風(fēng)險審查管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司/組織的風(fēng)險管理，規(guī)范風(fēng)險審查流程，有效識別、評估和控制各類風(fēng)險，保障公司/組織的穩(wěn)健運(yùn)營，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司/組織內(nèi)所有涉及風(fēng)險審查的業(yè)務(wù)活動、項(xiàng)目、決策等，包括但不限于財務(wù)風(fēng)險、市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險等。（三）基本原則1.全面性原則風(fēng)險審查應(yīng)涵蓋公司/組織運(yùn)營的各個方面，包括但不限于業(yè)務(wù)流程、財務(wù)狀況、內(nèi)部控制等，確保全面識別潛在風(fēng)險。2.審慎性原則在風(fēng)險評估和審查過程中，應(yīng)保持審慎態(tài)度，充分考慮各種可能的風(fēng)險因素，確保風(fēng)險評估結(jié)果的準(zhǔn)確性和可靠性。3.及時性原則風(fēng)險審查應(yīng)及時進(jìn)行，確保在風(fēng)險發(fā)生前或初期能夠及時發(fā)現(xiàn)并采取有效的控制措施，避免風(fēng)險擴(kuò)大化。4.獨(dú)立性原則風(fēng)險審查部門應(yīng)獨(dú)立于業(yè)務(wù)部門，確保審查工作的客觀性和公正性。5.制衡性原則建立健全風(fēng)險審查的制衡機(jī)制，確保不同部門、不同崗位之間相互制約、相互監(jiān)督，防止權(quán)力濫用和風(fēng)險失控。二、風(fēng)險審查組織架構(gòu)（一）風(fēng)險管理委員會風(fēng)險管理委員會是公司/組織風(fēng)險管理的最高決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)審議和批準(zhǔn)重大風(fēng)險管理制度、風(fēng)險戰(zhàn)略、風(fēng)險偏好等事項(xiàng)，對公司/組織的風(fēng)險管理工作進(jìn)行總體指導(dǎo)和監(jiān)督。（二）風(fēng)險審查部門風(fēng)險審查部門是公司/組織風(fēng)險審查的具體執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)制定和實(shí)施風(fēng)險審查計(jì)劃，對各類業(yè)務(wù)活動、項(xiàng)目、決策等進(jìn)行風(fēng)險識別、評估和審查，并提出風(fēng)險控制建議。（三）業(yè)務(wù)部門業(yè)務(wù)部門是風(fēng)險防控的第一道防線，負(fù)責(zé)本部門業(yè)務(wù)活動的風(fēng)險識別、評估和初步控制，并配合風(fēng)險審查部門開展風(fēng)險審查工作。三、風(fēng)險識別（一）風(fēng)險識別的方法1.問卷調(diào)查法設(shè)計(jì)風(fēng)險調(diào)查問卷，向公司/組織內(nèi)各部門、各崗位人員發(fā)放，收集他們對各類風(fēng)險的認(rèn)識和看法。2.流程圖法繪制業(yè)務(wù)流程圖，分析業(yè)務(wù)流程中各個環(huán)節(jié)可能存在的風(fēng)險點(diǎn)。3.案例分析法收集同行業(yè)或類似業(yè)務(wù)的風(fēng)險案例，分析其發(fā)生原因和特點(diǎn)，從中識別公司/組織可能面臨的風(fēng)險。4.專家咨詢法邀請行業(yè)專家、風(fēng)險管理專家等進(jìn)行咨詢，聽取他們對公司/組織風(fēng)險狀況的專業(yè)意見。（二）風(fēng)險識別的范圍1.財務(wù)風(fēng)險包括但不限于資金流動性風(fēng)險、信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、匯率風(fēng)險、利率風(fēng)險等。2.市場風(fēng)險包括但不限于市場需求變化風(fēng)險、市場競爭風(fēng)險、產(chǎn)品價格波動風(fēng)險等。3.信用風(fēng)險包括但不限于客戶信用風(fēng)險、供應(yīng)商信用風(fēng)險、合作伙伴信用風(fēng)險等。4.操作風(fēng)險包括但不限于內(nèi)部流程不完善風(fēng)險、人員失誤風(fēng)險、系統(tǒng)故障風(fēng)險、外部事件風(fēng)險等。5.合規(guī)風(fēng)險包括但不限于法律法規(guī)風(fēng)險、監(jiān)管要求風(fēng)險、行業(yè)規(guī)范風(fēng)險等。6.戰(zhàn)略風(fēng)險包括但不限于戰(zhàn)略規(guī)劃不合理風(fēng)險、戰(zhàn)略執(zhí)行不力風(fēng)險、行業(yè)發(fā)展趨勢變化風(fēng)險等。四、風(fēng)險評估（一）風(fēng)險評估的指標(biāo)體系1.可能性指標(biāo)評估風(fēng)險發(fā)生的概率，分為高、中、低三個等級。2.影響程度指標(biāo)評估風(fēng)險發(fā)生后對公司/組織目標(biāo)的影響程度，分為重大、較大、一般、較小四個等級。（二）風(fēng)險評估的方法1.定性評估法根據(jù)風(fēng)險識別的結(jié)果，結(jié)合經(jīng)驗(yàn)判斷，對風(fēng)險的可能性和影響程度進(jìn)行定性評估。2.定量評估法運(yùn)用數(shù)學(xué)模型、統(tǒng)計(jì)分析等方法，對風(fēng)險的可能性和影響程度進(jìn)行定量評估。（三）風(fēng)險評估的流程1.收集風(fēng)險相關(guān)信息風(fēng)險審查部門收集與風(fēng)險評估指標(biāo)相關(guān)的信息，包括歷史數(shù)據(jù)、行業(yè)數(shù)據(jù)、市場動態(tài)等。2.確定風(fēng)險評估指標(biāo)權(quán)重根據(jù)公司/組織的戰(zhàn)略目標(biāo)和風(fēng)險管理重點(diǎn)，確定各項(xiàng)風(fēng)險評估指標(biāo)的權(quán)重。3.計(jì)算風(fēng)險評估得分根據(jù)收集到的信息和確定的指標(biāo)權(quán)重，計(jì)算各項(xiàng)風(fēng)險的評估得分。4.繪制風(fēng)險矩陣圖將風(fēng)險的可能性和影響程度進(jìn)行交叉分析，繪制風(fēng)險矩陣圖，直觀展示各類風(fēng)險的等級。5.撰寫風(fēng)險評估報告風(fēng)險審查部門根據(jù)風(fēng)險評估的結(jié)果，撰寫風(fēng)險評估報告，包括風(fēng)險識別情況、風(fēng)險評估方法、風(fēng)險評估結(jié)果、風(fēng)險趨勢分析等內(nèi)容。五、風(fēng)險審查（一）風(fēng)險審查的內(nèi)容1.業(yè)務(wù)活動審查對公司/組織的各類業(yè)務(wù)活動進(jìn)行審查，包括業(yè)務(wù)流程的合規(guī)性、風(fēng)險控制措施的有效性等。2.項(xiàng)目審查對公司/組織的各類項(xiàng)目進(jìn)行審查，包括項(xiàng)目可行性研究報告、項(xiàng)目預(yù)算、項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃、項(xiàng)目風(fēng)險應(yīng)對措施等。3.決策審查對公司/組織的各類決策進(jìn)行審查，包括決策依據(jù)的充分性、決策程序的合規(guī)性、決策風(fēng)險的可控性等。（二）風(fēng)險審查的流程1.制定審查計(jì)劃風(fēng)險審查部門根據(jù)公司/組織的業(yè)務(wù)計(jì)劃、項(xiàng)目安排、決策事項(xiàng)等，制定風(fēng)險審查計(jì)劃，明確審查的對象、范圍、時間、人員等。2.收集審查資料風(fēng)險審查人員收集與審查對象相關(guān)的資料，包括業(yè)務(wù)文件、財務(wù)報表、合同協(xié)議、審計(jì)報告等。3.實(shí)施審查工作風(fēng)險審查人員按照審查計(jì)劃和審查標(biāo)準(zhǔn)，對審查對象進(jìn)行實(shí)地考察、數(shù)據(jù)分析、人員訪談等，獲取相關(guān)信息。4.撰寫審查報告風(fēng)險審查人員根據(jù)審查結(jié)果，撰寫審查報告，包括審查情況概述、發(fā)現(xiàn)的問題、風(fēng)險評估結(jié)果、風(fēng)險控制建議等內(nèi)容。5.反饋審查意見風(fēng)險審查部門將審查報告反饋給被審查對象，并要求其對發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行整改，同時跟蹤整改情況。（三）風(fēng)險審查的標(biāo)準(zhǔn)1.法律法規(guī)標(biāo)準(zhǔn)審查對象應(yīng)符合國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求。2.行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)審查對象應(yīng)符合行業(yè)規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)。3.公司/組織內(nèi)部標(biāo)準(zhǔn)審查對象應(yīng)符合公司/組織制定的內(nèi)部管理制度、操作流程、風(fēng)險偏好等要求。六、風(fēng)險控制（一）風(fēng)險控制策略1.風(fēng)險規(guī)避對于風(fēng)險發(fā)生可能性高且影響程度大的風(fēng)險，采取風(fēng)險規(guī)避策略，即停止或放棄相關(guān)業(yè)務(wù)活動、項(xiàng)目、決策等。2.風(fēng)險降低對于風(fēng)險發(fā)生可能性較高但影響程度中等的風(fēng)險，采取風(fēng)險降低策略，即通過采取相應(yīng)的控制措施，降低風(fēng)險發(fā)生的概率或減輕風(fēng)險發(fā)生后的影響程度。3.風(fēng)險轉(zhuǎn)移對于風(fēng)險發(fā)生可能性較低但影響程度較大的風(fēng)險，采取風(fēng)險轉(zhuǎn)移策略，即通過購買保險、簽訂合同等方式，將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給第三方。4.風(fēng)險承受對于風(fēng)險發(fā)生可能性低且影響程度小的風(fēng)險，采取風(fēng)險承受策略，即公司/組織自行承擔(dān)風(fēng)險。（二）風(fēng)險控制措施1.制度建設(shè)建立健全公司/組織的各項(xiàng)風(fēng)險管理制度，明確風(fēng)險防控的職責(zé)、流程、措施等。2.流程優(yōu)化對業(yè)務(wù)流程進(jìn)行優(yōu)化，消除或減少風(fēng)險隱患，提高業(yè)務(wù)流程的效率和安全性。3.人員培訓(xùn)加強(qiáng)對員工的風(fēng)險管理培訓(xùn)，提高員工的風(fēng)險意識和風(fēng)險防控能力。4.技術(shù)支持利用信息技術(shù)手段，建立風(fēng)險監(jiān)測預(yù)警系統(tǒng)，實(shí)時監(jiān)測風(fēng)險狀況，及時發(fā)現(xiàn)和處理風(fēng)險事件。5.應(yīng)急管理制定應(yīng)急預(yù)案，明確應(yīng)急處置流程和責(zé)任分工，提高應(yīng)對突發(fā)事件的能力。（三）風(fēng)險控制的監(jiān)督與評價1.定期監(jiān)督風(fēng)險審查部門定期對風(fēng)險控制措施的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保風(fēng)險控制措施得到有效落實(shí)。2.專項(xiàng)評價根據(jù)公司/組織的風(fēng)險管理需要，對特定業(yè)務(wù)活動、項(xiàng)目、決策等的風(fēng)險控制效果進(jìn)行專項(xiàng)評價。3.持續(xù)改進(jìn)根據(jù)風(fēng)險控制監(jiān)督與評價的結(jié)果，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險控制工作中存在的問題，采取針對性的措施進(jìn)行改進(jìn)，不斷完善風(fēng)險控制體系。七、風(fēng)險信息管理（一）風(fēng)險信息收集1.內(nèi)部信息收集收集公司/組織內(nèi)部的各類風(fēng)險信息，包括財務(wù)報表、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、審計(jì)報告、內(nèi)部審計(jì)意見、員工舉報等。2.外部信息收集收集公司/組織外部的各類風(fēng)險信息，包括法律法規(guī)變化、監(jiān)管要求調(diào)整、行業(yè)動態(tài)、市場行情、競爭對手信息等。（二）風(fēng)險信息分析1.數(shù)據(jù)挖掘運(yùn)用數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)，對收集到的風(fēng)險信息進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險規(guī)律和趨勢。2.模型分析運(yùn)用風(fēng)險評估模型、統(tǒng)計(jì)分析模型等，對風(fēng)險信息進(jìn)行定量分析，評估風(fēng)險的可能性和影響程度。3.專家分析邀請行業(yè)專家、風(fēng)險管理專家等對風(fēng)險信息進(jìn)行分析，聽取他們的專業(yè)意見和建議。（三）風(fēng)險信息報告1.定期報告風(fēng)險審查部門定期向風(fēng)險管理委員會和公司/組織管理層報告風(fēng)險信息，包括風(fēng)險狀況、風(fēng)險趨勢、風(fēng)險控制措施執(zhí)行情況等。2.專項(xiàng)報告根據(jù)公司/組織的風(fēng)險管理需要，風(fēng)險審查部門對特定風(fēng)險事件或風(fēng)險管理問題進(jìn)行專項(xiàng)報告，提出風(fēng)險控制建議和措施。（四）風(fēng)險信息共享1.內(nèi)部共享建立風(fēng)險信息內(nèi)部共享平臺，實(shí)現(xiàn)公司/組織內(nèi)各部門之間的風(fēng)險信息共享，提高風(fēng)險管理