票據與印鑒管理辦法總則目的為加強公司票據與印鑒的管理，規(guī)范票據與印鑒的使用流程，保障公司資金安全和正常運營秩序，根據國家相關法律法規(guī)和行業(yè)標準，結合本公司實際情況，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于公司內部所有涉及票據與印鑒使用、保管、管理的部門和人員。定義1.票據：本辦法所指票據包括但不限于支票、匯票、本票等銀行結算票據，以及發(fā)票、收據等財務收支憑證。2.印鑒：本辦法所指印鑒包括公司公章、財務專用章、法人章、合同專用章等具有法律效力的印章。票據管理票據的購買與保管1.購買財務部門負責根據公司業(yè)務需要，定期向銀行購買支票、匯票等銀行結算票據。購買時，應填寫相關申請表格，經財務負責人審核批準后辦理。對于發(fā)票、收據等財務收支憑證，由財務部門按照稅務機關的規(guī)定進行購買和管理。2.保管票據應指定專人負責保管，保管人員應具備良好的職業(yè)道德和責任心，確保票據的安全。銀行結算票據應存放在保險柜中，保險柜鑰匙和密碼應分別由不同人員保管。發(fā)票、收據等財務收支憑證應存放在專門的文件柜中，按照類別和編號順序進行存放。保管人員應建立票據登記簿，詳細記錄票據的購買、使用、作廢等情況。登記簿應定期進行核對，確保賬實相符。票據的使用1.開具開具票據時，應嚴格按照業(yè)務實際情況填寫票據內容，確保票據信息真實、準確、完整。對于銀行結算票據，應按照銀行的規(guī)定填寫出票日期、收款人、金額、用途等信息，并加蓋相應的印鑒。對于發(fā)票、收據等財務收支憑證，應按照稅務機關的規(guī)定填寫發(fā)票號碼、客戶名稱、商品或服務名稱、金額等信息，并加蓋發(fā)票專用章或財務專用章。2.審批開具票據前，應按照公司的審批流程進行審批。對于金額較大或重要的票據，應經公司領導審批同意后方可開具。審批人員應認真審核票據的內容和用途，確保票據的使用符合公司的規(guī)定和業(yè)務需要。3.背書轉讓如需對銀行結算票據進行背書轉讓，應嚴格按照銀行的規(guī)定和公司的審批流程進行操作。背書轉讓時，應在票據背面填寫背書人、被背書人等信息，并加蓋相應的印鑒。背書轉讓的票據應及時進行登記和跟蹤，確保票據的安全和資金的及時收回。票據的作廢與銷毀1.作廢對于填寫錯誤、過期或其他原因需要作廢的票據，應及時在票據上加蓋“作廢”印章，并在票據登記簿中進行記錄。作廢的票據應妥善保管，不得隨意丟棄或銷毀。2.銷毀對于已經作廢且保存期限已滿的票據，應按照公司的規(guī)定進行銷毀。銷毀時，應填寫票據銷毀申請表，經財務負責人審核批準后，由兩人以上共同進行銷毀，并在銷毀記錄上簽字確認。印鑒管理印鑒的刻制與啟用1.刻制公司需要刻制新的印鑒時，應填寫印鑒刻制申請表，經公司領導審批同意后，由行政部門負責到公安機關指定的刻章單位進行刻制。刻制的印鑒應符合國家相關法律法規(guī)和行業(yè)標準的要求，印鑒的規(guī)格、樣式、字體等應統(tǒng)一規(guī)范。2.啟用新刻制的印鑒啟用前，應在行政部門進行備案，并在印鑒使用登記簿上進行登記。行政部門應向相關部門和人員發(fā)放印鑒啟用通知，告知印鑒的啟用時間、使用范圍和注意事項。印鑒的保管1.保管人員印鑒應指定專人負責保管，保管人員應具備良好的職業(yè)道德和責任心，確保印鑒的安全。對于重要的印鑒，如公司公章、財務專用章、法人章等，應分別由不同人員保管，實行印鑒分開保管制度。2.保管方式印鑒應存放在保險柜中，保險柜鑰匙和密碼應分別由不同人員保管。保管人員應建立印鑒使用登記簿，詳細記錄印鑒的使用時間、使用人、使用事項等情況。登記簿應定期進行核對，確保賬實相符。印鑒的使用1.審批使用印鑒前，應按照公司的審批流程進行審批。對于重要的印鑒使用，如簽訂合同、出具重要文件等，應經公司領導審批同意后方可使用。審批人員應認真審核印鑒使用的內容和用途，確保印鑒的使用符合公司的規(guī)定和業(yè)務需要。2.使用登記使用印鑒時，保管人員應在印鑒使用登記簿上進行登記，詳細記錄印鑒的使用時間、使用人、使用事項等情況，并由使用人簽字確認。對于使用印鑒的文件或資料，保管人員應留存一份復印件作為備案。3.使用規(guī)范使用印鑒時，應確保印鑒清晰、完整，不得模糊、殘缺或隨意涂改。不得在空白的文件或資料上加蓋印鑒，如確有需要，應經公司領導審批同意，并在文件或資料上注明用途和有效期。印鑒的停用與銷毀1.停用對于因公司名稱變更、印鑒損壞等原因需要停用的印鑒，應及時在行政部門進行備案，并在印鑒使用登記簿上進行記錄。行政部門應向相關部門和人員發(fā)放印鑒停用通知，告知印鑒的停用時間和后續(xù)處理方式。2.銷毀對于已經停用且保存期限已滿的印鑒，應按照公司的規(guī)定進行銷毀。銷毀時，應填寫印鑒銷毀申請表，經公司領導審批同意后，由兩人以上共同進行銷毀，并在銷毀記錄上簽字確認。監(jiān)督與檢查內部審計公司內部審計部門應定期對票據與印鑒的管理情況進行審計，檢查票據與印鑒的購買、保管、使用、作廢、銷毀等環(huán)節(jié)是否符合本辦法的規(guī)定。日常監(jiān)督各部門應加強對本部門票據與印鑒使用情況的日常監(jiān)督，發(fā)現問題及時報告并處理。財務部門和行政部門應定期對票據與印鑒的管理情況進行檢查，確保票據與印鑒的安全和規(guī)范使用。責任追究對于違反本辦法規(guī)定的部門和人員，應視情節(jié)輕重給予相應的處罰。對于造成公司經濟損失的，應依法追究相關人員的賠償責任。附則解釋權本辦