棚該資金管理辦法一、總則（一）目的與依據(jù)為規(guī)范棚改資金的管理和使用，提高資金使用效益，確保棚戶區(qū)改造項(xiàng)目順利實(shí)施，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司/組織實(shí)際情況，制定本辦法。本辦法旨在加強(qiáng)對(duì)棚改資金從籌集、分配、使用到監(jiān)督等全過程的管理，保障資金安全，實(shí)現(xiàn)資金使用的規(guī)范化、科學(xué)化、透明化，促進(jìn)棚戶區(qū)改造工作的高質(zhì)量推進(jìn)，改善居民居住條件，推動(dòng)城市更新和區(qū)域發(fā)展。（二）適用范圍本辦法適用于本公司/組織負(fù)責(zé)實(shí)施的所有棚戶區(qū)改造項(xiàng)目資金的管理與使用。包括但不限于項(xiàng)目前期準(zhǔn)備、征收補(bǔ)償、安置住房建設(shè)、基礎(chǔ)設(shè)施配套等環(huán)節(jié)涉及的資金收支活動(dòng)。（三）基本原則1.?？顚Ｓ迷瓌t棚改資金必須專項(xiàng)用于棚戶區(qū)改造項(xiàng)目相關(guān)支出，不得挪作他用。嚴(yán)格按照規(guī)定的用途和范圍使用資金，確保資金流向符合項(xiàng)目需求，保障項(xiàng)目順利實(shí)施。2.預(yù)算管理原則建立健全棚改資金預(yù)算管理制度，加強(qiáng)預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整和決算等環(huán)節(jié)的管理。按照項(xiàng)目進(jìn)度和實(shí)際需求合理安排資金，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性和準(zhǔn)確性，提高資金使用效率。3.公開透明原則棚改資金的管理和使用應(yīng)做到信息公開、程序透明。主動(dòng)接受社會(huì)監(jiān)督，定期公布資金收支情況，確保資金使用的公正性和合法性，維護(hù)公眾知情權(quán)。4.績效導(dǎo)向原則注重棚改資金使用績效，建立績效評(píng)價(jià)機(jī)制。對(duì)資金使用效果進(jìn)行跟蹤評(píng)估，以績效為導(dǎo)向優(yōu)化資金分配和使用，提高資金投入產(chǎn)出效益，實(shí)現(xiàn)棚戶區(qū)改造的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和環(huán)境效益最大化。二、資金籌集（一）資金來源1.財(cái)政專項(xiàng)資金積極爭取國家和地方財(cái)政部門安排的棚戶區(qū)改造專項(xiàng)資金，這是棚改資金的重要來源之一。按照財(cái)政資金管理要求，及時(shí)足額申請(qǐng)和撥付專項(xiàng)資金，確保資金及時(shí)到位。2.銀行貸款根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況，合理確定銀行貸款規(guī)模。與具備相關(guān)資質(zhì)的金融機(jī)構(gòu)合作，按照銀行貸款政策和程序申請(qǐng)貸款。嚴(yán)格遵守貸款合同約定，按時(shí)足額償還貸款本息，維護(hù)公司/組織良好的信用記錄。3.企業(yè)自籌資金本公司/組織通過自有資金、項(xiàng)目收益等渠道籌集部分棚改資金。加強(qiáng)對(duì)企業(yè)自籌資金的管理，確保資金來源合法合規(guī)，及時(shí)足額籌集到位，滿足項(xiàng)目建設(shè)資金需求。4.其他資金鼓勵(lì)探索多元化的資金籌集渠道，如社會(huì)捐贈(zèng)、產(chǎn)業(yè)基金等。對(duì)于其他來源的資金，嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理和使用，確保資金性質(zhì)明確、用途合規(guī)。（二）資金籌集管理1.制定籌資計(jì)劃根據(jù)棚戶區(qū)改造項(xiàng)目規(guī)劃和資金需求，提前制定詳細(xì)的資金籌集計(jì)劃。明確各階段資金籌集目標(biāo)、來源渠道、時(shí)間節(jié)點(diǎn)等，確保資金籌集工作有序進(jìn)行。2.資金到位管理建立資金到位跟蹤機(jī)制，及時(shí)掌握各類資金的籌集進(jìn)度和到位情況。對(duì)于財(cái)政專項(xiàng)資金，加強(qiáng)與財(cái)政部門溝通協(xié)調(diào)，確保資金按時(shí)足額撥付；對(duì)于銀行貸款，積極配合金融機(jī)構(gòu)完成貸款審批發(fā)放流程，確保貸款資金及時(shí)到賬；對(duì)于企業(yè)自籌資金，加強(qiáng)內(nèi)部資金調(diào)度管理，確保自籌資金按計(jì)劃籌集到位。3.資金來源合規(guī)性審查對(duì)所有籌集的資金來源進(jìn)行嚴(yán)格的合規(guī)性審查，確保資金來源合法合規(guī)。審查內(nèi)容包括但不限于資金渠道的合法性、資金審批文件的完整性、資金撥付程序的合規(guī)性等。對(duì)于不符合規(guī)定的資金來源，堅(jiān)決予以糾正，防止違規(guī)資金進(jìn)入棚改項(xiàng)目。三、資金分配（一）分配原則1.項(xiàng)目導(dǎo)向原則根據(jù)棚戶區(qū)改造項(xiàng)目的輕重緩急、規(guī)模大小、實(shí)際需求等因素，優(yōu)先保障重點(diǎn)項(xiàng)目和急需改造區(qū)域的資金需求，確保項(xiàng)目順利推進(jìn)。2.公平合理原則按照統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)和方法進(jìn)行資金分配，確保各項(xiàng)目之間資金分配公平合理。避免因人為因素導(dǎo)致資金分配不均，保障每個(gè)符合條件的棚戶區(qū)改造項(xiàng)目都能獲得合理的資金支持。3.績效掛鉤原則將資金分配與項(xiàng)目績效目標(biāo)掛鉤，對(duì)績效目標(biāo)明確、實(shí)施進(jìn)度快、質(zhì)量效益好的項(xiàng)目給予適當(dāng)傾斜，激勵(lì)項(xiàng)目實(shí)施單位提高資金使用效益。（二）分配方式1.按項(xiàng)目預(yù)算分配根據(jù)經(jīng)審核批準(zhǔn)的棚戶區(qū)改造項(xiàng)目預(yù)算，按照項(xiàng)目預(yù)算金額的一定比例進(jìn)行資金分配。確保每個(gè)項(xiàng)目獲得與其建設(shè)規(guī)模和資金需求相匹配的資金額度，保障項(xiàng)目建設(shè)資金需求。2.按項(xiàng)目進(jìn)度分配結(jié)合項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際完成的工作量和資金使用情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)分配。對(duì)于進(jìn)度快、資金使用合理的項(xiàng)目，及時(shí)撥付后續(xù)資金；對(duì)于進(jìn)度滯后或資金使用不當(dāng)?shù)捻?xiàng)目，暫?；驕p少資金撥付，督促項(xiàng)目實(shí)施單位加快進(jìn)度、規(guī)范資金使用。3.分類差異化分配根據(jù)棚戶區(qū)改造項(xiàng)目的類型、區(qū)域特點(diǎn)等因素進(jìn)行分類差異化分配。例如，對(duì)于改造難度較大、配套要求較高的老舊城區(qū)項(xiàng)目，適當(dāng)增加資金分配比例；對(duì)于新建安置住房項(xiàng)目，按照建設(shè)成本和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)合理分配資金。（三）分配程序1.項(xiàng)目申報(bào)項(xiàng)目實(shí)施單位按照要求編制項(xiàng)目資金申請(qǐng)報(bào)告，詳細(xì)說明項(xiàng)目基本情況、資金需求、預(yù)期績效目標(biāo)等內(nèi)容，并提交相關(guān)證明材料。2.審核評(píng)估公司/組織相關(guān)部門對(duì)項(xiàng)目申報(bào)材料進(jìn)行審核，對(duì)項(xiàng)目的可行性、必要性、資金需求合理性等進(jìn)行評(píng)估。必要時(shí)，可組織專家評(píng)審或?qū)嵉乜疾?，確保項(xiàng)目符合要求。3.資金分配決策根據(jù)審核評(píng)估結(jié)果，結(jié)合資金籌集情況和分配原則，由公司/組織決策機(jī)構(gòu)做出資金分配決策。明確各項(xiàng)目的資金分配額度，并下達(dá)資金分配通知。4.資金撥付財(cái)務(wù)部門根據(jù)資金分配通知，按照規(guī)定的程序和時(shí)間要求，及時(shí)將資金撥付到項(xiàng)目實(shí)施單位或相關(guān)賬戶。確保資金及時(shí)到位，不影響項(xiàng)目正常實(shí)施。四、資金使用（一）使用范圍1.征收補(bǔ)償費(fèi)用用于支付棚戶區(qū)居民的房屋征收補(bǔ)償款、搬遷補(bǔ)助費(fèi)、臨時(shí)安置補(bǔ)助費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用。確保征收補(bǔ)償工作順利進(jìn)行，保障居民合法權(quán)益。2.安置住房建設(shè)費(fèi)用包括安置住房的土地購置、工程建設(shè)、裝修裝飾、配套設(shè)施建設(shè)等費(fèi)用。按照規(guī)劃和設(shè)計(jì)要求建設(shè)高質(zhì)量的安置住房，滿足居民回遷安置需求。3.基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)用用于完善棚戶區(qū)改造區(qū)域的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，如道路、供水、供電、供氣、排水、通信等配套設(shè)施的新建、改建和擴(kuò)建。改善區(qū)域居住環(huán)境，提升居民生活質(zhì)量。4.項(xiàng)目前期費(fèi)用涵蓋項(xiàng)目可行性研究、規(guī)劃設(shè)計(jì)、勘察測(cè)繪、環(huán)境評(píng)價(jià)、招標(biāo)代理等前期工作所需費(fèi)用。確保項(xiàng)目前期工作順利開展，為項(xiàng)目實(shí)施提供堅(jiān)實(shí)保障。5.其他相關(guān)費(fèi)用經(jīng)公司/組織批準(zhǔn)的與棚戶區(qū)改造項(xiàng)目直接相關(guān)的其他費(fèi)用，如項(xiàng)目管理費(fèi)用、審計(jì)費(fèi)用、監(jiān)理費(fèi)用等。嚴(yán)格控制其他相關(guān)費(fèi)用支出，確保費(fèi)用合理合規(guī)。（二）使用管理1.建立健全財(cái)務(wù)管理制度項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)建立健全棚改資金財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范財(cái)務(wù)核算流程，嚴(yán)格按照國家財(cái)務(wù)法規(guī)和本辦法規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。確保資金收支真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，做到賬目清晰、手續(xù)完備。2.實(shí)行?？顚Ｓ觅~戶管理為每個(gè)棚戶區(qū)改造項(xiàng)目設(shè)立獨(dú)立的專款專用賬戶，對(duì)項(xiàng)目資金進(jìn)行單獨(dú)核算和管理。嚴(yán)格區(qū)分不同項(xiàng)目的資金，不得混淆使用，確保資金流向清晰、可追溯。3.費(fèi)用支出審批制定嚴(yán)格的費(fèi)用支出審批制度，明確各類費(fèi)用支出的審批流程和審批權(quán)限。所有費(fèi)用支出必須經(jīng)過嚴(yán)格審批，確保支出合理合規(guī)。審批過程中應(yīng)審核支出憑證的真實(shí)性、合法性和完整性，對(duì)不符合規(guī)定的支出不予批準(zhǔn)。4.合同管理在資金使用過程中，涉及工程建設(shè)、物資采購、服務(wù)外包等業(yè)務(wù)的，必須簽訂規(guī)范的合同。合同應(yīng)明確雙方權(quán)利義務(wù)、項(xiàng)目內(nèi)容、價(jià)款支付方式、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、違約責(zé)任等條款。加強(qiáng)對(duì)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，確保合同有效履行，保障資金安全。（三）成本控制1.預(yù)算控制加強(qiáng)對(duì)棚改項(xiàng)目成本預(yù)算的管理，嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算控制成本支出。在項(xiàng)目實(shí)施過程中，定期對(duì)成本預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正超預(yù)算支出行為。2.招標(biāo)采購管理規(guī)范項(xiàng)目招標(biāo)采購行為，通過公開招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、競爭性談判等方式選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商和施工單位。加強(qiáng)對(duì)招標(biāo)采購過程的監(jiān)督管理，確保采購程序合法合規(guī)，降低采購成本。在保證質(zhì)量的前提下，優(yōu)先選擇價(jià)格合理、信譽(yù)良好的供應(yīng)商和施工單位，節(jié)約項(xiàng)目建設(shè)資金。3.成本核算與分析定期對(duì)棚改項(xiàng)目成本進(jìn)行核算，準(zhǔn)確計(jì)算項(xiàng)目實(shí)際成本。分析成本構(gòu)成和變動(dòng)原因，找出成本控制的關(guān)鍵點(diǎn)和薄弱環(huán)節(jié)。通過成本核算與分析，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，采取有效措施降低成本，提高資金使用效益。五、資金監(jiān)督（一）內(nèi)部監(jiān)督1.建立內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制公司/組織內(nèi)部設(shè)立專門的監(jiān)督機(jī)構(gòu)或指定專人負(fù)責(zé)棚改資金監(jiān)督工作。制定內(nèi)部監(jiān)督制度和流程，明確監(jiān)督職責(zé)和權(quán)限，定期對(duì)棚改資金管理和使用情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督。2.財(cái)務(wù)審計(jì)監(jiān)督加強(qiáng)財(cái)務(wù)審計(jì)工作，定期對(duì)棚改項(xiàng)目財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)內(nèi)容包括資金籌集、分配、使用的合規(guī)性，財(cái)務(wù)核算的準(zhǔn)確性，內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況等。通過審計(jì)監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正財(cái)務(wù)管理中存在的問題，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。3.項(xiàng)目跟蹤監(jiān)督對(duì)棚戶區(qū)改造項(xiàng)目實(shí)施全過程跟蹤監(jiān)督，重點(diǎn)關(guān)注項(xiàng)目進(jìn)度、質(zhì)量、資金使用等情況。定期檢查項(xiàng)目建設(shè)現(xiàn)場，核實(shí)項(xiàng)目實(shí)際進(jìn)展與計(jì)劃是否相符，資金使用是否與預(yù)算一致。發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)督促項(xiàng)目實(shí)施單位整改，確保項(xiàng)目順利推進(jìn)。（二）外部監(jiān)督1.接受財(cái)政監(jiān)督主動(dòng)接受財(cái)政部門的監(jiān)督檢查，按照財(cái)政部門要求及時(shí)報(bào)送棚改資金相關(guān)資料和報(bào)告。積極配合財(cái)政部門開展的專項(xiàng)檢查、績效評(píng)價(jià)等工作，對(duì)財(cái)政部門提出的意見和建議認(rèn)真整改落實(shí)。2.接受審計(jì)監(jiān)督依法接受審計(jì)機(jī)關(guān)的審計(jì)監(jiān)督，如實(shí)提供棚改資金管理和使用情況的資料。積極配合審計(jì)機(jī)關(guān)的審計(jì)工作，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)進(jìn)行整改，并將整改情況向?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)報(bào)告。3.社會(huì)監(jiān)督建立健全棚改資金信息公開制度，主動(dòng)向社會(huì)公開資金管理和使用情況。接受社會(huì)公眾的監(jiān)督，及時(shí)回應(yīng)社會(huì)關(guān)切。對(duì)于公眾提出的意見和建議，認(rèn)真研究處理，并將處理結(jié)果向社會(huì)公開，提高資金使用的透明度和公信力。六、績效評(píng)價(jià)（一）評(píng)價(jià)指標(biāo)體系1.項(xiàng)目進(jìn)度指標(biāo)包括項(xiàng)目開工率、竣工率、回遷安置率等指標(biāo)，反映項(xiàng)目按計(jì)劃推進(jìn)的情況。2.資金使用指標(biāo)如資金到位率、資金使用率、資金合規(guī)率等，考核資金籌集、分配和使用的效率和合規(guī)性。3.項(xiàng)目質(zhì)量指標(biāo)涵蓋安置住房質(zhì)量驗(yàn)收合格率、基礎(chǔ)設(shè)施配套工程質(zhì)量達(dá)標(biāo)率等，衡量項(xiàng)目建設(shè)質(zhì)量水平。4.社會(huì)效益指標(biāo)例如居民滿意度、改善居住條件戶數(shù)、促進(jìn)就業(yè)人數(shù)等，體現(xiàn)項(xiàng)目對(duì)社會(huì)民生的改善效果。5.經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)如項(xiàng)目投資回報(bào)率、成本節(jié)約率等，評(píng)估項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)收益情況。（二）評(píng)價(jià)方法1.定期自評(píng)項(xiàng)目實(shí)施單位定期對(duì)本項(xiàng)目棚改資金使用績效進(jìn)行自我評(píng)價(jià)，按照績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系收集整理相關(guān)數(shù)據(jù)和資料，形成自評(píng)報(bào)告。自評(píng)報(bào)告應(yīng)客觀、真實(shí)地反映項(xiàng)目績效情況，分析存在的問題及原因，并提出改進(jìn)措施和建議。2.年度評(píng)價(jià)公司/組織每年對(duì)所有棚改項(xiàng)目進(jìn)行年度績效評(píng)價(jià)。通過聽取匯報(bào)、查閱資料、實(shí)地考察、問卷調(diào)查等方式，全面了解項(xiàng)目績效情況。根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施單位進(jìn)行考核獎(jiǎng)懲，并將評(píng)價(jià)結(jié)果作為下一年度資金分配的重要依據(jù)。3.綜合評(píng)價(jià)結(jié)合定期自評(píng)和年度評(píng)價(jià)結(jié)果，對(duì)棚改資金使用績效進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)?？偨Y(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，不斷完善績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系和評(píng)價(jià)方法，提高績效評(píng)價(jià)工作的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。（三）結(jié)果應(yīng)用1.與資金分配掛鉤將績效評(píng)價(jià)結(jié)果與下一年度棚改資金分配掛鉤。對(duì)績效評(píng)價(jià)優(yōu)秀的項(xiàng)目，在資金分配上給予適當(dāng)傾斜，鼓勵(lì)項(xiàng)目實(shí)施單位提高資金使用效益；對(duì)績效評(píng)價(jià)不合格的項(xiàng)目，減少或暫停資金撥付，并要求項(xiàng)目實(shí)施單位限期整改。整改仍不達(dá)標(biāo)的，收回已撥付資金，并追究相關(guān)責(zé)任。2.反饋與改進(jìn)及時(shí)向項(xiàng)目實(shí)施單位反饋績效評(píng)價(jià)結(jié)果，針對(duì)存在的問題提出改進(jìn)意見和建議。項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)根據(jù)反饋意見，制定切實(shí)可行的整改措施，認(rèn)真加以整改，不斷提高項(xiàng)目管理水平和資金使用績效。3.經(jīng)驗(yàn)推廣總結(jié)績效評(píng)價(jià)中發(fā)現(xiàn)的好經(jīng)驗(yàn)、好做法，在全公司/組織范圍內(nèi)進(jìn)行推廣。通過樹立典型，發(fā)揮示范引領(lǐng)作用，推動(dòng)棚戶區(qū)改造項(xiàng)目整體質(zhì)量和效益的提升。七、信息管理（一）信息收集1.建立信息收集制度明確信息收集的責(zé)任部門、收集內(nèi)容、收集方式和收集頻率等。確保棚改資金管理和使用過程中的各類信息能夠及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地收集上來。2.收集內(nèi)容包括資金籌集情況、分配方案、使用明細(xì)、項(xiàng)目進(jìn)展、監(jiān)督檢查結(jié)果、績效評(píng)價(jià)情況等相關(guān)信息。涵蓋資金管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和項(xiàng)目實(shí)施的全過程信息。3.收集方式通過定期報(bào)表、專項(xiàng)報(bào)告、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、實(shí)地調(diào)研、會(huì)議匯報(bào)等多種方式收集信息。確保信息來源廣泛、渠道暢通，為信息管理提供充足的數(shù)據(jù)支持。（二）信息整理與分析1.信息整理對(duì)收集到的信息進(jìn)行分類、匯總、歸檔，建立規(guī)范的信息檔案。確保信息條理清晰、便于查詢和使用。同時(shí)，對(duì)信息進(jìn)行審核和校驗(yàn)，保證信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。2.信息分析運(yùn)用數(shù)據(jù)分析方法，對(duì)棚改資金管理和使用信息進(jìn)行深入分析。通過分析資金收支變化趨勢(shì)、項(xiàng)目績效指標(biāo)完成情況、存在的問題及原因等，為資金管理決策提供科學(xué)依據(jù)。及時(shí)發(fā)現(xiàn)資金管理中的潛在風(fēng)險(xiǎn)和問題，提出針對(duì)性的建議和措施。（三）信息公開1.公開內(nèi)容按照規(guī)定向社會(huì)公開棚改資金管理和使用的相關(guān)信息，包括資金來源、分配情況、使用范圍、項(xiàng)目進(jìn)展、績效評(píng)價(jià)結(jié)果等。確保公眾能夠及時(shí)了解棚改資金的動(dòng)態(tài)信息，保障公眾知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)。2.公開方式通過公司/組織官方