濟(jì)寧債務(wù)管理辦法總則制定目的為加強(qiáng)濟(jì)寧市債務(wù)管理，規(guī)范債務(wù)舉借、使用、償還等行為，有效防范和化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)經(jīng)濟(jì)金融秩序和社會(huì)穩(wěn)定，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定，結(jié)合本市實(shí)際，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于濟(jì)寧市行政區(qū)域內(nèi)政府及其部門、機(jī)構(gòu)，以及依法承擔(dān)政府性債務(wù)的企事業(yè)單位（以下統(tǒng)稱債務(wù)主體）的債務(wù)管理活動(dòng)?；驹瓌t1.依法合規(guī)原則：債務(wù)舉借、使用、償還等行為必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和政策規(guī)定，確保合法合規(guī)。2.規(guī)模適度原則：根據(jù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展需要和財(cái)政承受能力，合理確定債務(wù)規(guī)模，避免過度舉債。3.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：建立健全債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和防控機(jī)制，有效防范和化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)處于可控狀態(tài)。4.公開透明原則：債務(wù)信息應(yīng)依法依規(guī)公開，接受社會(huì)監(jiān)督。管理職責(zé)1.財(cái)政部門：負(fù)責(zé)債務(wù)管理的綜合協(xié)調(diào)工作，制定債務(wù)管理制度和政策，編制債務(wù)預(yù)算，統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)債務(wù)情況，組織開展債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)警等。2.發(fā)展改革部門：負(fù)責(zé)政府投資項(xiàng)目的審批管理，會(huì)同財(cái)政部門審核債務(wù)項(xiàng)目的可行性和資金來源等。3.審計(jì)部門：依法對(duì)債務(wù)資金的使用和管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。4.其他相關(guān)部門：按照各自職責(zé)，做好債務(wù)管理的相關(guān)工作。債務(wù)舉借舉借方式1.政府債券：政府通過發(fā)行政府債券舉借債務(wù)，包括一般債券和專項(xiàng)債券。一般債券主要用于沒有收益的公益性事業(yè)發(fā)展，專項(xiàng)債券主要用于有一定收益的公益性項(xiàng)目建設(shè)。2.銀行貸款：經(jīng)批準(zhǔn)后，債務(wù)主體可按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定向銀行等金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)貸款。3.其他方式：在符合國(guó)家法律法規(guī)和政策規(guī)定的前提下，可通過其他合法合規(guī)方式舉借債務(wù)。舉借程序1.項(xiàng)目申報(bào)：債務(wù)主體提出債務(wù)舉借項(xiàng)目申請(qǐng)，經(jīng)主管部門審核后報(bào)財(cái)政部門。2.可行性研究：財(cái)政部門會(huì)同發(fā)展改革等部門對(duì)申報(bào)項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究，評(píng)估項(xiàng)目的必要性、可行性和資金來源等。3.預(yù)算安排：財(cái)政部門根據(jù)評(píng)估結(jié)果，結(jié)合年度財(cái)政預(yù)算和債務(wù)規(guī)?？刂埔?，提出債務(wù)資金安排建議，報(bào)政府批準(zhǔn)。4.舉借實(shí)施：經(jīng)批準(zhǔn)后，債務(wù)主體按照規(guī)定程序辦理舉借手續(xù)。舉借規(guī)?？刂?.限額管理：市財(cái)政部門根據(jù)省財(cái)政廳下達(dá)的政府債務(wù)限額，結(jié)合本市經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展需要和財(cái)政承受能力，提出本市年度政府債務(wù)限額建議，報(bào)市政府批準(zhǔn)后下達(dá)各債務(wù)主體執(zhí)行。2.動(dòng)態(tài)監(jiān)控：建立政府債務(wù)規(guī)模動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制，實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)債務(wù)規(guī)模變化情況，對(duì)超出限額的舉借行為予以制止。債務(wù)資金使用使用范圍債務(wù)資金應(yīng)當(dāng)按照批準(zhǔn)的用途使用，主要用于公益性項(xiàng)目建設(shè)、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、社會(huì)事業(yè)發(fā)展等領(lǐng)域，不得用于經(jīng)常性支出和樓堂館所建設(shè)等。使用管理1.專款專用：債務(wù)主體應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用債務(wù)資金，不得擅自改變資金用途。2.項(xiàng)目管理：加強(qiáng)債務(wù)項(xiàng)目的實(shí)施管理，建立健全項(xiàng)目管理制度，確保項(xiàng)目質(zhì)量和進(jìn)度。3.資金撥付：財(cái)政部門按照項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度和合同約定及時(shí)撥付債務(wù)資金，確保資金安全、規(guī)范、高效使用。績(jī)效管理1.績(jī)效目標(biāo)設(shè)定：債務(wù)主體在申報(bào)債務(wù)項(xiàng)目時(shí)，應(yīng)同時(shí)設(shè)定績(jī)效目標(biāo)，明確項(xiàng)目的產(chǎn)出、效益等指標(biāo)。2.績(jī)效監(jiān)控：財(cái)政部門會(huì)同相關(guān)部門對(duì)債務(wù)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題。3.績(jī)效評(píng)價(jià)：項(xiàng)目完成后，財(cái)政部門組織開展績(jī)效評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)結(jié)果作為后續(xù)債務(wù)安排和項(xiàng)目管理的重要依據(jù)。債務(wù)償還償還責(zé)任1.政府債務(wù)：政府對(duì)政府債務(wù)承擔(dān)償還責(zé)任，通過一般公共預(yù)算收入、政府性基金收入等償還。2.企事業(yè)單位債務(wù)：企事業(yè)單位對(duì)其舉借的債務(wù)承擔(dān)償還責(zé)任，按照合同約定按時(shí)足額償還。償還資金來源1.財(cái)政資金：政府通過安排財(cái)政預(yù)算資金、盤活存量資金等方式籌集債務(wù)償還資金。2.項(xiàng)目收益：對(duì)于有收益的債務(wù)項(xiàng)目，通過項(xiàng)目收益償還債務(wù)。3.其他資金：經(jīng)批準(zhǔn)后，可通過其他合法合規(guī)方式籌集債務(wù)償還資金。償還計(jì)劃制定1.年度計(jì)劃：債務(wù)主體應(yīng)根據(jù)債務(wù)規(guī)模、期限、利率等情況，制定年度債務(wù)償還計(jì)劃，報(bào)財(cái)政部門備案。2.滾動(dòng)計(jì)劃：財(cái)政部門會(huì)同相關(guān)部門根據(jù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展和財(cái)政狀況，制定政府債務(wù)滾動(dòng)償還計(jì)劃，合理安排償債資金。償還風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警1.指標(biāo)監(jiān)測(cè)：建立債務(wù)償還風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系，對(duì)債務(wù)主體的償債能力、債務(wù)負(fù)擔(dān)等指標(biāo)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)。2.預(yù)警機(jī)制：當(dāng)監(jiān)測(cè)指標(biāo)出現(xiàn)異常時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防控措施。債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.定期評(píng)估：財(cái)政部門會(huì)同相關(guān)部門定期對(duì)政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行評(píng)估，分析債務(wù)規(guī)模、結(jié)構(gòu)、期限等情況，評(píng)估債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)程度。2.專項(xiàng)評(píng)估：對(duì)重大債務(wù)項(xiàng)目或債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較高的領(lǐng)域進(jìn)行專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，提出針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)防控建議。應(yīng)急預(yù)案1.制定預(yù)案：財(cái)政部門會(huì)同相關(guān)部門制定政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案，明確風(fēng)險(xiǎn)處置的原則、程序、措施等。2.應(yīng)急處置：當(dāng)出現(xiàn)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件時(shí)，按照應(yīng)急預(yù)案及時(shí)采取措施進(jìn)行處置，確保債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。信息公開1.公開內(nèi)容：定期公開政府債務(wù)規(guī)模、結(jié)構(gòu)、使用、償還等情況，接受社會(huì)監(jiān)督。2.公開方式：通過政府網(wǎng)站、新聞媒體等渠道及時(shí)公開債務(wù)信息。監(jiān)督管理內(nèi)部監(jiān)督1.財(cái)政監(jiān)督：財(cái)政部門加強(qiáng)對(duì)債務(wù)主體債務(wù)管理情況的監(jiān)督檢查，確保債務(wù)管理規(guī)范、資金使用安全。2.部門監(jiān)督：各相關(guān)部門按照職責(zé)分工，加強(qiáng)對(duì)本部門及所屬單位債務(wù)管理情況的監(jiān)督檢查。外部監(jiān)督1.審計(jì)監(jiān)督：審計(jì)部門依法對(duì)債務(wù)資金的使用和管理情況進(jìn)行審計(jì)，嚴(yán)肅查處違法違規(guī)行為。2.社會(huì)監(jiān)督：鼓勵(lì)社會(huì)公眾對(duì)債務(wù)管理活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)反饋和處理。法律責(zé)任違法違規(guī)行為債務(wù)主體有下列行為之一的，屬于違法違規(guī)行為：1.未經(jīng)批準(zhǔn)擅自舉借債務(wù)；2.擅自改變債務(wù)資金用途；3.未按照規(guī)定償還債務(wù)；4.提供虛假債務(wù)信息；5.其他