物資核銷管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司物資管理，規(guī)范物資核銷流程，確保物資賬實(shí)相符，提高物資使用效益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部各部門物資的采購、使用、處置等環(huán)節(jié)的核銷管理。（三）基本原則1.真實(shí)性原則：物資核銷必須以實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)為依據(jù)，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確。2.合法性原則：物資核銷應(yīng)符合國家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定。3.及時性原則：物資核銷應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)完成，不得拖延。4.準(zhǔn)確性原則：物資核銷數(shù)據(jù)應(yīng)準(zhǔn)確無誤，賬實(shí)相符。二、物資核銷管理職責(zé)（一）物資管理部門1.負(fù)責(zé)制定物資采購計劃，審核物資采購申請。2.建立物資臺賬，記錄物資的采購、入庫、領(lǐng)用、調(diào)撥、處置等情況。3.定期對物資進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。4.負(fù)責(zé)物資核銷的具體工作，編制物資核銷報表。（二）財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)審核物資采購發(fā)票，辦理物資采購付款。2.監(jiān)督物資核銷工作，對物資核銷報表進(jìn)行審核。3.負(fù)責(zé)物資成本核算，提供物資成本數(shù)據(jù)。（三）使用部門1.負(fù)責(zé)提出物資采購申請，合理使用物資。2.配合物資管理部門進(jìn)行物資盤點(diǎn)，提供物資使用情況。3.負(fù)責(zé)本部門物資的核銷工作，編制本部門物資核銷報表。三、物資采購核銷（一）采購申請1.使用部門根據(jù)實(shí)際工作需要，填寫物資采購申請表，詳細(xì)注明物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、用途等。2.物資采購申請表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報物資管理部門。（二）采購審批1.物資管理部門收到物資采購申請表后，對采購申請進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括采購必要性、采購數(shù)量合理性、采購預(yù)算等。2.審核通過的采購申請報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（三）采購執(zhí)行1.物資管理部門根據(jù)審批后的采購申請，組織采購工作。2.采購人員應(yīng)選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購合同，確保采購物資的質(zhì)量、價格、交貨期等符合要求。（四）采購驗(yàn)收1.物資到貨后，物資管理部門組織使用部門、質(zhì)量檢驗(yàn)部門等相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。2.驗(yàn)收內(nèi)容包括物資的數(shù)量、規(guī)格型號、質(zhì)量等，驗(yàn)收合格后填寫物資驗(yàn)收單。（五）采購核銷1.物資管理部門根據(jù)物資驗(yàn)收單、采購合同、采購發(fā)票等資料，辦理物資采購核銷手續(xù)。2.財務(wù)部門審核物資采購發(fā)票，辦理物資采購付款，并進(jìn)行賬務(wù)處理。四、物資領(lǐng)用核銷（一）領(lǐng)用申請1.使用部門根據(jù)實(shí)際工作需要，填寫物資領(lǐng)用申請表，詳細(xì)注明物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、用途等。2.物資領(lǐng)用申請表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報物資管理部門。（二）領(lǐng)用審批1.物資管理部門收到物資領(lǐng)用申請表后，對領(lǐng)用申請進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括領(lǐng)用必要性、領(lǐng)用數(shù)量合理性等。2.審核通過的領(lǐng)用申請報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（三）領(lǐng)用發(fā)放1.物資管理部門根據(jù)審批后的領(lǐng)用申請，發(fā)放物資，并填寫物資發(fā)放單。2.使用部門領(lǐng)取物資后，應(yīng)在物資發(fā)放單上簽字確認(rèn)。（四）領(lǐng)用核銷1.物資管理部門定期對物資領(lǐng)用情況進(jìn)行統(tǒng)計，與使用部門核對物資領(lǐng)用數(shù)量。2.使用部門應(yīng)定期對本部門領(lǐng)用的物資進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。3.物資管理部門根據(jù)物資發(fā)放單、物資盤點(diǎn)表等資料，辦理物資領(lǐng)用核銷手續(xù)。五、物資調(diào)撥核銷（一）調(diào)撥申請1.因工作需要，部門之間進(jìn)行物資調(diào)撥時，由調(diào)出部門填寫物資調(diào)撥申請表，詳細(xì)注明物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、調(diào)入部門等。2.物資調(diào)撥申請表經(jīng)調(diào)出部門負(fù)責(zé)人審核后，報物資管理部門。（二）調(diào)撥審批1.物資管理部門收到物資調(diào)撥申請表后，對調(diào)撥申請進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括調(diào)撥必要性、調(diào)撥數(shù)量合理性等。2.審核通過的調(diào)撥申請報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（三）調(diào)撥執(zhí)行1.物資管理部門根據(jù)審批后的調(diào)撥申請，組織物資調(diào)撥工作。2.調(diào)出部門將物資移交調(diào)入部門，并填寫物資調(diào)撥單。3.調(diào)入部門收到物資后，應(yīng)在物資調(diào)撥單上簽字確認(rèn)。（四）調(diào)撥核銷1.物資管理部門根據(jù)物資調(diào)撥單，調(diào)整物資臺賬，辦理物資調(diào)撥核銷手續(xù)。2.財務(wù)部門根據(jù)物資調(diào)撥單，進(jìn)行賬務(wù)處理。六、物資處置核銷（一）處置申請1.物資因損壞、報廢、閑置等原因需要處置時，由使用部門填寫物資處置申請表，詳細(xì)注明物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、處置原因等。2.物資處置申請表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報物資管理部門。（二）處置審批1.物資管理部門收到物資處置申請表后，對處置申請進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括處置必要性、處置方式合理性等。2.審核通過的處置申請報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（三）處置執(zhí)行1.物資管理部門根據(jù)審批后的處置申請，組織物資處置工作。2.物資處置方式包括報廢、出售、捐贈等，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。3.物資處置過程中，應(yīng)填寫物資處置記錄，詳細(xì)記錄物資處置情況。（四）處置核銷1.物資管理部門根據(jù)物資處置記錄、物資處置收入等資料，辦理物資處置核銷手續(xù)。2.財務(wù)部門根據(jù)物資處置記錄、物資處置收入等資料，進(jìn)行賬務(wù)處理。七、物資盤點(diǎn)核銷（一）盤點(diǎn)計劃1.物資管理部門定期制定物資盤點(diǎn)計劃，明確盤點(diǎn)范圍、盤點(diǎn)時間、盤點(diǎn)人員等。2.物資盤點(diǎn)計劃報公司領(lǐng)導(dǎo)審批后實(shí)施。（二）盤點(diǎn)實(shí)施1.物資管理部門組織使用部門、財務(wù)部門等相關(guān)人員進(jìn)行物資盤點(diǎn)。2.盤點(diǎn)人員應(yīng)認(rèn)真核對物資的數(shù)量、規(guī)格型號、質(zhì)量等，確保賬實(shí)相符。3.盤點(diǎn)過程中，應(yīng)填寫物資盤點(diǎn)表，詳細(xì)記錄物資盤點(diǎn)情況。（三）盤點(diǎn)結(jié)果處理1.物資管理部門根據(jù)物資盤點(diǎn)表，編制物資盤點(diǎn)報告，分析盤點(diǎn)差異原因。2.對于盤盈、盤虧的物資，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。3.物資管理部門根據(jù)物資盤點(diǎn)報告，調(diào)整物資臺賬，辦理物資盤點(diǎn)核銷手續(xù)。八、物資核銷報表（一）報表種類1.物資采購核銷報表2.物資領(lǐng)用核銷報表3.物資調(diào)撥核銷報表4.物資處置核銷報表5.物資盤點(diǎn)核銷報表（二）報表內(nèi)容1.物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量等基本信息2.采購、領(lǐng)用、調(diào)撥、處置等業(yè)務(wù)發(fā)生時間3.業(yè)務(wù)發(fā)生金額4.相關(guān)審批情況5.其他需要說明的事項(xiàng)（三）報表編制與報送1.物資管理部門負(fù)責(zé)編制物資核銷報表，確保報表數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.物資核銷報表經(jīng)物資管理部門負(fù)責(zé)人審核后，報財務(wù)部門審核。3.財務(wù)部門審核通過后，物資核銷報表報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。4.物資管理部門應(yīng)定期將物資核銷報表報送公司領(lǐng)導(dǎo)、各部門負(fù)責(zé)人等相關(guān)人員。九、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計1.公司內(nèi)部審計部門定期對物資核銷管理工作進(jìn)行審計，檢查物資核銷流程是否規(guī)范、數(shù)據(jù)是否真實(shí)、準(zhǔn)確等。2.對于審計發(fā)現(xiàn)的問題，內(nèi)部審計部門應(yīng)提出整改意見，督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。（二）日常檢查1.物資