結(jié)算回款管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司結(jié)算回款管理，規(guī)范結(jié)算回款流程，提高資金使用效率，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有涉及銷(xiāo)售結(jié)算回款的業(yè)務(wù)活動(dòng)，包括但不限于產(chǎn)品銷(xiāo)售、服務(wù)提供等。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：結(jié)算回款管理應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)合法合規(guī)。2.風(fēng)險(xiǎn)控制原則：加強(qiáng)對(duì)結(jié)算回款風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估和控制，采取有效措施防范和化解風(fēng)險(xiǎn)。3.效率優(yōu)先原則：優(yōu)化結(jié)算回款流程，提高工作效率，縮短資金回籠周期，確保公司資金及時(shí)、足額回收。4.責(zé)任明確原則：明確各部門(mén)和人員在結(jié)算回款管理中的職責(zé)，確保各項(xiàng)工作有序開(kāi)展。二、職責(zé)分工（一）銷(xiāo)售部門(mén)1.負(fù)責(zé)與客戶簽訂銷(xiāo)售合同，明確結(jié)算方式、付款期限等條款，并確保合同條款符合公司利益和相關(guān)法律法規(guī)要求。2.跟蹤客戶訂單執(zhí)行情況，及時(shí)與客戶溝通協(xié)調(diào)，確?？蛻舭磿r(shí)付款。3.負(fù)責(zé)對(duì)逾期未付款客戶進(jìn)行催收，并定期向財(cái)務(wù)部門(mén)反饋催收進(jìn)展情況。（二）財(cái)務(wù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)審核銷(xiāo)售合同中的結(jié)算條款，確保結(jié)算方式和付款期限合理、合規(guī)。2.建立健全結(jié)算回款臺(tái)賬，及時(shí)記錄銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的結(jié)算情況和回款情況。3.負(fù)責(zé)對(duì)結(jié)算回款數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，為公司決策提供依據(jù)。4.協(xié)助銷(xiāo)售部門(mén)進(jìn)行逾期賬款催收，提供必要的財(cái)務(wù)支持和法律建議。（三）法務(wù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)審核銷(xiāo)售合同的合法性和合規(guī)性，確保合同條款符合法律法規(guī)要求。2.為結(jié)算回款管理提供法律咨詢和支持，協(xié)助處理涉及法律糾紛的結(jié)算回款問(wèn)題。（四）其他部門(mén)其他部門(mén)應(yīng)按照公司規(guī)定，積極配合銷(xiāo)售部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)做好結(jié)算回款管理工作，確保本部門(mén)涉及的銷(xiāo)售業(yè)務(wù)款項(xiàng)及時(shí)回收。三、結(jié)算管理（一）結(jié)算方式1.公司應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)特點(diǎn)、客戶信用狀況等因素，合理選擇結(jié)算方式，包括但不限于現(xiàn)金結(jié)算、銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算、票據(jù)結(jié)算等。2.對(duì)于信用狀況良好的客戶，可以適當(dāng)給予一定的信用期限，但最長(zhǎng)不得超過(guò)[具體期限]。對(duì)于信用狀況不佳的客戶，應(yīng)要求其采用現(xiàn)金結(jié)算或銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算等即時(shí)結(jié)算方式。（二）結(jié)算流程1.銷(xiāo)售部門(mén)在與客戶簽訂銷(xiāo)售合同后，應(yīng)及時(shí)將合同副本提交給財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)合同條款，審核結(jié)算方式和付款期限，并在合同副本上簽字確認(rèn)。2.銷(xiāo)售部門(mén)在發(fā)貨或提供服務(wù)后，應(yīng)及時(shí)開(kāi)具發(fā)票，并將發(fā)票副本提交給財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)發(fā)票和合同約定，確認(rèn)銷(xiāo)售收入，并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。3.客戶付款后，銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)銀行到賬通知或其他收款憑證，確認(rèn)收款情況，并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。4.對(duì)于采用票據(jù)結(jié)算的業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照票據(jù)管理規(guī)定，妥善保管票據(jù)，并及時(shí)辦理票據(jù)貼現(xiàn)或背書(shū)轉(zhuǎn)讓等手續(xù)。（三）結(jié)算審批1.對(duì)于金額較大的銷(xiāo)售業(yè)務(wù)結(jié)算，應(yīng)實(shí)行審批制度。具體審批流程和權(quán)限由公司根據(jù)實(shí)際情況制定。2.銷(xiāo)售部門(mén)在申請(qǐng)結(jié)算時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)結(jié)算審批表，注明結(jié)算金額、結(jié)算方式、付款期限等信息，并提交相關(guān)證明材料。財(cái)務(wù)部門(mén)審核后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)情況和資金狀況，對(duì)結(jié)算申請(qǐng)進(jìn)行審批。對(duì)于不符合公司規(guī)定或存在風(fēng)險(xiǎn)的結(jié)算申請(qǐng)，應(yīng)予以駁回，并說(shuō)明理由。四、回款管理（一）回款跟蹤1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立回款跟蹤臺(tái)賬，對(duì)每筆銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的回款情況進(jìn)行實(shí)時(shí)跟蹤。及時(shí)掌握客戶付款進(jìn)度，發(fā)現(xiàn)異常情況應(yīng)及時(shí)通知銷(xiāo)售部門(mén)。2.銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)定期與客戶溝通，了解客戶付款計(jì)劃和資金狀況，督促客戶按時(shí)付款。對(duì)于逾期未付款客戶，應(yīng)加大催收力度，確?？铐?xiàng)及時(shí)回收。（二）逾期賬款催收1.對(duì)于逾期未付款客戶，銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)制定詳細(xì)的催收計(jì)劃，明確催收責(zé)任人、催收方式和催收期限等。2.催收方式包括但不限于電話催收、郵件催收、上門(mén)催收、法律催收等。銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)根據(jù)客戶實(shí)際情況，選擇合適的催收方式，確保催收效果。3.在催收過(guò)程中，銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)注意收集客戶還款能力和還款意愿等信息，及時(shí)反饋給財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)催收情況，對(duì)客戶信用狀況進(jìn)行重新評(píng)估，并調(diào)整信用額度和信用期限等。4.對(duì)于逾期時(shí)間較長(zhǎng)、金額較大的賬款，公司應(yīng)考慮采取法律手段進(jìn)行催收。法務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)介入，協(xié)助銷(xiāo)售部門(mén)準(zhǔn)備相關(guān)法律文件，通過(guò)法律途徑維護(hù)公司合法權(quán)益。（三）壞賬管理1.對(duì)于確實(shí)無(wú)法收回的逾期賬款，應(yīng)按照公司壞賬管理制度進(jìn)行核銷(xiāo)。壞賬核銷(xiāo)應(yīng)經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的審批程序，確保核銷(xiāo)依據(jù)充分、手續(xù)完備。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)壞賬核銷(xiāo)情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，總結(jié)壞賬產(chǎn)生的原因和教訓(xùn)，提出改進(jìn)措施和建議，防止類(lèi)似情況再次發(fā)生。3.已核銷(xiāo)的壞賬在以后期間又收回的，應(yīng)及時(shí)入賬，并沖減相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備。五、風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.公司應(yīng)建立結(jié)算回款風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估機(jī)制，定期對(duì)結(jié)算回款業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查。識(shí)別可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，如客戶信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等。2.采用定性與定量相結(jié)合的方法，對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.對(duì)于客戶信用風(fēng)險(xiǎn)，公司應(yīng)加強(qiáng)客戶信用管理，建立客戶信用檔案，定期對(duì)客戶信用狀況進(jìn)行評(píng)估和更新。根據(jù)客戶信用等級(jí)，合理確定信用額度和信用期限，降低信用風(fēng)險(xiǎn)。2.對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，公司應(yīng)密切關(guān)注市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，及時(shí)調(diào)整銷(xiāo)售策略和結(jié)算方式。加強(qiáng)與客戶的溝通協(xié)調(diào)，共同應(yīng)對(duì)市場(chǎng)變化帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。3.對(duì)于法律風(fēng)險(xiǎn)，公司應(yīng)加強(qiáng)合同管理，確保合同條款合法合規(guī)。在結(jié)算回款過(guò)程中，嚴(yán)格按照法律法規(guī)和合同約定辦理相關(guān)手續(xù)，避免法律糾紛。同時(shí)，加強(qiáng)與法務(wù)部門(mén)的溝通協(xié)作，及時(shí)處理涉及法律問(wèn)題的結(jié)算回款事項(xiàng)。六、監(jiān)督與考核（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)結(jié)算回款管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查結(jié)算流程是否規(guī)范、回款是否及時(shí)、風(fēng)險(xiǎn)控制措施是否有效等。2.審計(jì)部門(mén)應(yīng)及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，并提出整改意見(jiàn)和建議。相關(guān)部門(mén)應(yīng)按照審計(jì)意見(jiàn)，認(rèn)真進(jìn)行整改，確保結(jié)算回款管理工作規(guī)范、有序開(kāi)展。（二）考核機(jī)制1.公司應(yīng)建立結(jié)算回款考核機(jī)制，將結(jié)算回款指標(biāo)納入各部門(mén)和人員的績(jī)效考核體系。明確考核標(biāo)準(zhǔn)和考核方法，確保考核結(jié)果客觀、公正。2.對(duì)于在結(jié)算回款管理工作中表現(xiàn)突出的部門(mén)和人員，公司應(yīng)給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。對(duì)于未完成結(jié)算回款任務(wù)或存在違規(guī)行為的部門(mén)和人員，公司應(yīng)按照績(jī)效考核制度進(jìn)行相應(yīng)的處罰。七、信息管理（一）數(shù)據(jù)收集與整理1.銷(xiāo)售部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)收集、整理與結(jié)算回款相關(guān)的數(shù)據(jù)信息，包括銷(xiāo)售合同、發(fā)票、收款憑證、客戶信用檔案等。2.確保數(shù)據(jù)信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性，為結(jié)算回款管理提供可靠的數(shù)據(jù)支持。（二）數(shù)據(jù)分析與利用1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)結(jié)算回款數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，繪制相關(guān)報(bào)表和圖表，直觀反映結(jié)算回款情況和存在的問(wèn)題。2.通過(guò)數(shù)據(jù)分析，發(fā)現(xiàn)結(jié)算回款管理中的規(guī)律和趨勢(shì)，為公司決策提供參考依據(jù)。例如，分析不同客戶群體的結(jié)算周期、逾期賬款比例等，以便采取針對(duì)性的管理措施。八、培訓(xùn)與宣傳（一）培訓(xùn)1.公司應(yīng)定期組織結(jié)算回款管理培訓(xùn)，提高員工對(duì)結(jié)算回款管理重要性的認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和業(yè)務(wù)能力。2.培訓(xùn)內(nèi)容包括結(jié)算回款相關(guān)法律法規(guī)、公司管理制度、業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險(xiǎn)防范等方面。培訓(xùn)方式可以采用內(nèi)部培訓(xùn)、外部培訓(xùn)、案例分析等多種形式，確保培訓(xùn)效果。（二）宣傳1.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)結(jié)算回款管理辦法的宣傳，使全體員工了解結(jié)算回款管理的要求和流程，自覺(jué)遵守相關(guān)規(guī)定。2.通過(guò)內(nèi)部會(huì)議、宣傳欄、公司網(wǎng)站等渠道，廣泛宣傳結(jié)算回款