研發(fā)物料管理辦法一、總則（一）目的為了加強公司研發(fā)物料的管理，規(guī)范研發(fā)物料的采購、驗收、存儲、使用、核算及報廢等流程，確保研發(fā)項目的順利進行，提高研發(fā)物料的使用效率，降低研發(fā)成本，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部所有研發(fā)項目所涉及的物料管理活動，包括但不限于原材料、零部件、半成品、成品、輔助材料、試驗設備及儀器等。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：嚴格遵守國家相關法律法規(guī)以及行業(yè)標準，確保研發(fā)物料管理活動合法合規(guī)。2.準確性原則：保證研發(fā)物料的采購計劃、庫存記錄、使用情況等數(shù)據(jù)準確無誤，為研發(fā)決策提供可靠依據(jù)。3.高效性原則：優(yōu)化研發(fā)物料管理流程，提高工作效率，減少物料積壓和浪費，確保研發(fā)項目按時完成。4.責任性原則：明確各部門及人員在研發(fā)物料管理中的職責，做到責任到人，獎懲分明。二、職責分工（一）研發(fā)部門1.根據(jù)研發(fā)項目需求，編制詳細的研發(fā)物料需求計劃，并提交給采購部門。2.負責對研發(fā)物料的技術要求進行明確和解釋，參與物料的驗收工作。3.對研發(fā)過程中物料的使用情況進行跟蹤和反饋，及時調(diào)整物料需求計劃。（二）采購部門1.根據(jù)研發(fā)部門提交的物料需求計劃，制定采購計劃并組織實施采購活動。2.選擇合格的供應商，建立供應商檔案，與供應商簽訂采購合同。3.負責采購物料的催交、運輸及到貨驗收等工作，確保物料按時、按質(zhì)、按量供應。（三）倉庫管理部門1.負責研發(fā)物料的入庫、存儲、保管及發(fā)放等工作，確保物料安全、完好。2.建立健全研發(fā)物料庫存管理制度，定期盤點庫存，保證賬物相符。3.根據(jù)研發(fā)部門的領料單，及時準確地發(fā)放物料，并做好發(fā)放記錄。（四）質(zhì)量控制部門1.制定研發(fā)物料的檢驗標準和檢驗流程，對采購到貨的物料進行質(zhì)量檢驗。2.對研發(fā)過程中使用的物料進行質(zhì)量抽檢，確保物料質(zhì)量符合研發(fā)要求。3.對不合格研發(fā)物料進行判定和處理，跟蹤不合格物料的整改情況。（五）財務部門1.負責研發(fā)物料采購資金的預算編制和審核，確保資金合理使用。2.對研發(fā)物料的采購成本、庫存成本及使用成本進行核算和分析，提供成本控制建議。3.參與研發(fā)物料的盤點工作，對盤盈、盤虧情況進行賬務處理。三、采購管理（一）需求計劃編制1.研發(fā)部門應在每個研發(fā)項目啟動初期，根據(jù)項目進度安排和技術要求，詳細編制研發(fā)物料需求計劃。需求計劃應包括物料名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、預計到貨時間等信息。2.對于一些特殊規(guī)格或定制的研發(fā)物料，研發(fā)部門應提供詳細的技術圖紙、技術協(xié)議或技術要求，以便采購部門準確理解和采購。（二）采購計劃制定1.采購部門收到研發(fā)部門提交的物料需求計劃后，應結(jié)合庫存情況進行綜合分析，制定采購計劃。采購計劃應明確采購物料的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、采購時間、采購方式等內(nèi)容。2.對于批量較大、價值較高的研發(fā)物料，采購部門應進行市場調(diào)研，選擇至少三家以上的供應商進行詢價、比價和議價，確保采購價格合理。（三）供應商選擇與管理1.采購部門應建立供應商評估和選擇機制，對供應商的資質(zhì)、信譽、生產(chǎn)能力、產(chǎn)品質(zhì)量、價格水平、售后服務等方面進行綜合評估。2.對于新開發(fā)的供應商，采購部門應要求其提供營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證、組織機構代碼證、生產(chǎn)許可證、產(chǎn)品質(zhì)量認證證書等相關資質(zhì)文件，并進行實地考察。3.采購部門應與選定的供應商簽訂采購合同，明確雙方的權利和義務，包括物料規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨期、質(zhì)量標準、付款方式、售后服務等條款。4.采購部門應定期對供應商進行評價和考核，對于表現(xiàn)優(yōu)秀的供應商給予適當?shù)莫剟睿瑢τ诓环弦蟮墓碳皶r進行整改或淘汰。（四）采購實施1.采購部門應按照采購計劃組織實施采購活動，及時與供應商溝通協(xié)調(diào)，確保物料按時、按質(zhì)、按量供應。2.對于緊急采購的研發(fā)物料，采購部門應在確保質(zhì)量的前提下，采取快速有效的采購方式，確保物料及時到貨。3.采購部門應建立采購臺賬，詳細記錄采購物料的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、供應商名稱、采購日期、采購價格、交貨日期等信息，以便查詢和追溯。（五）到貨驗收1.采購物料到貨前，采購部門應提前通知倉庫管理部門和質(zhì)量控制部門做好驗收準備工作。2.質(zhì)量控制部門應按照檢驗標準和檢驗流程對采購到貨的物料進行質(zhì)量檢驗，檢驗合格的物料方可辦理入庫手續(xù)。3.倉庫管理部門應對采購到貨的物料進行數(shù)量和外觀驗收，核對物料的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量等信息是否與采購合同一致，外觀是否完好無損。4.對于驗收不合格的研發(fā)物料，質(zhì)量控制部門應出具不合格報告，采購部門應及時與供應商溝通協(xié)商，要求供應商采取換貨、補貨或退貨等措施。四、庫存管理（一）入庫管理1.倉庫管理部門應根據(jù)質(zhì)量控制部門出具的檢驗合格報告和倉庫管理部門的驗收記錄，辦理研發(fā)物料的入庫手續(xù)。2.入庫時，倉庫管理人員應按照物料的類別、規(guī)格型號、批次等進行分類存放，并建立庫存臺賬，詳細記錄物料的入庫日期、名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、供應商名稱、批次號等信息。3.對于一些貴重、稀缺或易損的研發(fā)物料，倉庫管理部門應采取特殊的保管措施，如單獨存放、專人保管、定期盤點等，確保物料安全。（二）存儲管理1.倉庫管理部門應根據(jù)研發(fā)物料的特性和存儲要求，合理安排存儲區(qū)域，確保物料存儲環(huán)境符合要求。2.對于易燃易爆、有毒有害等危險研發(fā)物料，倉庫管理部門應按照相關法律法規(guī)和行業(yè)標準進行單獨存儲，并設置明顯的警示標識。3.倉庫管理部門應定期對研發(fā)物料進行盤點，檢查物料的數(shù)量、質(zhì)量和存儲狀況，確保賬物相符。對于盤盈、盤虧情況，應及時查明原因，并進行相應的賬務處理。4.倉庫管理部門應做好倉庫的清潔、通風、防潮、防蟲、防火、防盜等工作，確保研發(fā)物料存儲安全。（三）發(fā)放管理1.研發(fā)部門應根據(jù)項目需求填寫領料單，注明物料名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、用途等信息，并經(jīng)部門負責人簽字批準后，到倉庫管理部門領取研發(fā)物料。2.倉庫管理部門應根據(jù)領料單發(fā)放研發(fā)物料，并做好發(fā)放記錄，注明發(fā)放日期、物料名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、領料部門、領料人等信息。3.對于貴重、稀缺或易損的研發(fā)物料，倉庫管理部門應實行限額領料制度，嚴格控制物料的發(fā)放數(shù)量。4.領料人應在領料單上簽字確認，確保領取的物料與領料單一致。如有疑問或發(fā)現(xiàn)問題，應及時與倉庫管理部門溝通解決。（四）退庫管理1.研發(fā)項目結(jié)束后，研發(fā)部門應將剩余的研發(fā)物料及時退還給倉庫管理部門。2.倉庫管理部門應對退庫的研發(fā)物料進行驗收，核對物料的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量等信息是否與退庫單一致，質(zhì)量是否合格。3.對于驗收合格的退庫物料，倉庫管理部門應辦理入庫手續(xù)，并調(diào)整庫存臺賬。對于驗收不合格的退庫物料，倉庫管理部門應查明原因，要求研發(fā)部門進行整改或處理。五、使用管理（一）領用登記研發(fā)人員在領用研發(fā)物料時，應填寫詳細的領用登記表，注明物料名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、領用時間、領用用途、項目名稱等信息。領用登記表應妥善保存，以便查詢和追溯。（二）使用規(guī)范1.研發(fā)人員應按照研發(fā)項目的技術要求和操作規(guī)程使用研發(fā)物料，確保物料的使用安全和質(zhì)量。2.對于一些貴重、稀缺或易損的研發(fā)物料，研發(fā)人員應嚴格控制使用數(shù)量，避免浪費。如有剩余物料，應及時退還給倉庫管理部門。3.研發(fā)人員在使用研發(fā)物料過程中，如發(fā)現(xiàn)物料質(zhì)量問題或其他異常情況，應及時停止使用，并報告給研發(fā)部門負責人和質(zhì)量控制部門。（三）過程監(jiān)控1.研發(fā)部門負責人應定期對研發(fā)項目中物料的使用情況進行檢查和監(jiān)控，確保物料的使用符合項目要求和公司規(guī)定。2.質(zhì)量控制部門應不定期對研發(fā)過程中使用的物料進行質(zhì)量抽檢，發(fā)現(xiàn)問題及時督促研發(fā)部門進行整改。六、核算管理（一）成本核算1.財務部門應按照公司的成本核算制度，對研發(fā)物料的采購成本、庫存成本及使用成本進行核算。2.采購成本包括物料的購買價格、運輸費用、裝卸費用、保險費用等；庫存成本包括物料的存儲費用、損耗費用等；使用成本包括物料在研發(fā)過程中的消耗費用等。（二）費用分攤1.對于多個研發(fā)項目共同使用的研發(fā)物料，財務部門應按照合理的方法進行費用分攤，確保各項目成本核算的準確性。2.費用分攤方法可以根據(jù)物料的使用數(shù)量、使用時間、項目工時等因素進行確定，并在公司內(nèi)部統(tǒng)一規(guī)定。（三）財務報表1.財務部門應定期編制研發(fā)物料成本報表，向公司管理層和相關部門提供研發(fā)物料成本的核算情況和分析報告。2.研發(fā)物料成本報表應包括采購成本、庫存成本、使用成本、費用分攤情況、成本變動趨勢等內(nèi)容，以便公司管理層進行決策和控制。七、報廢管理（一）報廢申請1.對于已損壞、過期、變質(zhì)或不再使用的研發(fā)物料，研發(fā)部門或倉庫管理部門應填寫報廢申請單，注明物料名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、報廢原因等信息。2.報廢申請單應經(jīng)部門負責人簽字批準后，提交給質(zhì)量控制部門進行鑒定。（二）報廢鑒定1.質(zhì)量控制部門應根據(jù)報廢申請單對研發(fā)物料進行鑒定，判斷其是否符合報廢條件。2.對于符合報廢條件的研發(fā)物料，質(zhì)量控制部門應出具報廢鑒定報告，并在報廢申請單上簽字確認。（三）報廢處理1.經(jīng)質(zhì)量控制部門鑒定同意報廢的研發(fā)物料，由倉庫管理部門負責組織報廢處理。2.報廢處理方式可以包括出售給廢品回收公司、委托專業(yè)機構進行銷毀等，確保報廢物料得到妥善處理，避免對環(huán)境造成污染。3.倉庫管理部門應做好報廢物料的處理記錄，注明報廢日期、物料名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、處理方式、處理收入等信息。（四）賬務處理1.財務部門應根據(jù)倉庫管理部門提交的報廢處理記錄，及時進行賬務處理，沖減研發(fā)物料的庫存成本。2.對于報廢物料出售取得的收入，財務部門應按照公司的財務制度進行核算，計入公司的其他業(yè)務收入。八、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計部門應定期對研發(fā)物料管理情況進行監(jiān)督檢查，確保各項管理制度的執(zhí)行情況符合要求。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括采購計劃執(zhí)行情況、供應商管理情況、庫存管理情況、使用管理情況、核算管理情況、報廢管理情況等。（二）考核評價1.公司應建立研發(fā)物料管理考核評價機制，對各部門及人員在研發(fā)物料管理工作中的表現(xiàn)進行考核評價。2.考核評價指標可以包括物料采購