政府還貸管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)政府還貸資金的管理，規(guī)范資金使用行為，提高資金使用效益，確保政府還貸工作的順利進(jìn)行，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本地區(qū)實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本地區(qū)政府還貸項(xiàng)目的資金管理，包括政府還貸公路、橋梁、隧道等交通基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，以及其他經(jīng)政府批準(zhǔn)的需要進(jìn)行還貸的項(xiàng)目。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，確保政府還貸工作合法合規(guī)。2.?？顚Ｓ迷瓌t：政府還貸資金必須?？顚Ｓ茫坏门沧魉?。3.公開透明原則：建立健全政府還貸資金信息公開制度，接受社會(huì)監(jiān)督。4.效益優(yōu)先原則：優(yōu)化資金配置，提高資金使用效益，確保政府還貸項(xiàng)目按時(shí)足額償還貸款。二、管理職責(zé)（一）政府部門職責(zé)1.財(cái)政部門負(fù)責(zé)制定政府還貸資金管理政策和制度，指導(dǎo)和監(jiān)督資金使用管理工作。審核政府還貸項(xiàng)目預(yù)算，安排和撥付政府還貸資金。會(huì)同相關(guān)部門對(duì)政府還貸資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查和績(jī)效評(píng)價(jià)。2.交通運(yùn)輸部門負(fù)責(zé)提出政府還貸公路等交通基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目建設(shè)計(jì)劃和還貸資金需求。組織實(shí)施政府還貸項(xiàng)目建設(shè)和管理，確保項(xiàng)目質(zhì)量和進(jìn)度。負(fù)責(zé)政府還貸項(xiàng)目的運(yùn)營(yíng)管理，制定合理的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和運(yùn)營(yíng)方案，確保按時(shí)足額償還貸款。3.審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)政府還貸資金使用情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，確保資金使用合法合規(guī)。對(duì)政府還貸項(xiàng)目的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)。（二）項(xiàng)目業(yè)主職責(zé)1.負(fù)責(zé)政府還貸項(xiàng)目的前期準(zhǔn)備工作，包括項(xiàng)目可行性研究、設(shè)計(jì)、招投標(biāo)等。2.按照項(xiàng)目建設(shè)計(jì)劃和合同約定，組織項(xiàng)目實(shí)施，確保項(xiàng)目質(zhì)量和進(jìn)度。3.負(fù)責(zé)項(xiàng)目資金的籌集、使用和管理，嚴(yán)格按照本辦法規(guī)定使用政府還貸資金。4.定期向政府相關(guān)部門報(bào)告項(xiàng)目建設(shè)和資金使用情況，接受監(jiān)督檢查。三、資金籌集與管理（一）資金籌集1.財(cái)政撥款：政府財(cái)政部門根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)需要和財(cái)力狀況，安排一定比例的資金用于政府還貸項(xiàng)目。2.銀行貸款：項(xiàng)目業(yè)主按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，向銀行等金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)貸款，用于政府還貸項(xiàng)目建設(shè)。3.其他資金：經(jīng)政府批準(zhǔn)，可通過(guò)發(fā)行專項(xiàng)債券、PPP模式等方式籌集政府還貸資金。（二）資金管理1.設(shè)立專戶：政府還貸資金實(shí)行專戶管理，由財(cái)政部門在銀行開設(shè)專門賬戶，用于存放和管理政府還貸資金。2.收支兩條線：政府還貸資金的收入和支出分別核算，嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線管理規(guī)定。3.?？顚Ｓ茫赫€貸資金必須專款專用，按照項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度和貸款償還計(jì)劃，合理安排資金使用，不得挪作他用。4.資金核算：項(xiàng)目業(yè)主應(yīng)按照國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，建立健全財(cái)務(wù)管理制度，對(duì)政府還貸資金進(jìn)行單獨(dú)核算，確保資金使用情況真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。四、資金使用（一）使用范圍政府還貸資金主要用于以下方面：1.償還政府還貸項(xiàng)目的銀行貸款本金和利息。2.支付政府還貸項(xiàng)目的建設(shè)費(fèi)用，包括征地拆遷、勘察設(shè)計(jì)、工程施工、監(jiān)理等費(fèi)用。3.支付政府還貸項(xiàng)目的運(yùn)營(yíng)管理費(fèi)用，包括人員工資、養(yǎng)護(hù)維修、設(shè)備購(gòu)置等費(fèi)用。4.經(jīng)政府批準(zhǔn)的其他與政府還貸項(xiàng)目相關(guān)的費(fèi)用。（二）使用審批1.項(xiàng)目業(yè)主根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度和資金需求，編制政府還貸資金使用計(jì)劃，報(bào)交通運(yùn)輸部門審核。2.交通運(yùn)輸部門審核后，報(bào)財(cái)政部門審批。財(cái)政部門根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)實(shí)際情況和資金安排，下達(dá)政府還貸資金使用計(jì)劃。3.項(xiàng)目業(yè)主按照財(cái)政部門下達(dá)的資金使用計(jì)劃，嚴(yán)格控制資金支出，確保資金使用合規(guī)、合理、有效。（三）支付管理1.政府還貸資金支付按照財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付制度的規(guī)定執(zhí)行。項(xiàng)目業(yè)主應(yīng)根據(jù)合同約定和工程進(jìn)度，向財(cái)政部門提交資金支付申請(qǐng)，經(jīng)審核后由財(cái)政部門直接支付給供應(yīng)商或施工單位。2.對(duì)于金額較大的政府還貸資金支出，應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定實(shí)行政府采購(gòu)和招投標(biāo)制度，確保資金使用公開、公平、公正。五、貸款償還（一）償還計(jì)劃項(xiàng)目業(yè)主應(yīng)根據(jù)政府還貸項(xiàng)目的貸款金額、貸款期限、貸款利率等因素，制定合理的貸款償還計(jì)劃，并報(bào)交通運(yùn)輸部門和財(cái)政部門備案。（二）償還資金來(lái)源政府還貸項(xiàng)目的貸款償還資金來(lái)源主要包括：1.政府還貸項(xiàng)目的通行費(fèi)收入。2.財(cái)政部門安排的專項(xiàng)還貸資金。3.其他經(jīng)政府批準(zhǔn)的資金來(lái)源。（三）償還管理1.項(xiàng)目業(yè)主應(yīng)按照貸款償還計(jì)劃，按時(shí)足額償還貸款本金和利息。如因特殊原因無(wú)法按時(shí)償還貸款的，應(yīng)提前向貸款銀行申請(qǐng)展期或協(xié)商解決辦法，并及時(shí)向交通運(yùn)輸部門和財(cái)政部門報(bào)告。2.財(cái)政部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)政府還貸資金償還情況的監(jiān)督管理，確保貸款按時(shí)足額償還。對(duì)于未按時(shí)償還貸款的項(xiàng)目，應(yīng)采取相應(yīng)的措施，督促項(xiàng)目業(yè)主盡快償還貸款。六、監(jiān)督檢查與績(jī)效評(píng)價(jià)（一）監(jiān)督檢查1.財(cái)政部門、交通運(yùn)輸部門、審計(jì)部門等應(yīng)加強(qiáng)對(duì)政府還貸資金使用情況的監(jiān)督檢查，定期或不定期對(duì)項(xiàng)目業(yè)主的資金管理和使用情況進(jìn)行檢查。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括資金籌集、使用、管理、貸款償還等方面的情況，重點(diǎn)檢查資金是否專款專用、是否存在挪用、截留、擠占等違規(guī)行為。3.對(duì)于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)下達(dá)整改通知書，責(zé)令項(xiàng)目業(yè)主限期整改。對(duì)整改不力或拒不整改的，依法依規(guī)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。（二）績(jī)效評(píng)價(jià)1.建立政府還貸資金績(jī)效評(píng)價(jià)制度，對(duì)政府還貸項(xiàng)目的資金使用效益進(jìn)行評(píng)價(jià)。績(jī)效評(píng)價(jià)內(nèi)容包括項(xiàng)目建設(shè)質(zhì)量、進(jìn)度、成本控制、貸款償還情況、社會(huì)效益等方面。2.績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為政府部門安排政府還貸資金、項(xiàng)目業(yè)主考核評(píng)價(jià)的重要依據(jù)。對(duì)于績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果優(yōu)秀的項(xiàng)目，在資金安排、項(xiàng)目申報(bào)等方面給予優(yōu)先支持；對(duì)于績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果較差的項(xiàng)目，減少或暫停安排政府還貸資金，并責(zé)令項(xiàng)目業(yè)主進(jìn)行整改。七、信息公開（一）公開內(nèi)容1.政府還貸項(xiàng)目的基本情況，包括項(xiàng)目名稱、建設(shè)地點(diǎn)、建設(shè)規(guī)模、投資概算等。2.政府還貸資金的籌集、使用、管理情況，包括資金來(lái)源、資金使用計(jì)劃、資金支付情況等。3.政府還貸項(xiàng)目的貸款償還情況，包括貸款金額、貸款期限、貸款利率、償還計(jì)劃、償還資金來(lái)源等。4.政府還貸資金的監(jiān)督檢查和績(jī)效評(píng)價(jià)情況，包括監(jiān)督檢查結(jié)果、績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果等。（二）公開方式1.政府相關(guān)部門應(yīng)通過(guò)政府網(wǎng)站、政務(wù)公開欄等方式，及時(shí)向社會(huì)公開政府還貸資金的相關(guān)信息。2.項(xiàng)目業(yè)主應(yīng)在項(xiàng)目建設(shè)現(xiàn)場(chǎng)、收費(fèi)站等顯著位置，公開政府還貸項(xiàng)目的基本情況、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、貸款償還情況等信息，接受社會(huì)監(jiān)督。八、法律責(zé)任（一）違規(guī)處理1.對(duì)于違反本辦法規(guī)定，挪用、截留、擠占政府還貸資金的單位和個(gè)人，由財(cái)政部門責(zé)令限期改正，追回被挪用、截留、擠占的資金，并依法依規(guī)給予相應(yīng)的處罰。2.對(duì)于違反本辦法規(guī)定，未按時(shí)足額償還政府還貸項(xiàng)目貸款的單位和個(gè)人，由貸款銀行依法追究違約責(zé)任，并由財(cái)政部門采取相應(yīng)的措施，督促其盡快償還貸款。（二）法律追究1.對(duì)于違反本辦法規(guī)定，構(gòu)成犯罪的單位和個(gè)人