現(xiàn)場(chǎng)存貨管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司現(xiàn)場(chǎng)存貨管理，確保存貨的安全、完整，提高存貨運(yùn)營(yíng)效率，降低存貨成本，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)涉及現(xiàn)場(chǎng)存貨管理的所有部門(mén)和環(huán)節(jié)，包括但不限于生產(chǎn)車(chē)間、倉(cāng)庫(kù)、采購(gòu)部門(mén)、銷(xiāo)售部門(mén)等。（三）基本原則1.準(zhǔn)確性原則：存貨的記錄和計(jì)量應(yīng)準(zhǔn)確無(wú)誤，確保賬實(shí)相符。2.安全性原則：采取有效措施保障存貨的安全，防止存貨被盜、毀損、變質(zhì)等情況發(fā)生。3.及時(shí)性原則：存貨的出入庫(kù)、盤(pán)點(diǎn)等操作應(yīng)及時(shí)進(jìn)行，避免積壓和浪費(fèi)。4.效益性原則：通過(guò)科學(xué)管理，提高存貨周轉(zhuǎn)率，降低存貨成本，實(shí)現(xiàn)存貨管理的效益最大化。二、存貨分類(lèi)與編碼（一）存貨分類(lèi)1.原材料：指用于生產(chǎn)產(chǎn)品的各種基本原料，如鋼材、木材、塑料等。2.在產(chǎn)品：正在生產(chǎn)過(guò)程中尚未完工的產(chǎn)品。3.產(chǎn)成品：已經(jīng)完成全部生產(chǎn)過(guò)程并驗(yàn)收入庫(kù)，可以對(duì)外銷(xiāo)售的產(chǎn)品。4.周轉(zhuǎn)材料：企業(yè)能夠多次使用、逐漸轉(zhuǎn)移其價(jià)值但仍保持原有形態(tài)不確認(rèn)為固定資產(chǎn)的材料，如包裝物、低值易耗品等。5.委托加工物資：企業(yè)委托外單位加工的各種物資。（二）存貨編碼1.建立統(tǒng)一的存貨編碼體系，對(duì)每一類(lèi)存貨賦予唯一的編碼。編碼應(yīng)具有系統(tǒng)性、邏輯性和擴(kuò)展性，便于識(shí)別和管理。2.編碼規(guī)則應(yīng)明確規(guī)定編碼的結(jié)構(gòu)、位數(shù)、含義等，確保編碼的一致性和準(zhǔn)確性。例如，原材料編碼可以采用“類(lèi)別代碼+順序號(hào)”的形式，類(lèi)別代碼按照原材料的大類(lèi)進(jìn)行劃分，順序號(hào)為每一類(lèi)原材料的唯一編號(hào)。3.在存貨管理系統(tǒng)中，應(yīng)將存貨編碼與存貨名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、計(jì)量單位等信息進(jìn)行關(guān)聯(lián)，確保信息的完整性和準(zhǔn)確性。三、存貨采購(gòu)管理（一）采購(gòu)計(jì)劃制定1.采購(gòu)部門(mén)應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃、銷(xiāo)售訂單以及庫(kù)存狀況，定期制定采購(gòu)計(jì)劃。采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)明確采購(gòu)的存貨品種、數(shù)量、規(guī)格、到貨時(shí)間等信息。2.在制定采購(gòu)計(jì)劃時(shí)，應(yīng)充分考慮存貨的安全庫(kù)存、經(jīng)濟(jì)訂貨批量等因素，避免盲目采購(gòu)和過(guò)度采購(gòu)。3.采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)經(jīng)過(guò)相關(guān)部門(mén)的審核和批準(zhǔn)，確保其合理性和可行性。審核部門(mén)包括生產(chǎn)部門(mén)、倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)等。（二）供應(yīng)商選擇與管理1.建立合格供應(yīng)商名錄，對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格、交貨期等方面進(jìn)行評(píng)估和考核。2.定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行實(shí)地考察和評(píng)估，確保供應(yīng)商能夠持續(xù)滿(mǎn)足公司的采購(gòu)要求。3.與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括存貨的規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等條款。4.建立供應(yīng)商評(píng)價(jià)機(jī)制，對(duì)供應(yīng)商的供貨情況進(jìn)行定期評(píng)價(jià)，如交貨及時(shí)性、產(chǎn)品質(zhì)量合格率等。對(duì)于表現(xiàn)優(yōu)秀的供應(yīng)商給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)于表現(xiàn)不佳的供應(yīng)商進(jìn)行警告或淘汰。（三）采購(gòu)訂單下達(dá)1.根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃和供應(yīng)商選擇結(jié)果，及時(shí)下達(dá)采購(gòu)訂單。采購(gòu)訂單應(yīng)明確采購(gòu)的存貨品種、數(shù)量、規(guī)格、交貨期、交貨地點(diǎn)等信息。2.在下達(dá)采購(gòu)訂單前，應(yīng)確保采購(gòu)訂單的內(nèi)容準(zhǔn)確無(wú)誤，并經(jīng)過(guò)相關(guān)部門(mén)的審核和批準(zhǔn)。3.采購(gòu)訂單下達(dá)后，應(yīng)及時(shí)跟蹤訂單的執(zhí)行情況，確保供應(yīng)商按時(shí)、按質(zhì)、按量交貨。如發(fā)現(xiàn)訂單執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，采取相應(yīng)的措施解決問(wèn)題。四、存貨驗(yàn)收入庫(kù)管理（一）驗(yàn)收準(zhǔn)備1.倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)在收到采購(gòu)部門(mén)下達(dá)的到貨通知后，應(yīng)做好驗(yàn)收準(zhǔn)備工作，包括安排驗(yàn)收人員、準(zhǔn)備驗(yàn)收工具和場(chǎng)地等。2.驗(yàn)收人員應(yīng)熟悉存貨的驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)和方法，掌握相關(guān)的質(zhì)量知識(shí)和技能。（二）驗(yàn)收程序1.存貨到貨后，驗(yàn)收人員應(yīng)按照采購(gòu)合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)存貨的品種、數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量等進(jìn)行逐一核對(duì)。2.對(duì)于需要進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)的存貨，應(yīng)按照規(guī)定的檢驗(yàn)方法和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行檢驗(yàn)，確保存貨的質(zhì)量符合要求。3.驗(yàn)收合格的存貨，驗(yàn)收人員應(yīng)在驗(yàn)收單上簽字確認(rèn)，并及時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)。驗(yàn)收不合格的存貨，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)商，要求供應(yīng)商采取補(bǔ)貨、換貨、退貨等措施。4.在驗(yàn)收過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)存貨數(shù)量短缺、質(zhì)量問(wèn)題等異常情況，應(yīng)及時(shí)記錄并報(bào)告相關(guān)部門(mén)，以便及時(shí)處理。（三）入庫(kù)手續(xù)辦理1.倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)根據(jù)驗(yàn)收單辦理存貨入庫(kù)手續(xù)，將存貨按照規(guī)定的存放地點(diǎn)和方式進(jìn)行存放。2.在辦理入庫(kù)手續(xù)時(shí)，應(yīng)及時(shí)更新存貨臺(tái)賬和庫(kù)存管理系統(tǒng)，確保賬實(shí)相符。3.對(duì)于貴重物品、易燃易爆物品等特殊存貨，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行單獨(dú)存放和管理，并采取相應(yīng)的安全防護(hù)措施。五、存貨存儲(chǔ)管理（一）存儲(chǔ)規(guī)劃1.根據(jù)存貨的類(lèi)別、特性、用途等因素，合理規(guī)劃存貨的存儲(chǔ)區(qū)域和倉(cāng)位。2.存儲(chǔ)區(qū)域應(yīng)劃分為原材料區(qū)、在產(chǎn)品區(qū)、產(chǎn)成品區(qū)、周轉(zhuǎn)材料區(qū)等不同的功能區(qū)域，并設(shè)置明顯的標(biāo)識(shí)牌。3.倉(cāng)位應(yīng)按照存貨的品種、規(guī)格、批次等進(jìn)行分類(lèi)存放，便于存貨的查找和管理。（二）存儲(chǔ)條件控制1.根據(jù)存貨的存儲(chǔ)要求，提供適宜的存儲(chǔ)條件，如溫度、濕度、通風(fēng)、防潮、防蟲(chóng)等。2.對(duì)于有特殊存儲(chǔ)要求的存貨，應(yīng)設(shè)置專(zhuān)門(mén)的存儲(chǔ)設(shè)施和設(shè)備，確保存貨的質(zhì)量不受影響。3.定期對(duì)存儲(chǔ)環(huán)境進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保存儲(chǔ)條件符合要求。如發(fā)現(xiàn)存儲(chǔ)環(huán)境出現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行整改。（三）存貨保管1.倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)應(yīng)建立健全存貨保管制度，明確存貨保管人員的職責(zé)和權(quán)限。2.存貨保管人員應(yīng)定期對(duì)存貨進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)和清查，確保存貨的安全和完整。如發(fā)現(xiàn)存貨短缺、毀損、變質(zhì)等情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告并查明原因，采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。3.加強(qiáng)對(duì)存貨保管區(qū)域的安全防范措施，設(shè)置必要的安全設(shè)施和設(shè)備，如防火、防盜、防潮、防蟲(chóng)等設(shè)施。嚴(yán)禁無(wú)關(guān)人員進(jìn)入存貨保管區(qū)域。六、存貨發(fā)出管理（一）發(fā)出申請(qǐng)1.生產(chǎn)部門(mén)、銷(xiāo)售部門(mén)等需要領(lǐng)用存貨時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)存貨發(fā)出申請(qǐng)表，注明領(lǐng)用的存貨品種、數(shù)量、用途等信息。2.存貨發(fā)出申請(qǐng)表應(yīng)經(jīng)過(guò)相關(guān)部門(mén)的審核和批準(zhǔn)，確保發(fā)出存貨的合理性和必要性。審核部門(mén)包括生產(chǎn)部門(mén)負(fù)責(zé)人、銷(xiāo)售部門(mén)負(fù)責(zé)人、倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人等。（二）發(fā)出審批1.倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)根據(jù)審核批準(zhǔn)后的存貨發(fā)出申請(qǐng)表，辦理存貨發(fā)出手續(xù)。2.在辦理發(fā)出手續(xù)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照存貨發(fā)出申請(qǐng)表上的信息進(jìn)行發(fā)貨，確保發(fā)出存貨的品種、數(shù)量、規(guī)格等與申請(qǐng)表一致。3.對(duì)于貴重物品、易燃易爆物品等特殊存貨的發(fā)出，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審批和管理，并采取相應(yīng)的安全防護(hù)措施。（三）發(fā)出記錄1.倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)應(yīng)及時(shí)記錄存貨的發(fā)出情況，包括發(fā)出日期、發(fā)出存貨品種、數(shù)量、規(guī)格、領(lǐng)用部門(mén)等信息。2.在發(fā)出記錄時(shí)，應(yīng)更新存貨臺(tái)賬和庫(kù)存管理系統(tǒng)，確保賬實(shí)相符。3.定期對(duì)存貨發(fā)出記錄進(jìn)行核對(duì)和分析，如發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。七、存貨盤(pán)點(diǎn)管理（一）盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃制定1.倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)應(yīng)定期制定存貨盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃，明確盤(pán)點(diǎn)的范圍、時(shí)間、方法、人員等信息。2.盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)根據(jù)公司的實(shí)際情況和管理要求進(jìn)行制定，確保盤(pán)點(diǎn)工作的順利進(jìn)行。3.盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)經(jīng)過(guò)相關(guān)部門(mén)的審核和批準(zhǔn)，確保其合理性和可行性。審核部門(mén)包括財(cái)務(wù)部門(mén)、生產(chǎn)部門(mén)、倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)等。（二）盤(pán)點(diǎn)實(shí)施1.根據(jù)盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃，組織相關(guān)人員進(jìn)行存貨盤(pán)點(diǎn)。盤(pán)點(diǎn)人員應(yīng)包括倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)人員、財(cái)務(wù)部門(mén)人員、生產(chǎn)部門(mén)人員等。2.在盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中，應(yīng)采用實(shí)地盤(pán)點(diǎn)的方法，對(duì)存貨的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等進(jìn)行逐一核對(duì)。3.對(duì)于盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損等情況，應(yīng)及時(shí)記錄并查明原因，填寫(xiě)盤(pán)點(diǎn)差異表。（三）盤(pán)點(diǎn)結(jié)果處理1.財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)盤(pán)點(diǎn)差異表進(jìn)行賬務(wù)處理，調(diào)整存貨的賬面價(jià)值，確保賬實(shí)相符。2.對(duì)于盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損等情況的原因進(jìn)行分析和總結(jié)，提出改進(jìn)措施和建議，防止類(lèi)似問(wèn)題再次發(fā)生。3.倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)根據(jù)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果，對(duì)存貨的存儲(chǔ)情況進(jìn)行調(diào)整，確保存貨的存放更加合理和規(guī)范。八、存貨核算與財(cái)務(wù)處理（一）存貨核算方法1.公司采用先進(jìn)先出法、加權(quán)平均法等符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的存貨核算方法，對(duì)存貨的收發(fā)存進(jìn)行核算。2.在選擇存貨核算方法時(shí)，應(yīng)充分考慮公司的實(shí)際情況和管理要求，確保核算結(jié)果的準(zhǔn)確性和合理性。3.定期對(duì)存貨核算方法進(jìn)行評(píng)估和調(diào)整，如發(fā)現(xiàn)核算方法不適用或存在問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行改進(jìn)。（二）財(cái)務(wù)處理1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)存貨的收發(fā)存情況，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，包括存貨的采購(gòu)、入庫(kù)、發(fā)出、盤(pán)點(diǎn)等業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄編制。2.加強(qiáng)對(duì)存貨財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的審核和監(jiān)督，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。3.定期編制存貨財(cái)務(wù)報(bào)表，如存貨明細(xì)表、存貨周轉(zhuǎn)率分析表等，為公司的決策提供依據(jù)。九、存貨成本控制（一）成本預(yù)算1.采購(gòu)部門(mén)、生產(chǎn)部門(mén)等應(yīng)根據(jù)公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和市場(chǎng)情況，制定存貨成本預(yù)算。存貨成本預(yù)算應(yīng)包括采購(gòu)成本、生產(chǎn)成本、存儲(chǔ)成本、銷(xiāo)售成本等方面的內(nèi)容。2.在制定存貨成本預(yù)算時(shí)，應(yīng)充分考慮各種因素的影響，如市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)、生產(chǎn)效率變化、庫(kù)存水平等，確保預(yù)算的合理性和可行性。3.定期對(duì)存貨成本預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評(píng)估，如發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行偏差較大，應(yīng)及時(shí)查明原因并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行調(diào)整。（二）成本控制措施1.采購(gòu)部門(mén)應(yīng)通過(guò)優(yōu)化采購(gòu)渠道、談判采購(gòu)價(jià)格、控制采購(gòu)數(shù)量等方式，降低采購(gòu)成本。2.生產(chǎn)部門(mén)應(yīng)通過(guò)提高生產(chǎn)效率、降低生產(chǎn)成本、合理控制庫(kù)存水平等方式，降低生產(chǎn)成本和存儲(chǔ)成本。3.倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)存貨的存儲(chǔ)管理，減少存貨的損耗和浪費(fèi)，降低存儲(chǔ)成本。4.銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)通過(guò)優(yōu)化銷(xiāo)售策略、提高銷(xiāo)售效率、合理控制庫(kù)存水平等方式，降低銷(xiāo)售成本。十、存貨信息化管理（一）信息化系統(tǒng)建設(shè)1.建立完善的存貨信息化管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)存貨信息的實(shí)時(shí)采集、傳輸、存儲(chǔ)、查詢(xún)和分析等功能。2.存貨信息化管理系統(tǒng)應(yīng)與公司的其他管理系統(tǒng)進(jìn)行集成，如采購(gòu)管理系統(tǒng)、生產(chǎn)管理系統(tǒng)、銷(xiāo)售管理系統(tǒng)、財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)等，確保信息的共享和協(xié)同。3.定期對(duì)存貨信息化管理系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)和升級(jí)，確保系統(tǒng)的穩(wěn)定性、安全性和可靠性。（二）信息應(yīng)用1.利用存貨信息化管理系統(tǒng)提供的信息，及時(shí)掌握存貨的庫(kù)存狀況、出入庫(kù)情況、成本情況等，為公司的決策提供支持。2.通過(guò)對(duì)存貨信息的分析和挖掘，發(fā)現(xiàn)存貨管理中存在的問(wèn)題和潛在風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)采取措施進(jìn)行改進(jìn)和防范。3.加強(qiáng)對(duì)存貨信息化管理系統(tǒng)用戶(hù)的培訓(xùn)和管理，提高用戶(hù)的操作技能和信息安全意識(shí)。十一、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)存貨管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查存貨管理制度的執(zhí)行情況、存貨的收發(fā)存情況、存貨的核算與財(cái)務(wù)處理情況等。2.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)根據(jù)審計(jì)結(jié)果，提出審計(jì)意見(jiàn)和建議，督促相關(guān)部門(mén)進(jìn)行整改，確保存貨管理工作的規(guī)范和有效。（二）日常檢查1.倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)存貨的日常檢查，包括存貨的存儲(chǔ)情況、保管情況、盤(pán)點(diǎn)情況等。2.采購(gòu)