舊欠清收管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司應(yīng)收賬款管理，規(guī)范舊欠清收工作流程，提高資金回籠率，降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有涉及舊欠賬款的清收管理工作，包括但不限于銷售業(yè)務(wù)、服務(wù)業(yè)務(wù)等形成的應(yīng)收賬款。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：清收工作必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保清收行為合法有效。2.全面管理原則：對所有舊欠賬款進(jìn)行全面梳理、分類管理，明確清收責(zé)任人和清收期限。3.風(fēng)險(xiǎn)控制原則：在清收過程中，注重風(fēng)險(xiǎn)識別與評估，采取有效措施降低清收風(fēng)險(xiǎn)。4.激勵約束原則：建立合理的激勵機(jī)制，鼓勵清收人員積極工作；同時，對清收不力的人員進(jìn)行相應(yīng)約束。二、職責(zé)分工（一）銷售部門1.負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的源頭管理，確保銷售合同條款明確、合理，避免因合同漏洞導(dǎo)致賬款回收困難。2.及時跟蹤客戶信用狀況，對信用等級下降或出現(xiàn)經(jīng)營異常的客戶，提前采取風(fēng)險(xiǎn)防范措施。3.協(xié)助清收部門開展賬款清收工作，提供客戶相關(guān)信息及業(yè)務(wù)往來資料。4.將賬款回收情況納入銷售人員績效考核體系，對清收工作表現(xiàn)突出的人員給予獎勵，對清收不力的人員進(jìn)行相應(yīng)處罰。（二）清收部門1.制定舊欠清收工作計(jì)劃，明確清收目標(biāo)、清收方式和清收期限。2.負(fù)責(zé)具體的賬款清收工作，通過電話催收、上門催收、發(fā)函催收等方式，督促客戶按時足額支付賬款。3.對清收過程中發(fā)現(xiàn)的問題及時反饋給銷售部門和相關(guān)部門，共同研究解決方案。4.定期向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)清收工作進(jìn)展情況，提交清收工作報(bào)告。（三）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的賬務(wù)處理和核算工作，確保賬目清晰、準(zhǔn)確。2.提供應(yīng)收賬款賬齡分析報(bào)告，為清收部門制定清收策略提供數(shù)據(jù)支持。3.協(xié)助清收部門辦理相關(guān)財(cái)務(wù)手續(xù)，如開具發(fā)票、收款憑證等。4.對清收款項(xiàng)及時進(jìn)行賬務(wù)核銷，確保資金回籠的準(zhǔn)確性和及時性。（四）法務(wù)部門1.為舊欠清收工作提供法律咨詢和支持，確保清收行為合法合規(guī)。2.參與重大清收案件的處理，協(xié)助制定法律解決方案，必要時代表公司提起訴訟或仲裁。3.對清收過程中涉及的法律文件進(jìn)行審核，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。（五）其他部門根據(jù)公司內(nèi)部職責(zé)分工，在各自職權(quán)范圍內(nèi)配合做好舊欠清收相關(guān)工作。三、舊欠賬款分類（一）按賬齡分類1.1年以內(nèi)的賬款為短期舊欠，此類賬款回收難度相對較小，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注并及時清收。2.13年的賬款為中期舊欠，回收難度有所增加，需采取針對性措施進(jìn)行清收。3.3年以上的賬款為長期舊欠，回收難度較大，是清收工作的重點(diǎn)和難點(diǎn)。（二）按客戶性質(zhì)分類1.國有企業(yè)客戶的賬款，此類客戶通常具有較強(qiáng)的信用意識和還款能力，但需注意其內(nèi)部審批流程可能較為繁瑣。2.民營企業(yè)客戶的賬款，此類客戶經(jīng)營狀況差異較大，還款能力和意愿各不相同，需加強(qiáng)跟蹤和分析。3.個體工商戶客戶的賬款，此類客戶規(guī)模較小，經(jīng)營穩(wěn)定性相對較差，清收工作需更加靈活多樣。（三）按欠款原因分類1.因產(chǎn)品質(zhì)量問題導(dǎo)致客戶拒付或延遲付款的賬款，需及時與客戶溝通協(xié)商解決方案，解決質(zhì)量問題后盡快清收賬款。2.因客戶經(jīng)營困難導(dǎo)致資金緊張無法按時付款的賬款，需與客戶共同制定還款計(jì)劃，幫助客戶度過難關(guān)，逐步回收賬款。3.因客戶惡意拖欠導(dǎo)致的賬款，需采取法律手段等強(qiáng)硬措施進(jìn)行清收。四、清收流程（一）賬款確認(rèn)1.財(cái)務(wù)部門定期與銷售部門核對賬目，確保應(yīng)收賬款數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。2.對已到期的賬款，財(cái)務(wù)部門及時通知清收部門，并提供詳細(xì)的賬款信息，包括客戶名稱、欠款金額、賬齡、欠款原因等。（二）清收準(zhǔn)備1.清收部門接到賬款清收通知后，組建清收小組，明確小組成員職責(zé)分工。2.收集客戶相關(guān)資料，包括客戶基本信息、經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、以往交易記錄等，對客戶進(jìn)行全面分析評估。3.根據(jù)客戶情況制定清收方案，確定清收方式、清收時間節(jié)點(diǎn)和清收責(zé)任人。（三）清收實(shí)施1.首次催收：清收人員通過電話、郵件等方式與客戶取得聯(lián)系，禮貌地提醒客戶賬款已到期，要求其盡快安排付款。同時，向客戶說明逾期付款可能產(chǎn)生的不良影響，如影響信用記錄、增加逾期費(fèi)用等。2.再次催收：若首次催收后客戶未按時付款，清收人員在規(guī)定時間內(nèi)進(jìn)行再次催收?？刹捎蒙祥T催收或發(fā)送催款函的方式，向客戶當(dāng)面闡述清收要求，并明確告知客戶若仍不付款將采取進(jìn)一步措施。3.重點(diǎn)催收：對于長期拖欠或欠款金額較大的客戶，清收部門將其列為重點(diǎn)催收對象，加大清收力度?？陕?lián)合法務(wù)部門發(fā)送律師函，或與客戶進(jìn)行面對面談判，協(xié)商解決方案。4.訴訟或仲裁：若通過以上清收方式仍無法收回賬款，且符合法律規(guī)定的條件，公司將及時啟動訴訟或仲裁程序，借助法律手段維護(hù)公司合法權(quán)益。（四）清收記錄與反饋1.清收人員在清收過程中要做好詳細(xì)記錄，包括與客戶溝通的時間、方式、內(nèi)容，客戶的反饋意見及承諾等。2.定期向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)清收工作進(jìn)展情況，及時反饋清收過程中遇到的問題及解決方案。3.清收工作結(jié)束后，清收人員要撰寫清收工作報(bào)告，總結(jié)清收工作經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提出改進(jìn)建議。五、清收方式（一）協(xié)商還款1.與客戶溝通協(xié)商，了解其還款困難的原因，共同制定合理的還款計(jì)劃。還款計(jì)劃應(yīng)明確還款金額、還款時間節(jié)點(diǎn)等內(nèi)容，并經(jīng)雙方簽字確認(rèn)。2.在協(xié)商過程中，要充分考慮客戶實(shí)際情況，盡量尋求雙方都能接受的解決方案，以維護(hù)良好的客戶關(guān)系。（二）債務(wù)重組1.對于確實(shí)存在還款困難但仍有一定經(jīng)營能力的客戶，可考慮進(jìn)行債務(wù)重組。債務(wù)重組方式包括但不限于延長還款期限、減免部分利息或本金、以物抵債等。2.在進(jìn)行債務(wù)重組前，要對客戶的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營前景進(jìn)行深入評估，確保債務(wù)重組方案具有可行性和風(fēng)險(xiǎn)可控性。（三）法律訴訟1.當(dāng)協(xié)商還款和債務(wù)重組等方式均無法解決問題時，及時向法院提起訴訟。在訴訟過程中，要提供充分的證據(jù)支持公司的訴求，確保訴訟結(jié)果有利于公司。2.積極配合法院的審理工作，按照法律程序推進(jìn)案件進(jìn)展。同時，關(guān)注訴訟執(zhí)行情況，及時申請強(qiáng)制執(zhí)行，確保公司債權(quán)得到有效實(shí)現(xiàn)。（四）委托第三方清收1.對于部分清收難度較大的賬款，可委托專業(yè)的第三方清收機(jī)構(gòu)進(jìn)行清收。第三方清收機(jī)構(gòu)具有專業(yè)的清收經(jīng)驗(yàn)和手段，能夠提高清收效率和成功率。2.在委托第三方清收前，要對其資質(zhì)、信譽(yù)等進(jìn)行嚴(yán)格考察，簽訂詳細(xì)的委托清收協(xié)議，明確雙方權(quán)利義務(wù)和清收費(fèi)用等事項(xiàng)。六、風(fēng)險(xiǎn)控制（一）信用風(fēng)險(xiǎn)評估1.在與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系前，銷售部門要對客戶進(jìn)行全面的信用風(fēng)險(xiǎn)評估。評估內(nèi)容包括客戶的經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄、行業(yè)口碑等。2.根據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果，合理確定客戶的信用額度和信用期限，并建立客戶信用檔案，動態(tài)跟蹤客戶信用狀況變化。（二）合同管理1.簽訂銷售合同前，要對合同條款進(jìn)行嚴(yán)格審核，確保合同內(nèi)容明確、合法、有效。特別是關(guān)于付款方式、付款期限、違約責(zé)任等條款要清晰具體，避免因合同漏洞導(dǎo)致賬款回收風(fēng)險(xiǎn)。2.合同簽訂后，要妥善保管合同原件及相關(guān)資料，確保在清收過程中能夠提供有力的證據(jù)支持。（三）清收過程風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控1.在清收過程中，清收人員要密切關(guān)注客戶動態(tài)，及時發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)。如客戶經(jīng)營狀況惡化、出現(xiàn)重大訴訟糾紛、轉(zhuǎn)移資產(chǎn)等情況，要立即向上級匯報(bào)，并采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。2.對于涉及重大風(fēng)險(xiǎn)的清收案件，要成立專門的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對小組，制定詳細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對方案，確保清收工作順利進(jìn)行。（四）法律風(fēng)險(xiǎn)防范1.法務(wù)部門要全程參與舊欠清收工作，對清收過程中涉及的法律問題提供專業(yè)意見和支持。2.在采取法律手段清收賬款時，要嚴(yán)格按照法律程序進(jìn)行操作，確保法律行為合法合規(guī)。同時，要注意訴訟時效等法律問題，避免因法律風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致公司權(quán)益受損。七、激勵與約束機(jī)制（一）激勵機(jī)制1.設(shè)立清收獎勵基金，對在舊欠清收工作中表現(xiàn)突出的部門和個人給予獎勵。獎勵標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)清收金額、清收難度、清收時間等因素綜合確定。2.將賬款回收情況納入銷售人員績效考核體系，對清收工作成績顯著的銷售人員在晉升、評優(yōu)等方面給予優(yōu)先考慮。3.對通過創(chuàng)新清收方式成功收回賬款或?yàn)楣就旎刂卮蠼?jīng)濟(jì)損失的部門和個人，給予特別獎勵。（二）約束機(jī)制1.對清收工作不力的部門和個人進(jìn)行通報(bào)批評，并責(zé)令其限期整改。2.將清收工作情況與績效獎金掛鉤，對未能完成清收任務(wù)的人員扣減相應(yīng)績效獎金。3.對于因工作失誤導(dǎo)致賬款無法收回或造成公司重大經(jīng)濟(jì)損失的人員，按照公司相關(guān)規(guī)定給予嚴(yán)肅處理，包括但不限于降職、撤職、解除勞動合同等。八、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對舊欠清收工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查清收工作流程是否合規(guī)、清收措施是否有效、清收結(jié)果是否真實(shí)等。2.對審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）管理層監(jiān)督1.公司管理層定期聽取舊欠清收工作匯報(bào)，了解清收工作進(jìn)展情況、存在的問題及解決方案。2.對重大清收案件進(jìn)行重點(diǎn)關(guān)注和指導(dǎo)，協(xié)調(diào)各部門之間的工作，確保清收工作順利推進(jìn)。（三）定期檢查與不定期抽查相結(jié)合1.清收部門定期對清收工作進(jìn)行自查，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，發(fā)現(xiàn)問題