報銷管理辦法大學(xué)[大學(xué)名稱]報銷管理辦法一、總則（一）目的為了加強學(xué)校財務(wù)管理，規(guī)范報銷行為，提高資金使用效益，保障學(xué)校各項工作的順利開展，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)制度，結(jié)合學(xué)校實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于學(xué)校各部門、各單位及全體教職工、學(xué)生。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則。嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)制度，確保報銷行為合法合規(guī)。2.真實合理原則。報銷憑證必須真實、合法、有效，報銷內(nèi)容必須與實際業(yè)務(wù)相符，費用支出必須合理。3.分級負(fù)責(zé)原則。實行分級審批制度，明確各級審批權(quán)限，確保報銷審批責(zé)任落實到人。4.及時準(zhǔn)確原則。報銷人員應(yīng)及時辦理報銷手續(xù)，財務(wù)部門應(yīng)及時審核報銷憑證，確保報銷信息準(zhǔn)確無誤。二、報銷憑證（一）基本要求1.報銷憑證必須是由稅務(wù)部門統(tǒng)一印制的發(fā)票或財政部門監(jiān)制的行政事業(yè)性收費收據(jù)，以及學(xué)校認(rèn)可的其他合法票據(jù)。2.發(fā)票應(yīng)具備以下要素：發(fā)票名稱、發(fā)票號碼、開票日期、購買方名稱、銷售方名稱、服務(wù)內(nèi)容、金額、稅率、稅額、發(fā)票專用章等。3.發(fā)票內(nèi)容應(yīng)填寫完整、清晰，不得涂改、挖補。如發(fā)票內(nèi)容有誤，應(yīng)退回開票單位重開。4.發(fā)票必須加蓋發(fā)票專用章，印章應(yīng)清晰、完整。（二）特殊情況處理1.因特殊原因無法取得正式發(fā)票的，應(yīng)提供合法有效的替代憑證，并經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人審批同意。替代憑證應(yīng)注明業(yè)務(wù)內(nèi)容、金額、日期等信息，并由經(jīng)辦人和證明人簽字。2.對于自制的原始憑證，如工資表、獎金表、差旅費報銷單等，應(yīng)具備以下要素：憑證名稱、填制日期、填制單位名稱、經(jīng)辦人簽名或蓋章、接受憑證單位名稱、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價、金額等。三、報銷流程（一）費用發(fā)生1.教職工和學(xué)生在開展業(yè)務(wù)活動過程中，應(yīng)按照學(xué)校相關(guān)規(guī)定和實際需要合理使用經(jīng)費，確保費用支出真實、合法、有效。2.費用發(fā)生后，經(jīng)辦人應(yīng)及時收集整理報銷憑證，并按照要求填寫報銷單。報銷單應(yīng)注明業(yè)務(wù)內(nèi)容、金額、日期、報銷人等信息，并由經(jīng)辦人簽字。（二）部門初審1.經(jīng)辦人將填寫完整的報銷單及相關(guān)憑證提交至所在部門。2.部門負(fù)責(zé)人對報銷內(nèi)容的真實性、合理性、合法性進(jìn)行初審，并簽署意見。如同意報銷，應(yīng)在報銷單上簽字并加蓋部門公章；如不同意報銷，應(yīng)注明原因并退回經(jīng)辦人。（三）財務(wù)審核1.經(jīng)辦人將經(jīng)部門初審后的報銷單及相關(guān)憑證提交至財務(wù)部門。2.財務(wù)人員對報銷憑證的真實性、合法性、完整性進(jìn)行審核，對報銷金額的準(zhǔn)確性、合理性進(jìn)行復(fù)核。審核內(nèi)容包括：發(fā)票是否真實有效、內(nèi)容是否完整準(zhǔn)確、印章是否清晰齊全、報銷金額是否符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)等。3.如審核通過，財務(wù)人員在報銷單上簽字；如審核不通過，應(yīng)注明原因并退回經(jīng)辦人。（四）審批簽字1.根據(jù)學(xué)校財務(wù)審批權(quán)限規(guī)定，報銷單需經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批簽字。2.審批領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)認(rèn)真審核報銷內(nèi)容，簽署審批意見。如同意報銷，應(yīng)在報銷單上簽字；如不同意報銷，應(yīng)注明原因并退回經(jīng)辦人。（五）報銷支付1.財務(wù)部門根據(jù)審批后的報銷單，按照學(xué)校財務(wù)支付流程辦理報銷支付手續(xù)。2.報銷支付方式包括銀行轉(zhuǎn)賬、公務(wù)卡支付、現(xiàn)金支付等。具體支付方式應(yīng)根據(jù)學(xué)校相關(guān)規(guī)定和實際情況確定。3.對于采用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付的報銷款項，財務(wù)部門應(yīng)將款項直接支付至報銷人指定的銀行賬戶；對于采用公務(wù)卡支付的報銷款項，財務(wù)部門應(yīng)按照公務(wù)卡還款流程辦理還款手續(xù)；對于采用現(xiàn)金支付的報銷款項，財務(wù)部門應(yīng)按照現(xiàn)金管理規(guī)定支付現(xiàn)金。四、報銷標(biāo)準(zhǔn)（一）差旅費1.住宿費：根據(jù)學(xué)校出差目的地及相關(guān)規(guī)定，按照不同級別確定住宿費標(biāo)準(zhǔn)。住宿費標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)符合國家和地方有關(guān)規(guī)定，并結(jié)合學(xué)校實際情況進(jìn)行調(diào)整。2.交通費：包括城市間交通費和市內(nèi)交通費。城市間交通費按照學(xué)校規(guī)定的交通工具等級和票價標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；市內(nèi)交通費按照學(xué)校規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)包干使用。3.伙食補助費：按照學(xué)校規(guī)定的出差天數(shù)和標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放伙食補助費?；锸逞a助費標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)符合國家和地方有關(guān)規(guī)定，并結(jié)合學(xué)校實際情況進(jìn)行調(diào)整。（二）會議費1.會議費應(yīng)嚴(yán)格按照學(xué)校批準(zhǔn)的會議預(yù)算執(zhí)行，不得超預(yù)算開支。2.會議費包括會議住宿費、伙食費、會議室租金、交通費、文件印刷費、醫(yī)藥費等。各項費用應(yīng)按照學(xué)校規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和范圍支出。3.會議費報銷時，應(yīng)提供會議通知、參會人員名單、會議日程安排、會議費用明細(xì)清單等相關(guān)憑證。（三）培訓(xùn)費1.培訓(xùn)費應(yīng)嚴(yán)格按照學(xué)校批準(zhǔn)的培訓(xùn)計劃和預(yù)算執(zhí)行，不得超預(yù)算開支。2.培訓(xùn)費包括培訓(xùn)師資費、住宿費、伙食費、培訓(xùn)場地費、培訓(xùn)資料費、交通費等。各項費用應(yīng)按照學(xué)校規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和范圍支出。3.培訓(xùn)費報銷時，應(yīng)提供培訓(xùn)通知、培訓(xùn)人員名單、培訓(xùn)日程安排、培訓(xùn)費用明細(xì)清單等相關(guān)憑證。（四）辦公用品及設(shè)備購置1.辦公用品購置應(yīng)按照學(xué)校辦公用品采購管理規(guī)定執(zhí)行，實行集中采購或定點采購。2.辦公用品購置報銷時，應(yīng)提供辦公用品發(fā)票、清單及入庫單等相關(guān)憑證。3.設(shè)備購置應(yīng)按照學(xué)校設(shè)備采購管理規(guī)定執(zhí)行，經(jīng)過立項審批、采購招標(biāo)等程序。設(shè)備購置報銷時，應(yīng)提供設(shè)備購置發(fā)票、合同、驗收報告等相關(guān)憑證。（五）業(yè)務(wù)招待費1.業(yè)務(wù)招待費應(yīng)嚴(yán)格控制支出規(guī)模，不得超支。業(yè)務(wù)招待費支出應(yīng)符合學(xué)校相關(guān)規(guī)定和財經(jīng)紀(jì)律要求。2.業(yè)務(wù)招待費報銷時，應(yīng)提供招待費發(fā)票、招待事由說明、招待人員名單等相關(guān)憑證。招待事由說明應(yīng)詳細(xì)說明招待對象、招待目的、招待時間、招待地點等信息。五、審批權(quán)限（一）一般報銷審批1.單次報銷金額在[X]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人審批簽字后，報財務(wù)部門審核報銷。2.單次報銷金額在[X]元以上（含[X]元）至[X]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人初審簽字后，報分管校領(lǐng)導(dǎo)審批簽字，再報財務(wù)部門審核報銷。3.單次報銷金額在[X]元以上（含[X]元）的，由部門負(fù)責(zé)人初審簽字后，報分管校領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，再報校長審批簽字，最后報財務(wù)部門審核報銷。（二）重大項目報銷審批對于學(xué)校重大項目的報銷，應(yīng)按照學(xué)校重大項目財務(wù)管理規(guī)定執(zhí)行，實行專項審批制度。重大項目報銷審批流程如下：1.項目負(fù)責(zé)人填寫重大項目報銷申請表，并提供相關(guān)報銷憑證。2.項目負(fù)責(zé)人所在部門對報銷內(nèi)容進(jìn)行初審，并簽署意見。3.學(xué)校重大項目管理部門對報銷內(nèi)容進(jìn)行審核，并簽署意見。4.分管校領(lǐng)導(dǎo)對報銷內(nèi)容進(jìn)行審核，并簽署意見。5.校長對報銷內(nèi)容進(jìn)行審批，并簽署意見。6.財務(wù)部門根據(jù)審批后的報銷申請表及相關(guān)憑證辦理報銷支付手續(xù)。六、報銷時間（一）日常報銷教職工和學(xué)生應(yīng)在費用發(fā)生后及時辦理報銷手續(xù)，原則上應(yīng)在一個月內(nèi)完成報銷。如有特殊情況需要延期報銷的，應(yīng)提前向財務(wù)部門說明原因，并經(jīng)財務(wù)部門同意。（二）年終報銷每年年底，財務(wù)部門將對當(dāng)年的報銷業(yè)務(wù)進(jìn)行清理和結(jié)算。各部門和個人應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)完成當(dāng)年的報銷工作，逾期未報銷的費用將不再受理。七、其他規(guī)定（一）公務(wù)卡使用1.學(xué)校推行公務(wù)卡制度，凡具備刷卡條件的公務(wù)支出，應(yīng)使用公務(wù)卡結(jié)算。2.公務(wù)卡報銷時，應(yīng)提供公務(wù)卡消費記錄、發(fā)票及報銷單等相關(guān)憑證。財務(wù)部門應(yīng)按照公務(wù)卡還款流程辦理還款手續(xù)。3.持卡人應(yīng)妥善保管公務(wù)卡，及時還款，避免逾期產(chǎn)生不良信用記錄。（二）電子發(fā)票報銷1.對于合法有效的電子發(fā)票，學(xué)校予以認(rèn)可。電子發(fā)票報銷時，應(yīng)提供電子發(fā)票原件，并在報銷單上注明電子發(fā)票的查詢網(wǎng)址和發(fā)票號碼。2.財務(wù)部門應(yīng)通過國家稅務(wù)總局全國增值稅發(fā)票查驗平臺對電子發(fā)票的真實性進(jìn)行查驗。（三）財務(wù)監(jiān)督與檢查1.學(xué)校財務(wù)部門應(yīng)加強對報銷業(yè)務(wù)的