等。3.根據(jù)考核結(jié)果，對材料耗用管理工作表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個人給予獎勵；對材料浪費嚴重、未完成考核指標的部門和個人進行處罰。七、材料回收與再利用管理（一）回收范圍1.生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的邊角料、廢料、余料等。2.設(shè)備維修、改造過程中更換下來的可再利用材料。3.報廢產(chǎn)品中可拆解、回收的材料。（二）回收流程1.各部門負責對本部門產(chǎn)生的可回收材料進行清理、收集，并填寫回收清單。2.將回收清單及回收材料一并交倉庫管理人員驗收。3.倉庫管理人員對回收材料進行分類整理、存放，并登記入賬。（三）再利用管理1.技術(shù)部門應(yīng)根據(jù)回收材料的性質(zhì)和特點，制定再利用方案，明確再利用的途徑和方法。2.生產(chǎn)部門按照再利用方案，將回收材料投入生產(chǎn)使用，確保再利用材料的質(zhì)量和性能符合要求。3.對回收再利用材料的使用情況進行跟蹤記錄，評估再利用效果。八、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計1.公司內(nèi)部審計部門定期對材料耗用管理情況進行審計，檢查材料采購、儲存、領(lǐng)用、使用、回收等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定。2.審計內(nèi)容包括材料消耗定額執(zhí)行情況、采購合同履行情況、庫存管理情況、成本核算情況等。3.對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，及時提出整改意見，并跟蹤整改落