高校保函管理辦法一、總則（一）目的為加強高校保函管理，規(guī)范保函業(yè)務操作，防范財務風險，保障學校合法權益，根據(jù)國家相關法律法規(guī)及行業(yè)標準，結合本校實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本校在經(jīng)濟活動中涉及的各類保函業(yè)務，包括但不限于投標保函、履約保函、預付款保函、質(zhì)量保函等。（三）基本原則1.合法性原則：保函業(yè)務必須符合國家法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求。2.風險可控原則：在辦理保函業(yè)務時，要充分評估風險，采取有效措施防范風險。3.規(guī)范操作原則：嚴格按照規(guī)定的程序和要求辦理保函業(yè)務，確保操作規(guī)范、準確。4.成本效益原則：在保證業(yè)務正常開展的前提下，合理控制保函業(yè)務成本，提高資金使用效益。二、保函業(yè)務管理職責（一）學校管理層職責1.審批學校重大保函業(yè)務事項，制定學校保函業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略和政策。2.監(jiān)督檢查保函業(yè)務管理工作，協(xié)調(diào)解決保函業(yè)務管理中的重大問題。（二）財務部門職責1.負責保函業(yè)務的財務管理和會計核算，建立健全保函業(yè)務財務管理制度。2.審核保函業(yè)務相關財務事項，監(jiān)控保函業(yè)務資金流動情況。3.配合其他部門做好保函業(yè)務的風險評估和防范工作。（三）業(yè)務經(jīng)辦部門職責1.負責保函業(yè)務的具體經(jīng)辦工作，包括保函申請的受理、審核、報批等。2.與合作銀行等金融機構溝通協(xié)調(diào)，辦理保函業(yè)務相關手續(xù)。3.跟蹤保函業(yè)務履行情況，及時處理保函業(yè)務中的問題。（四）審計部門職責1.對保函業(yè)務進行審計監(jiān)督，檢查保函業(yè)務內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況。2.對保函業(yè)務的合規(guī)性、真實性和效益性進行審計評價，提出審計意見和建議。三、保函業(yè)務申請與審批（一）申請1.業(yè)務經(jīng)辦部門根據(jù)經(jīng)濟活動需要，填寫《高校保函業(yè)務申請表》，詳細說明保函種類、金額、期限、受益人等信息，并提供相關業(yè)務背景資料。2.申請表需經(jīng)部門負責人簽字確認后，提交財務部門審核。（二）財務審核1.財務部門收到申請表后，對業(yè)務的真實性、合規(guī)性以及資金來源等進行審核。2.審核保函金額是否與經(jīng)濟活動規(guī)模相匹配，資金是否有保障，是否符合學校財務預算安排。3.對涉及重大資金支出的保函業(yè)務，財務部門應進行專項財務分析，評估對學校財務狀況的影響。（三）審批1.經(jīng)財務部門審核通過的保函業(yè)務申請表，按照學校審批權限規(guī)定，提交學校管理層審批。2.學校管理層根據(jù)業(yè)務情況、風險評估結果等進行審批決策。對于重大保函業(yè)務，應組織相關部門進行集體審議。3.審批通過后，業(yè)務經(jīng)辦部門方可辦理保函業(yè)務相關手續(xù)。四、保函業(yè)務辦理（一）合作金融機構選擇1.學校應選擇具有良好信譽、較強資金實力和專業(yè)服務能力的金融機構作為合作銀行。2.業(yè)務經(jīng)辦部門負責對合作金融機構進行考察和評估，建立合作金融機構名錄，并定期進行更新。3.選擇合作金融機構時，應綜合考慮其保函業(yè)務收費標準、服務質(zhì)量、風險防控能力等因素。（二）保函文本審核1.業(yè)務經(jīng)辦部門與合作金融機構溝通確定保函文本格式后，提交財務部門審核。2.財務部門重點審核保函條款是否符合法律法規(guī)要求，是否存在潛在風險，是否與學校利益相悖。3.對于審核中發(fā)現(xiàn)的問題，財務部門應及時與業(yè)務經(jīng)辦部門和合作金融機構溝通協(xié)商，進行修改完善。（三）保函開立1.業(yè)務經(jīng)辦部門按照審核通過的保函文本，與合作金融機構簽訂保函業(yè)務協(xié)議，并辦理相關手續(xù)。2.合作金融機構根據(jù)協(xié)議約定開立保函，并按照規(guī)定向受益人交付保函。3.業(yè)務經(jīng)辦部門應及時跟蹤保函開立情況，確保保函按時、準確開立。五、保函業(yè)務跟蹤與管理（一）臺賬建立1.業(yè)務經(jīng)辦部門應建立保函業(yè)務臺賬，詳細記錄每筆保函業(yè)務的基本信息、辦理情況、到期情況等。2.臺賬應定期更新，確保信息準確、完整。（二）跟蹤檢查1.業(yè)務經(jīng)辦部門負責跟蹤保函業(yè)務履行情況，及時了解經(jīng)濟活動進展，督促相關責任人按照合同約定履行義務。2.財務部門定期對保函業(yè)務資金使用情況進行檢查，確保資金?？顚Ｓ茫婪顿Y金挪用風險。3.審計部門不定期對保函業(yè)務進行審計檢查，監(jiān)督業(yè)務操作的合規(guī)性和內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況。（三）展期與注銷1.如保函業(yè)務需要展期，業(yè)務經(jīng)辦部門應在保函到期前一定期限內(nèi)，按照申請與審批程序辦理展期手續(xù)。2.保函業(yè)務履行完畢或提前終止后，業(yè)務經(jīng)辦部門應及時辦理保函注銷手續(xù)，并通知合作金融機構。3.財務部門對展期和注銷的保函業(yè)務進行相應的賬務處理。六、保函業(yè)務風險防范（一）風險評估1.在辦理保函業(yè)務前，業(yè)務經(jīng)辦部門應會同財務部門、審計部門等對業(yè)務風險進行評估。2.風險評估應包括受益人信用狀況、業(yè)務背景真實性、保函金額合理性、擔保期限等因素，分析可能存在的風險點及風險程度。3.根據(jù)風險評估結果，制定相應的風險防控措施。（二）反擔保措施1.對于辦理保函業(yè)務，學校應根據(jù)風險情況要求業(yè)務經(jīng)辦部門或相關責任人提供必要的反擔保措施。2.反擔保措施可以包括但不限于保證金、抵押、質(zhì)押、保證等方式。3.業(yè)務經(jīng)辦部門負責落實反擔保措施，并確保反擔保手續(xù)合法、有效。（三）應急處置1.建立保函業(yè)務風險應急處置機制，明確在保函業(yè)務出現(xiàn)風險時的應對措施和責任分工。2.如發(fā)生保函賠付等風險事件，業(yè)務經(jīng)辦部門應及時報告學校管理層，并會同相關部門采取措施減少損失。3.財務部門負責資金調(diào)配和賬務處理，配合做好風險處置工作。七、保函業(yè)務收費管理（一）收費標準1.學校應根據(jù)市場行情和合作金融機構協(xié)商確定保函業(yè)務收費標準。2.收費標準應合理、透明，確保學校利益得到保障的同時，避免過高收費增加經(jīng)濟活動成本。（二）收費方式1.保函業(yè)務收費方式應在保函業(yè)務協(xié)議中明確約定，一般可采取一次性收取或按保函期限分期收取等方式。2.業(yè)務經(jīng)辦部門負責按照協(xié)議約定及時收取保函業(yè)務費用，并交財務部門入賬。（三）費用核算與管理1.財務部門按照規(guī)定對保函業(yè)務費用進行核算，確保費用收支準確、合規(guī)。2.定期對保函業(yè)務費用進行統(tǒng)計分析，評估費用合理性，為優(yōu)化收費管理提供依據(jù)。八、信息披露與檔案管理（一）信息披露1.學校應按照法律法規(guī)和信息公開要求，對保函業(yè)務相關信息進行適當披露。2.信息披露內(nèi)容包括保函業(yè)務總體情況、重大保函業(yè)務事項等，確保信息公開、透明。（二）檔案管理1.保函業(yè)務檔案包括申請表、審批文件、保函文本、業(yè)務協(xié)議、反擔保資料、跟蹤記錄等相關資料。2.業(yè)務經(jīng)辦