新發(fā)審委管理辦法一、總則（一）目的為了規(guī)范中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)證監(jiān)會(huì)）發(fā)行審核委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱發(fā)審委）的運(yùn)行機(jī)制，提高股票發(fā)行審核工作的質(zhì)量和透明度，保護(hù)投資者合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》《中華人民共和國(guó)證券法》等法律、行政法規(guī)，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)審委對(duì)首次公開(kāi)發(fā)行股票、上市公司再融資等證券發(fā)行申請(qǐng)的審核工作。（三）基本原則1.依法審核原則：發(fā)審委審核工作應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格依照有關(guān)法律、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定，遵循公開(kāi)、公平、公正的原則。2.職責(zé)明確原則：發(fā)審委委員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真履行職責(zé)，獨(dú)立發(fā)表審核意見(jiàn)，不受任何單位或者個(gè)人的干涉。3.監(jiān)督制衡原則：建立健全發(fā)審委工作的監(jiān)督制衡機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)發(fā)審委委員的管理和監(jiān)督，確保審核工作的公正性和權(quán)威性。二、發(fā)審委的組成（一）發(fā)審委的構(gòu)成發(fā)審委由專業(yè)人員組成，分為主板發(fā)審委、創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委和并購(gòu)重組委。主板發(fā)審委委員為25名，創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委委員為35名，并購(gòu)重組委委員為35名。（二）發(fā)審委委員的任職條件1.具有較高的政治素質(zhì)、專業(yè)水平和道德修養(yǎng)：擁護(hù)中國(guó)共產(chǎn)黨的領(lǐng)導(dǎo)，堅(jiān)決貫徹執(zhí)行黨的路線、方針、政策，遵守國(guó)家法律法規(guī)，具有良好的職業(yè)道德和個(gè)人品德。2.熟悉證券、會(huì)計(jì)、法律等方面的專業(yè)知識(shí)：具有豐富的證券市場(chǎng)工作經(jīng)驗(yàn)，能夠熟練運(yùn)用專業(yè)知識(shí)對(duì)證券發(fā)行申請(qǐng)進(jìn)行分析判斷。3.身體健康，能夠勝任發(fā)審委的工作：年齡一般不超過(guò)65周歲，能夠保證有足夠的時(shí)間和精力履行職責(zé)。4.沒(méi)有違法違紀(jì)記錄：近五年內(nèi)未受到過(guò)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行政處罰、未因違法違規(guī)行為受到過(guò)相關(guān)部門的處理。（三）發(fā)審委委員的產(chǎn)生方式發(fā)審委委員由中國(guó)證監(jiān)會(huì)聘任。中國(guó)證監(jiān)會(huì)按照公開(kāi)、公平、公正的原則，采取公開(kāi)選拔、社會(huì)公示等方式，從符合條件的專業(yè)人士中聘任發(fā)審委委員。（四）發(fā)審委委員的任期發(fā)審委委員每屆任期一年，可以連任，但連續(xù)任期最長(zhǎng)不超過(guò)兩屆。三、發(fā)審委的職責(zé)（一）審核證券發(fā)行申請(qǐng)文件1.首次公開(kāi)發(fā)行股票申請(qǐng)文件：對(duì)發(fā)行人的主體資格、獨(dú)立性、規(guī)范運(yùn)作、財(cái)務(wù)狀況、募集資金運(yùn)用等方面進(jìn)行審核，判斷發(fā)行人是否符合首次公開(kāi)發(fā)行股票的條件。2.上市公司再融資申請(qǐng)文件：對(duì)上市公司的盈利能力、財(cái)務(wù)狀況、資金使用合理性、募集資金投向等方面進(jìn)行審核，判斷上市公司是否符合再融資的條件。3.并購(gòu)重組申請(qǐng)文件：對(duì)上市公司并購(gòu)重組的交易對(duì)方、交易標(biāo)的、交易價(jià)格、交易方式、業(yè)績(jī)承諾等方面進(jìn)行審核，判斷并購(gòu)重組是否符合相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求。（二）提出審核意見(jiàn)發(fā)審委委員應(yīng)當(dāng)在審核工作中充分發(fā)表意見(jiàn)，對(duì)證券發(fā)行申請(qǐng)文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性以及發(fā)行人是否符合發(fā)行條件等方面進(jìn)行全面、深入的分析判斷，并提出明確的審核意見(jiàn)。審核意見(jiàn)分為通過(guò)、未通過(guò)和暫緩表決。（三）監(jiān)督指導(dǎo)審核工作發(fā)審委應(yīng)當(dāng)對(duì)審核工作進(jìn)行監(jiān)督指導(dǎo)，確保審核工作依法依規(guī)進(jìn)行。發(fā)審委可以對(duì)審核工作中的重大問(wèn)題進(jìn)行研究討論，提出改進(jìn)建議和措施。四、發(fā)審委的工作程序（一）受理申請(qǐng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)受理證券發(fā)行申請(qǐng)文件后，按照相關(guān)規(guī)定將申請(qǐng)文件分送發(fā)審委相關(guān)專業(yè)組。（二）審核前準(zhǔn)備1.提前通知委員：發(fā)審委辦公室在審核工作開(kāi)始前，將會(huì)議時(shí)間、地點(diǎn)、審核的證券發(fā)行申請(qǐng)文件等事項(xiàng)通知發(fā)審委委員。2.委員審閱申請(qǐng)文件：發(fā)審委委員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真審閱證券發(fā)行申請(qǐng)文件，了解發(fā)行人的基本情況、業(yè)務(wù)模式、財(cái)務(wù)狀況、募集資金運(yùn)用等方面的情況，做好審核前的準(zhǔn)備工作。（三）召開(kāi)審核會(huì)議1.會(huì)議召集：審核會(huì)議由發(fā)審委辦公室負(fù)責(zé)召集，發(fā)審委委員按照規(guī)定的時(shí)間和地點(diǎn)參加會(huì)議。2.會(huì)議議程：審核會(huì)議一般按照以下議程進(jìn)行：發(fā)行人代表介紹情況：發(fā)行人代表向發(fā)審委委員介紹發(fā)行人的基本情況、業(yè)務(wù)模式、財(cái)務(wù)狀況、募集資金運(yùn)用等方面的情況。委員提問(wèn)與發(fā)行人及中介機(jī)構(gòu)回答：發(fā)審委委員就證券發(fā)行申請(qǐng)文件中的有關(guān)問(wèn)題向發(fā)行人及中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行提問(wèn)，發(fā)行人及中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)如實(shí)回答。委員發(fā)表審核意見(jiàn)：發(fā)審委委員根據(jù)審核情況，獨(dú)立發(fā)表審核意見(jiàn)。投票表決：發(fā)審委委員對(duì)證券發(fā)行申請(qǐng)進(jìn)行投票表決，表決結(jié)果當(dāng)場(chǎng)公布。（四）審核結(jié)果告知1.結(jié)果通知：中國(guó)證監(jiān)會(huì)將發(fā)審委會(huì)議的審核結(jié)果告知發(fā)行人及其保薦機(jī)構(gòu)。2.公告：中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)發(fā)審委會(huì)議的審核結(jié)果進(jìn)行公告，接受社會(huì)公眾的監(jiān)督。（五）暫緩表決與二次上會(huì)1.暫緩表決情形：發(fā)審委會(huì)議對(duì)發(fā)行人的證券發(fā)行申請(qǐng)進(jìn)行表決時(shí)，出現(xiàn)下列情形之一的，可以暫緩表決：發(fā)審委委員發(fā)現(xiàn)存在尚待調(diào)查核實(shí)并影響明確判斷的重大問(wèn)題；發(fā)行人及中介機(jī)構(gòu)的陳述和論證存在明顯缺陷，需要進(jìn)一步核實(shí)；其他需要暫緩表決的情形。2.二次上會(huì)程序：暫緩表決的發(fā)行申請(qǐng)，發(fā)行人及保薦機(jī)構(gòu)按照要求補(bǔ)充、修改申請(qǐng)文件后，可以再次提請(qǐng)發(fā)審委會(huì)議審核。再次審核時(shí)，發(fā)審委委員原則上仍由原委員組成。五、發(fā)審委委員的工作紀(jì)律（一）遵守法律法規(guī)和職業(yè)道德發(fā)審委委員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)，遵守職業(yè)道德規(guī)范，誠(chéng)實(shí)守信，勤勉盡責(zé)。（二）保持獨(dú)立性發(fā)審委委員應(yīng)當(dāng)獨(dú)立發(fā)表審核意見(jiàn)，不得與發(fā)行人及其保薦機(jī)構(gòu)、其他相關(guān)利益方進(jìn)行不正當(dāng)接觸，不得接受發(fā)行人及其保薦機(jī)構(gòu)、其他相關(guān)利益方的饋贈(zèng)、宴請(qǐng)、娛樂(lè)活動(dòng)等利益輸送。（三）保守秘密發(fā)審委委員應(yīng)當(dāng)對(duì)在審核工作中知悉的發(fā)行人商業(yè)秘密、未公開(kāi)信息等予以保密，不得泄露給任何單位或者個(gè)人。（四）回避制度1.應(yīng)當(dāng)回避情形：發(fā)審委委員有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)回避：發(fā)審委委員或者其親屬擔(dān)任發(fā)行人或者保薦機(jī)構(gòu)的董事（含獨(dú)立董事）、監(jiān)事、經(jīng)理或者其他高級(jí)管理人員的；發(fā)審委委員或者其親屬、發(fā)審委委員所在工作單位持有發(fā)行人的股票，可能影響其公正履行職責(zé)的；發(fā)審委委員或者其所在工作單位近兩年來(lái)為發(fā)行人提供保薦、承銷、審計(jì)、評(píng)估、法律、咨詢等服務(wù)，可能妨礙其公正履行職責(zé)的；發(fā)審委委員或者其親屬擔(dān)任董事、監(jiān)事、經(jīng)理或者其他高級(jí)管理人員的公司與發(fā)行人或者保薦機(jī)構(gòu)有行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系，經(jīng)認(rèn)定可能影響其公正履行職責(zé)的；發(fā)審委會(huì)議召開(kāi)前，與發(fā)行人、保薦機(jī)構(gòu)及其他相關(guān)利益方進(jìn)行過(guò)接觸，可能影響其公正履行職責(zé)的；中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的可能產(chǎn)生利害沖突或者發(fā)審委委員認(rèn)為可能影響其公正履行職責(zé)的其他情形。2.回避申請(qǐng)與決定：發(fā)審委委員發(fā)現(xiàn)存在應(yīng)當(dāng)回避的情形的，應(yīng)當(dāng)主動(dòng)提出回避申請(qǐng)。發(fā)行人及保薦機(jī)構(gòu)認(rèn)為發(fā)審委委員存在應(yīng)當(dāng)回避的情形的，可以在發(fā)審委會(huì)議召開(kāi)前向發(fā)審委辦公室提出回避申請(qǐng)，并說(shuō)明理由。發(fā)審委辦公室對(duì)回避申請(qǐng)進(jìn)行審核，必要時(shí)可以要求有關(guān)當(dāng)事人作出書面說(shuō)明。發(fā)審委委員的回避由中國(guó)證監(jiān)會(huì)決定。六、監(jiān)督管理與責(zé)任追究（一）監(jiān)督管理措施1.建立工作檔案：發(fā)審委辦公室建立發(fā)審委委員工作檔案，記錄發(fā)審委委員的審核工作情況、發(fā)表的審核意見(jiàn)等。2.定期考核評(píng)價(jià)：中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)發(fā)審委委員的工作進(jìn)行定期考核評(píng)價(jià)，考核評(píng)價(jià)結(jié)果作為發(fā)審委委員續(xù)聘、解聘的重要依據(jù)。3.加強(qiáng)培訓(xùn)指導(dǎo)：中國(guó)證監(jiān)會(huì)定期組織發(fā)審委委員進(jìn)行培訓(xùn)，提高發(fā)審委委員的業(yè)務(wù)水平和審核能力。（二）責(zé)任追究制度1.對(duì)委員的責(zé)任追究：發(fā)審委委員違反本辦法規(guī)定，有下列情形之一的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)根據(jù)情節(jié)輕重，對(duì)發(fā)審委委員采取談話提醒、書面批評(píng)、暫停或者取消其發(fā)審委委員資格等措施，并記入誠(chéng)信檔案：違反法律法規(guī)和審核工作紀(jì)律的；未按照本辦法規(guī)定的職責(zé)和程序履行職責(zé)的；對(duì)所審核的證券發(fā)行申請(qǐng)文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性未進(jìn)行認(rèn)真審核，導(dǎo)致審核意見(jiàn)嚴(yán)重失實(shí)的；與發(fā)行人及其保薦機(jī)構(gòu)、其他相關(guān)利益方進(jìn)行不正當(dāng)接觸，收受利益輸送的；泄露審核工作中知悉的商業(yè)秘密、未公開(kāi)信息的；其他違反本辦法規(guī)定的行為。2.對(duì)相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員的責(zé)任追究：發(fā)行人及其保薦機(jī)構(gòu)、其他相關(guān)利益方違反本辦法規(guī)定，向發(fā)審委委員進(jìn)行利益輸送或者干擾發(fā)審委委員審核工作的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)依法采取責(zé)令改正、監(jiān)管談話、出具警示函、