廣州專項(xiàng)債管理辦法一、總則（一）目的與依據(jù)為規(guī)范廣州市專項(xiàng)債券（以下簡稱“專項(xiàng)債”）管理，提高資金使用效益，防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的意見》（國發(fā)〔2014〕43號）、《地方政府專項(xiàng)債券發(fā)行管理暫行辦法》（財(cái)庫〔2015〕83號）等法律法規(guī)及相關(guān)政策規(guī)定，結(jié)合本市實(shí)際，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于廣州市行政區(qū)域內(nèi)專項(xiàng)債的申報(bào)、發(fā)行、使用、償還及監(jiān)督管理等活動(dòng)。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策要求，確保專項(xiàng)債管理工作合法合規(guī)。2.?？顚Ｓ迷瓌t：專項(xiàng)債資金應(yīng)專項(xiàng)用于公益性資本支出項(xiàng)目，不得用于經(jīng)常性支出和樓堂館所等中央明令禁止的項(xiàng)目。3.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：加強(qiáng)專項(xiàng)債項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理，確保項(xiàng)目收益能夠覆蓋專項(xiàng)債本息，有效防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。4.績效導(dǎo)向原則：建立健全專項(xiàng)債資金績效管理機(jī)制，提高資金使用效益。二、專項(xiàng)債項(xiàng)目申報(bào)與審核（一）項(xiàng)目儲(chǔ)備1.各部門、各單位應(yīng)結(jié)合本市經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展規(guī)劃和相關(guān)專項(xiàng)規(guī)劃，提前謀劃儲(chǔ)備專項(xiàng)債項(xiàng)目。項(xiàng)目應(yīng)具有明確的建設(shè)內(nèi)容、投資規(guī)模、資金來源、收益及融資平衡方案等。2.項(xiàng)目儲(chǔ)備庫實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，對已實(shí)施項(xiàng)目及時(shí)清理出庫，對新符合條件的項(xiàng)目及時(shí)納入儲(chǔ)備庫。（二）申報(bào)條件1.專項(xiàng)債項(xiàng)目應(yīng)符合國家產(chǎn)業(yè)政策和宏觀調(diào)控要求，具有一定的經(jīng)濟(jì)社會(huì)效益。2.項(xiàng)目應(yīng)具有成熟的前期工作，已完成可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)等審批手續(xù)。3.項(xiàng)目預(yù)期收益與融資平衡方案應(yīng)合理可行，項(xiàng)目收益能夠覆蓋專項(xiàng)債本息。（三）申報(bào)流程1.項(xiàng)目單位向行業(yè)主管部門提交專項(xiàng)債項(xiàng)目申報(bào)材料，包括項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)、預(yù)期收益與融資平衡方案等。2.行業(yè)主管部門對申報(bào)項(xiàng)目進(jìn)行初審，提出初審意見后報(bào)市財(cái)政局。3.市財(cái)政局會(huì)同相關(guān)部門對申報(bào)項(xiàng)目進(jìn)行聯(lián)合審核，審核通過的項(xiàng)目納入專項(xiàng)債項(xiàng)目庫。（四）項(xiàng)目審核1.市財(cái)政局會(huì)同相關(guān)部門對專項(xiàng)債項(xiàng)目庫中的項(xiàng)目進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核項(xiàng)目的合規(guī)性、可行性、收益與融資平衡情況等。2.對于審核通過的項(xiàng)目，市財(cái)政局根據(jù)項(xiàng)目輕重緩急和資金需求情況，統(tǒng)籌安排專項(xiàng)債額度，并報(bào)市政府批準(zhǔn)。三、專項(xiàng)債發(fā)行管理（一）發(fā)行計(jì)劃1.市財(cái)政局根據(jù)市政府批準(zhǔn)的專項(xiàng)債額度，會(huì)同相關(guān)部門制定專項(xiàng)債年度發(fā)行計(jì)劃，明確發(fā)行規(guī)模、期限、利率等發(fā)行要素。2.專項(xiàng)債發(fā)行計(jì)劃應(yīng)報(bào)省財(cái)政廳備案，并向社會(huì)公開。（二）發(fā)行方式1.專項(xiàng)債可采用公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)、競爭性談判、單一來源采購等方式發(fā)行。2.鼓勵(lì)通過市場化方式發(fā)行專項(xiàng)債，降低發(fā)行成本。（三）發(fā)行程序1.市財(cái)政局按照發(fā)行計(jì)劃組織專項(xiàng)債發(fā)行工作，編制專項(xiàng)債發(fā)行文件，明確發(fā)行條件、發(fā)行規(guī)則等。2.承銷團(tuán)成員按照發(fā)行文件要求進(jìn)行投標(biāo)，市財(cái)政局根據(jù)投標(biāo)結(jié)果確定中標(biāo)承銷團(tuán)成員。3.中標(biāo)承銷團(tuán)成員與市財(cái)政局簽訂承銷協(xié)議，組織專項(xiàng)債發(fā)行工作。（四）信息披露1.市財(cái)政局應(yīng)在專項(xiàng)債發(fā)行前，通過指定媒體向社會(huì)公開專項(xiàng)債發(fā)行信息，包括發(fā)行規(guī)模、期限、利率、發(fā)行方式等。2.專項(xiàng)債發(fā)行后，市財(cái)政局應(yīng)及時(shí)向社會(huì)公開專項(xiàng)債資金使用情況、項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度等信息，接受社會(huì)監(jiān)督。四、專項(xiàng)債資金使用管理（一）資金撥付1.專項(xiàng)債資金下達(dá)后，市財(cái)政局應(yīng)及時(shí)將資金撥付到項(xiàng)目單位。項(xiàng)目單位應(yīng)按照合同約定和工程進(jìn)度，及時(shí)支付項(xiàng)目款項(xiàng)。2.專項(xiàng)債資金應(yīng)實(shí)行國庫集中支付制度，確保資金?？顚Ｓ谩＃ǘ┦褂梅秶鷮ｍ?xiàng)債資金應(yīng)專項(xiàng)用于公益性資本支出項(xiàng)目，包括市政建設(shè)、產(chǎn)業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施、交通基礎(chǔ)設(shè)施、保障性安居工程、醫(yī)療衛(wèi)生、教育、養(yǎng)老等領(lǐng)域。（三）項(xiàng)目實(shí)施1.項(xiàng)目單位應(yīng)按照項(xiàng)目可行性研究報(bào)告和初步設(shè)計(jì)要求，組織項(xiàng)目實(shí)施，確保項(xiàng)目質(zhì)量和進(jìn)度。2.項(xiàng)目單位應(yīng)建立健全項(xiàng)目管理制度，加強(qiáng)項(xiàng)目資金管理、工程質(zhì)量管理、安全管理等。（四）監(jiān)督檢查1.市財(cái)政局會(huì)同相關(guān)部門對專項(xiàng)債資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，重點(diǎn)檢查資金是否?？顚Ｓ?、項(xiàng)目是否按計(jì)劃實(shí)施等。2.對于發(fā)現(xiàn)的問題，市財(cái)政局應(yīng)責(zé)令項(xiàng)目單位限期整改，整改不到位的，暫停撥付專項(xiàng)債資金，并追究相關(guān)人員責(zé)任。五、專項(xiàng)債項(xiàng)目收益與融資平衡管理（一）收益預(yù)測1.項(xiàng)目單位應(yīng)在項(xiàng)目申報(bào)階段，對項(xiàng)目收益進(jìn)行合理預(yù)測，明確項(xiàng)目收益來源、收益水平及收益期限等。2.項(xiàng)目收益預(yù)測應(yīng)充分考慮項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)營成本、市場需求變化、價(jià)格波動(dòng)等因素，確保預(yù)測結(jié)果合理可靠。（二）融資平衡方案1.項(xiàng)目單位應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目收益預(yù)測情況，制定專項(xiàng)債項(xiàng)目融資平衡方案，明確項(xiàng)目融資規(guī)模、融資方式、償債資金來源等。2.融資平衡方案應(yīng)確保項(xiàng)目收益能夠覆蓋專項(xiàng)債本息，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目收益與融資的平衡。（三）收益管理1.項(xiàng)目單位應(yīng)加強(qiáng)專項(xiàng)債項(xiàng)目收益管理，建立健全收益管理制度，確保項(xiàng)目收益及時(shí)足額上繳國庫。2.專項(xiàng)債項(xiàng)目收益應(yīng)優(yōu)先用于償還專項(xiàng)債本息，剩余收益可按照相關(guān)規(guī)定用于項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)營或其他符合規(guī)定的用途。（四）動(dòng)態(tài)監(jiān)控1.市財(cái)政局會(huì)同相關(guān)部門對專項(xiàng)債項(xiàng)目收益與融資平衡情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，及時(shí)掌握項(xiàng)目收益和償債資金情況。2.對于項(xiàng)目收益不足以覆蓋專項(xiàng)債本息的，市財(cái)政局應(yīng)督促項(xiàng)目單位采取有效措施，確保項(xiàng)目收益與融資平衡。六、專項(xiàng)債償還管理（一）償債責(zé)任1.專項(xiàng)債償債責(zé)任主體為項(xiàng)目單位或項(xiàng)目主管部門。項(xiàng)目單位或項(xiàng)目主管部門應(yīng)按照融資平衡方案，按時(shí)足額償還專項(xiàng)債本息。2.市財(cái)政局負(fù)責(zé)對專項(xiàng)債償債情況進(jìn)行監(jiān)督管理，確保償債資金及時(shí)足額到位。（二）償債資金來源1.專項(xiàng)債償債資金來源主要包括項(xiàng)目收益、財(cái)政資金等。項(xiàng)目單位應(yīng)按照融資平衡方案，合理安排償債資金，確保按時(shí)足額償還專項(xiàng)債本息。2.對于項(xiàng)目收益不足以覆蓋專項(xiàng)債本息的，市財(cái)政局可通過調(diào)整項(xiàng)目收益分配方案、動(dòng)用財(cái)政資金等方式籌集償債資金。（三）償債計(jì)劃1.項(xiàng)目單位或項(xiàng)目主管部門應(yīng)在專項(xiàng)債發(fā)行前，制定專項(xiàng)債償債計(jì)劃，明確償債資金來源、償債期限、償債金額等。2.償債計(jì)劃應(yīng)報(bào)市財(cái)政局備案，并向社會(huì)公開。（四）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與處置1.市財(cái)政局會(huì)同相關(guān)部門建立專項(xiàng)債風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對專項(xiàng)債償債風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。對于償債風(fēng)險(xiǎn)較高的項(xiàng)目，及時(shí)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。2.對于出現(xiàn)償債困難的項(xiàng)目，市財(cái)政局應(yīng)會(huì)同相關(guān)部門采取有效措施，督促項(xiàng)目單位或項(xiàng)目主管部門籌集償債資金，確保專項(xiàng)債按時(shí)足額償還。必要時(shí)，可通過調(diào)整項(xiàng)目收益分配方案、動(dòng)用財(cái)政資金等方式進(jìn)行處置。七、監(jiān)督管理與績效評價(jià)（一）監(jiān)督管理1.市財(cái)政局會(huì)同相關(guān)部門建立健全專項(xiàng)債監(jiān)督管理制度，加強(qiáng)對專項(xiàng)債申報(bào)、發(fā)行、使用、償還等全過程的監(jiān)督管理。2.審計(jì)部門應(yīng)加強(qiáng)對專項(xiàng)債資金使用情況的審計(jì)監(jiān)督，確保資金使用合法合規(guī)。（二）績效評價(jià)1.市財(cái)政局會(huì)同相關(guān)部門建立專項(xiàng)債績效評價(jià)制度，對專項(xiàng)債項(xiàng)目實(shí)施績效評價(jià)?？冃гu價(jià)內(nèi)容包括項(xiàng)目決策、項(xiàng)目管理、項(xiàng)目產(chǎn)出、項(xiàng)目效益等。2.績效評價(jià)結(jié)果作為專項(xiàng)債項(xiàng)目調(diào)整、資金安排及項(xiàng)目單位信用評級的重要依據(jù)。（三）信息公開1.市財(cái)政局應(yīng)按照政府信息公開要求，及時(shí)向社會(huì)公開專項(xiàng)債管理相關(guān)信息，包括項(xiàng)目申報(bào)、發(fā)行、使用、償還、監(jiān)督檢查及績效評價(jià)等情況。2.項(xiàng)目單位應(yīng)在項(xiàng)目實(shí)施過程中，及時(shí)向社會(huì)公開項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度、資金使用情況等信息，接受社會(huì)監(jiān)督。八、法律責(zé)任（一）違反本辦法規(guī)定，有下列情形之一的，由市財(cái)政局責(zé)令改正，追回已撥付的專項(xiàng)債資金，暫停或停止撥付專項(xiàng)債資金，并依法追究相關(guān)人員責(zé)任：1.擅自改變專項(xiàng)債資金用途的；2.未按規(guī)定編制、報(bào)送專項(xiàng)債項(xiàng)目申報(bào)材料或