江西資產(chǎn)管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司資產(chǎn)管理，規(guī)范資產(chǎn)的購(gòu)置、使用、處置等行為，保障資產(chǎn)的安全與完整，提高資產(chǎn)使用效益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、分支機(jī)構(gòu)的各類資產(chǎn)，包括固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等。（三）基本原則1.統(tǒng)一管理原則。公司對(duì)資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一配置、統(tǒng)一核算、統(tǒng)一處置。2.合理配置原則。根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，合理配置資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率。3.規(guī)范使用原則。資產(chǎn)使用部門應(yīng)按照規(guī)定用途使用資產(chǎn)，不得擅自改變用途。4.安全完整原則。加強(qiáng)資產(chǎn)的日常管理和維護(hù)，確保資產(chǎn)安全完整。5.效益優(yōu)先原則。注重資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)保值增值。二、資產(chǎn)管理職責(zé)（一）資產(chǎn)管理部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和完善公司資產(chǎn)管理規(guī)章制度，并組織實(shí)施。2.負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)的統(tǒng)一規(guī)劃、配置、核算和處置等工作。3.定期組織資產(chǎn)清查，核實(shí)資產(chǎn)存量、使用狀況等情況，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。4.監(jiān)督指導(dǎo)各部門資產(chǎn)的日常管理工作，協(xié)調(diào)解決資產(chǎn)管理中的問題。（二）資產(chǎn)使用部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常管理，包括資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、保管、使用、維護(hù)等工作。2.建立本部門資產(chǎn)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的增減變動(dòng)情況，并定期與資產(chǎn)管理部門核對(duì)。3.按照規(guī)定用途使用資產(chǎn)，不得擅自出租、出借、對(duì)外投資或處置資產(chǎn)。4.負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)工作，及時(shí)報(bào)告資產(chǎn)盤盈、盤虧、毀損等情況，并配合資產(chǎn)管理部門進(jìn)行調(diào)查處理。（三）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)資產(chǎn)的財(cái)務(wù)核算，按照國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，準(zhǔn)確記錄資產(chǎn)的價(jià)值變動(dòng)情況。2.參與資產(chǎn)購(gòu)置、處置等經(jīng)濟(jì)行為的審核，提供相關(guān)財(cái)務(wù)意見。3.定期與資產(chǎn)管理部門核對(duì)資產(chǎn)賬目，確保賬賬相符。三、資產(chǎn)配置（一）資產(chǎn)配置計(jì)劃1.各部門應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，于每年末編制下一年度資產(chǎn)配置計(jì)劃，報(bào)資產(chǎn)管理部門審核。2.資產(chǎn)管理部門結(jié)合公司整體發(fā)展戰(zhàn)略和資產(chǎn)狀況，對(duì)各部門資產(chǎn)配置計(jì)劃進(jìn)行匯總、平衡，編制公司年度資產(chǎn)配置計(jì)劃，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）資產(chǎn)購(gòu)置1.資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)嚴(yán)格按照公司年度資產(chǎn)配置計(jì)劃執(zhí)行。對(duì)于納入政府采購(gòu)范圍的資產(chǎn)，應(yīng)按照政府采購(gòu)相關(guān)規(guī)定進(jìn)行采購(gòu)。2.資產(chǎn)購(gòu)置前，使用部門應(yīng)填寫資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表，詳細(xì)說明購(gòu)置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、用途等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)資產(chǎn)管理部門。3.資產(chǎn)管理部門對(duì)資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表進(jìn)行審核，審核通過后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過后，由采購(gòu)部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施采購(gòu)。4.資產(chǎn)購(gòu)置到貨后，使用部門應(yīng)及時(shí)組織驗(yàn)收。驗(yàn)收合格的資產(chǎn)，由使用部門辦理入庫(kù)手續(xù)，并填寫資產(chǎn)驗(yàn)收單；驗(yàn)收不合格的資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系退換貨。四、資產(chǎn)使用（一）資產(chǎn)領(lǐng)用1.使用部門根據(jù)工作需要，填寫資產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)資產(chǎn)管理部門。2.資產(chǎn)管理部門審核同意后，辦理資產(chǎn)領(lǐng)用手續(xù)，發(fā)放資產(chǎn)，并在資產(chǎn)臺(tái)賬上登記。3.資產(chǎn)領(lǐng)用人員應(yīng)在資產(chǎn)領(lǐng)用登記表上簽字確認(rèn)，領(lǐng)取資產(chǎn)后負(fù)責(zé)資產(chǎn)的保管和使用。（二）資產(chǎn)使用1.資產(chǎn)使用部門應(yīng)按照規(guī)定用途使用資產(chǎn)，不得擅自改變用途。如需變更資產(chǎn)用途，應(yīng)報(bào)資產(chǎn)管理部門審批。2.資產(chǎn)使用人員應(yīng)妥善保管資產(chǎn)，做好資產(chǎn)的日常維護(hù)和保養(yǎng)工作，確保資產(chǎn)正常運(yùn)行。3.對(duì)于大型、貴重資產(chǎn)，應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)管理，并建立資產(chǎn)使用檔案，記錄資產(chǎn)的使用、維護(hù)、維修等情況。（三）資產(chǎn)出租、出借1.公司資產(chǎn)原則上不得出租、出借。確因工作需要出租、出借資產(chǎn)的，應(yīng)報(bào)資產(chǎn)管理部門審核，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，按照相關(guān)規(guī)定辦理手續(xù)。2.出租、出借資產(chǎn)應(yīng)簽訂書面合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，約定租金或使用費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、租賃期限、資產(chǎn)維護(hù)責(zé)任等事項(xiàng)。3.資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)對(duì)出租、出借資產(chǎn)進(jìn)行跟蹤管理，定期檢查資產(chǎn)使用情況，確保資產(chǎn)安全。（四）資產(chǎn)對(duì)外投資1.公司資產(chǎn)對(duì)外投資應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)和公司發(fā)展戰(zhàn)略，按照規(guī)定程序進(jìn)行審批。2.對(duì)外投資前，應(yīng)進(jìn)行可行性研究和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，編制投資方案，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.投資方案批準(zhǔn)后，由資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)辦理資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)手續(xù)，并按照投資協(xié)議進(jìn)行投資管理。五、資產(chǎn)處置（一）資產(chǎn)處置范圍1.已超過使用年限且無(wú)法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。2.因技術(shù)進(jìn)步等原因，已被淘汰或無(wú)法滿足工作需要的資產(chǎn)。3.盤虧、毀損、報(bào)廢的資產(chǎn)。4.因單位分立、撤銷、合并等原因，需要處置的資產(chǎn)。5.其他需要處置的資產(chǎn)。（二）資產(chǎn)處置方式1.資產(chǎn)處置方式包括報(bào)廢、出售、轉(zhuǎn)讓、捐贈(zèng)等。2.對(duì)于符合報(bào)廢條件的資產(chǎn)，由使用部門提出報(bào)廢申請(qǐng)，填寫資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)資產(chǎn)管理部門。3.資產(chǎn)管理部門組織相關(guān)人員對(duì)報(bào)廢資產(chǎn)進(jìn)行鑒定，審核同意后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過后，按照規(guī)定程序進(jìn)行報(bào)廢處置。4.對(duì)于擬出售、轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)，應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行評(píng)估，確定合理的交易價(jià)格。交易價(jià)格經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，通過公開交易平臺(tái)進(jìn)行交易。5.對(duì)于捐贈(zèng)的資產(chǎn)，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定辦理手續(xù)，并做好資產(chǎn)交接工作。（三）資產(chǎn)處置程序1.資產(chǎn)處置申請(qǐng)。使用部門填寫資產(chǎn)處置申請(qǐng)表，詳細(xì)說明資產(chǎn)處置的原因、方式、資產(chǎn)狀況等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)資產(chǎn)管理部門。2.資產(chǎn)鑒定。資產(chǎn)管理部門組織相關(guān)人員對(duì)擬處置資產(chǎn)進(jìn)行鑒定，核實(shí)資產(chǎn)的真實(shí)性、完整性和準(zhǔn)確性。3.評(píng)估定價(jià)。對(duì)于需要評(píng)估的資產(chǎn)，委托具有資質(zhì)的評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估，確定資產(chǎn)處置價(jià)格。4.審批。資產(chǎn)管理部門將資產(chǎn)處置申請(qǐng)表、評(píng)估報(bào)告等相關(guān)資料報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。5.處置實(shí)施。經(jīng)審批同意后，按照規(guī)定程序進(jìn)行資產(chǎn)處置。對(duì)于報(bào)廢資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門組織銷毀或回收；對(duì)于出售、轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)辦理相關(guān)手續(xù)，確保資產(chǎn)交易合法合規(guī)。6.賬務(wù)處理。財(cái)務(wù)部門根據(jù)資產(chǎn)處置審批文件和相關(guān)憑證，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，核銷資產(chǎn)賬面價(jià)值。六、資產(chǎn)清查（一）清查范圍公司定期對(duì)各類資產(chǎn)進(jìn)行全面清查，清查范圍包括固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等。（二）清查時(shí)間每年至少組織一次全面資產(chǎn)清查，清查工作一般在年末進(jìn)行。（三）清查內(nèi)容1.資產(chǎn)的數(shù)量、價(jià)值、使用狀況等情況。2.資產(chǎn)的賬實(shí)相符情況，包括資產(chǎn)臺(tái)賬與財(cái)務(wù)賬目的核對(duì)。3.資產(chǎn)的管理制度執(zhí)行情況，如資產(chǎn)購(gòu)置、使用、處置等環(huán)節(jié)的合規(guī)性。（四）清查程序1.制定清查方案。資產(chǎn)管理部門根據(jù)公司實(shí)際情況，制定資產(chǎn)清查方案，明確清查的范圍、內(nèi)容、時(shí)間、方法和人員分工等。2.組織清查實(shí)施。各部門按照清查方案要求，組織本部門資產(chǎn)清查工作，對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行逐一盤點(diǎn)、核對(duì)，并填寫資產(chǎn)清查登記表。3.匯總清查結(jié)果。資產(chǎn)管理部門對(duì)各部門清查結(jié)果進(jìn)行匯總，編制資產(chǎn)清查報(bào)告，詳細(xì)反映資產(chǎn)清查情況，包括資產(chǎn)盤盈、盤虧、毀損的原因及金額等。4.核實(shí)處理。資產(chǎn)管理部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部門對(duì)資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行核實(shí)，查明原因，提出處理意見，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后進(jìn)行處理。5.調(diào)整賬目。財(cái)務(wù)部門根據(jù)資產(chǎn)清查結(jié)果和審批意見，及時(shí)調(diào)整資產(chǎn)賬目，確保賬實(shí)相符。七、資產(chǎn)信息化管理（一）建立資產(chǎn)信息系統(tǒng)公司應(yīng)建立資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)，對(duì)資產(chǎn)的購(gòu)置、使用、處置等全過程進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理。（二）資產(chǎn)信息錄入資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)將資產(chǎn)的基本信息、變動(dòng)情況等錄入資產(chǎn)信息系統(tǒng)，確保信息的準(zhǔn)確、完整。（三）信息查詢與分析各部門可通過資產(chǎn)信息系統(tǒng)查詢本部門資產(chǎn)情況，資產(chǎn)管理部門可利用系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行資產(chǎn)分析，為公司資產(chǎn)決策提供支持。八、監(jiān)督檢查與責(zé)任追究（一）監(jiān)督檢查1.公司建立健全資產(chǎn)監(jiān)督檢查制度，定期對(duì)各部門資產(chǎn)管理制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查。2.資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)對(duì)資產(chǎn)購(gòu)置、使用、處置等環(huán)節(jié)進(jìn)行日常監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。3.審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)公司資產(chǎn)進(jìn)行定期審計(jì)，監(jiān)督資產(chǎn)的管理和使用情況。（二）責(zé)任追究1.對(duì)于違反本辦法規(guī)定，擅自購(gòu)置、使用、處置資產(chǎn)，造成資產(chǎn)損失的，按照公