疾控預(yù)算管理辦法一、總則（一）目的為加強疾病預(yù)防控制（以下簡稱“疾控”）機構(gòu)預(yù)算管理，規(guī)范預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整及監(jiān)督等行為，提高資金使用效益，保障疾控事業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，結(jié)合疾控機構(gòu)實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于各級各類疾控機構(gòu)的預(yù)算管理活動。（三）基本原則1.合法性原則：預(yù)算管理應(yīng)當(dāng)符合國家法律法規(guī)和財務(wù)制度的規(guī)定，嚴(yán)格依法辦事。2.完整性原則：全面反映疾控機構(gòu)各項收支活動，將所有收入和支出納入預(yù)算管理，不得在預(yù)算之外保留其他收支項目。3.真實性原則：預(yù)算編制要以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)及相關(guān)數(shù)據(jù)為依據(jù)，如實反映疾控機構(gòu)預(yù)算年度內(nèi)的財務(wù)收支狀況和業(yè)務(wù)活動成果，不得虛報、漏報、瞞報。4.統(tǒng)籌兼顧原則：統(tǒng)籌考慮疾控機構(gòu)事業(yè)發(fā)展需要和財力可能，合理安排各項資金，優(yōu)先保障基本支出，妥善安排項目支出，確保預(yù)算收支平衡。5.績效導(dǎo)向原則：建立健全預(yù)算績效管理機制，強化績效目標(biāo)管理，加強績效監(jiān)控和評價，提高資金使用績效。二、預(yù)算管理職責(zé)分工（一）預(yù)算管理委員會成立預(yù)算管理委員會，由單位主要領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任主任，分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任副主任，各相關(guān)職能部門負(fù)責(zé)人為成員。預(yù)算管理委員會負(fù)責(zé)審議預(yù)算管理制度、政策，審查年度預(yù)算草案和預(yù)算調(diào)整方案，協(xié)調(diào)解決預(yù)算編制和執(zhí)行中的重大問題，對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和考核。（二）財務(wù)部門財務(wù)部門是預(yù)算管理的歸口管理部門，負(fù)責(zé)組織編制年度預(yù)算草案，具體負(fù)責(zé)預(yù)算的審核、匯總、上報、下達(dá)和執(zhí)行監(jiān)控等工作，定期分析預(yù)算執(zhí)行情況，提出預(yù)算調(diào)整建議，開展預(yù)算績效管理工作。（三）業(yè)務(wù)部門各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)本部門業(yè)務(wù)活動相關(guān)預(yù)算的編制、執(zhí)行和分析，配合財務(wù)部門做好預(yù)算編制和執(zhí)行工作，提供預(yù)算編制所需的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和資料，嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算，對預(yù)算執(zhí)行情況負(fù)責(zé)。三、預(yù)算編制（一）編制依據(jù)1.國家有關(guān)法律法規(guī)、方針政策和財務(wù)規(guī)章制度。2.疾病預(yù)防控制事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和年度工作計劃。3.上一年度預(yù)算執(zhí)行情況和本年度預(yù)算收支變化因素。4.預(yù)算年度的收入預(yù)測和支出需求。（二）編制內(nèi)容1.收入預(yù)算：包括財政補助收入、事業(yè)收入、上級補助收入、附屬單位上繳收入、經(jīng)營收入和其他收入等。收入預(yù)算應(yīng)根據(jù)收入來源渠道和相關(guān)政策規(guī)定，結(jié)合歷年收入情況和預(yù)算年度業(yè)務(wù)開展情況進(jìn)行編制。2.支出預(yù)算：分為基本支出預(yù)算和項目支出預(yù)算。-基本支出預(yù)算：是指為保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。人員支出包括基本工資、津貼補貼、獎金、社會保障繳費等；公用支出包括辦公費、印刷費、水電費、郵電費、物業(yè)管理費等?；局С鲱A(yù)算應(yīng)根據(jù)國家規(guī)定的定員定額標(biāo)準(zhǔn)和機構(gòu)實際情況進(jìn)行編制。-項目支出預(yù)算：是指為完成特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，在基本支出預(yù)算之外編制的年度項目支出計劃。項目支出應(yīng)根據(jù)事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和實際工作需要，按照輕重緩急原則，合理確定項目名稱、內(nèi)容、金額等，并明確項目實施進(jìn)度和預(yù)期績效目標(biāo)。（三）編制方法1.零基預(yù)算法：在編制預(yù)算時，不考慮以往年度的收支情況，以零為基礎(chǔ)，根據(jù)預(yù)算年度的實際需要和可能，對各項收支進(jìn)行重新評估和測算。2.滾動預(yù)算法：按照“近細(xì)遠(yuǎn)粗”的原則，逐年滾動編制預(yù)算，使預(yù)算更加符合實際情況和事業(yè)發(fā)展需要。3.績效預(yù)算法：將績效目標(biāo)融入預(yù)算編制過程，根據(jù)績效目標(biāo)設(shè)定預(yù)算項目和金額，加強對預(yù)算資金使用績效的管理和考核。（四）編制程序1.準(zhǔn)備階段：財務(wù)部門根據(jù)預(yù)算管理委員會的要求，制定預(yù)算編制工作方案，明確預(yù)算編制的原則、方法、程序和時間安排等。各業(yè)務(wù)部門按照財務(wù)部門的要求，收集、整理本部門相關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和資料，提出本部門年度業(yè)務(wù)活動計劃和預(yù)算建議數(shù)。2.編制階段：財務(wù)部門對各業(yè)務(wù)部門上報的預(yù)算建議數(shù)進(jìn)行審核、匯總，結(jié)合預(yù)算年度的收入預(yù)測和其他相關(guān)因素，編制年度預(yù)算草案。年度預(yù)算草案經(jīng)預(yù)算管理委員會審議通過后，報上級主管部門和財政部門審批。3.下達(dá)階段：財政部門批復(fù)后的預(yù)算，由上級主管部門下達(dá)給疾控機構(gòu)。疾控機構(gòu)應(yīng)及時將預(yù)算指標(biāo)分解到各業(yè)務(wù)部門，并組織實施。四、預(yù)算執(zhí)行（一）預(yù)算執(zhí)行責(zé)任1.各業(yè)務(wù)部門是預(yù)算執(zhí)行的責(zé)任主體，負(fù)責(zé)本部門預(yù)算的具體執(zhí)行，嚴(yán)格按照預(yù)算安排組織開展業(yè)務(wù)活動，確保預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度和質(zhì)量。2.財務(wù)部門負(fù)責(zé)預(yù)算執(zhí)行的日常監(jiān)控和管理，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和通報，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。（二）收入執(zhí)行1.嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定和政策，依法組織各項收入，確保收入及時足額上繳國庫或財政專戶，不得截留、挪用、坐支。2.加強對收入來源的分析和預(yù)測，及時掌握收入變化情況，采取有效措施，確保收入預(yù)算的完成。（三）支出執(zhí)行1.嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)規(guī)章制度和預(yù)算支出范圍、標(biāo)準(zhǔn)，按照預(yù)算批復(fù)的用途和金額使用資金，不得擅自擴大支出范圍、提高支出標(biāo)準(zhǔn)。2.建立健全支出審批制度，明確審批流程和權(quán)限，嚴(yán)格控制各項支出。對于重大支出項目，應(yīng)實行集體決策和審批。3.加強對支出進(jìn)度的監(jiān)控，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決支出執(zhí)行中存在的問題，確保預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度與事業(yè)發(fā)展進(jìn)度相匹配。（四）預(yù)算調(diào)整1.預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇國家政策調(diào)整、事業(yè)發(fā)展規(guī)劃變化、不可抗力等因素，導(dǎo)致預(yù)算編制基礎(chǔ)發(fā)生重大變化，需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行調(diào)整。2.預(yù)算調(diào)整由業(yè)務(wù)部門提出申請，經(jīng)財務(wù)部門審核后，報預(yù)算管理委員會審議通過。預(yù)算調(diào)整方案應(yīng)明確調(diào)整的原因、項目、金額及對預(yù)算執(zhí)行的影響等。3.預(yù)算調(diào)整方案經(jīng)上級主管部門和財政部門審批后，方可組織實施。五、預(yù)算監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.建立健全預(yù)算監(jiān)督檢查機制，加強對預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整等全過程的監(jiān)督檢查。財務(wù)部門定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行自查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。2.上級主管部門和財政部門定期或不定期對疾控機構(gòu)預(yù)算管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，對發(fā)現(xiàn)的問題責(zé)令限期整改。（二）績效評價1.建立預(yù)算績效管理體系，對預(yù)算資金的使用績效進(jìn)行評價?？冃гu價應(yīng)包括績效目標(biāo)設(shè)定、績效監(jiān)控、績效自評和績效評價等環(huán)節(jié)。2.績效評價結(jié)果作為預(yù)算安排、資金分配和考核評價的重要依據(jù)。對績效評價結(jié)果好的項目，在預(yù)算安排上給予適當(dāng)傾斜；對績效評價結(jié)果差的項目，減少或取消預(yù)算安排，并追究相關(guān)部門和人員的責(zé)任。（三）考核獎懲1.建立預(yù)算管理考核制度，對各業(yè)務(wù)部門和相關(guān)人員的預(yù)算管理工作進(jìn)行考核評價?？己藘?nèi)容包括預(yù)算編制的準(zhǔn)確性、執(zhí)行的嚴(yán)肅性、調(diào)整的規(guī)范性、績效目標(biāo)的完成情況等。2.對預(yù)算管理工作成績突出的部門和個人，給予表彰和獎勵；對預(yù)算管理工作不力，造成預(yù)算執(zhí)行偏差較大或資金浪費的部門和個人，給予批評教育，并按照有關(guān)規(guī)定追究責(zé)任。六、預(yù)算決算與財務(wù)報告（一）預(yù)算決算1.年度終了，財務(wù)部門應(yīng)按照財政部門和上級主管部門的要求，及時編制年度預(yù)算決算報表，并對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行總結(jié)分析。2.預(yù)算決算報表應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整地反映疾控機構(gòu)年度預(yù)算收支情況和財務(wù)狀況，做到賬表相符、賬實相符。（二）財務(wù)報告1.財務(wù)部門應(yīng)定期編制財務(wù)報告，全面反映疾控機構(gòu)的財務(wù)狀況、業(yè)務(wù)活動成果和預(yù)算執(zhí)行情況等。財務(wù)報告包括資產(chǎn)負(fù)債表、收入支出表、現(xiàn)金流量表、財政補助收入支出表以及財務(wù)情況說明書等。2