綜合管理部費用管理制度一、總則（一）目的為加強公司綜合管理部費用管理，規(guī)范費用支出行為，提高資金使用效益，保障公司各項工作的順利開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司綜合管理部及其下屬各部門、各崗位發(fā)生的各類費用支出管理。（三）基本原則1.預(yù)算控制原則：各項費用支出應(yīng)嚴(yán)格按照年度預(yù)算執(zhí)行，確保費用支出在預(yù)算范圍內(nèi)。2.合規(guī)性原則：費用支出必須符合國家法律法規(guī)、財務(wù)制度以及公司相關(guān)規(guī)定。3.效益性原則：以提高公司經(jīng)濟效益為出發(fā)點，優(yōu)化費用結(jié)構(gòu)，合理配置資源。4.審批流程原則：嚴(yán)格執(zhí)行費用審批流程，確保費用支出的真實性、合理性和必要性。二、費用分類及管理規(guī)定（一）辦公費用1.辦公用品定義：指用于日常辦公的文具、紙張、文件夾、墨盒、硒鼓等消耗性物品。采購管理：綜合管理部負(fù)責(zé)辦公用品的統(tǒng)一采購，根據(jù)各部門需求制定采購計劃，選擇合格供應(yīng)商，確保辦公用品的質(zhì)量和性價比。采購過程應(yīng)遵循公司采購相關(guān)規(guī)定，簽訂采購合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)。領(lǐng)用管理：各部門設(shè)立辦公用品領(lǐng)用臺賬，指定專人負(fù)責(zé)領(lǐng)用登記。領(lǐng)用人員應(yīng)填寫領(lǐng)用申請表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后到綜合管理部領(lǐng)取。綜合管理部定期對辦公用品領(lǐng)用情況進行統(tǒng)計分析，合理控制庫存。2.辦公設(shè)備定義：指電腦、打印機、復(fù)印機、傳真機、辦公家具等用于辦公的設(shè)備。購置管理：綜合管理部根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，制定辦公設(shè)備購置計劃，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批后實施。購置辦公設(shè)備應(yīng)遵循公司固定資產(chǎn)采購相關(guān)規(guī)定，進行招標(biāo)采購或詢價采購，確保設(shè)備質(zhì)量和價格合理。維修管理：辦公設(shè)備出現(xiàn)故障時，使用部門應(yīng)及時填寫維修申請表，報綜合管理部審核后安排維修。維修費用應(yīng)嚴(yán)格控制在預(yù)算范圍內(nèi)，維修完成后應(yīng)進行驗收，并填寫維修驗收單。報廢管理：辦公設(shè)備達到報廢年限或因損壞無法修復(fù)時，使用部門應(yīng)填寫報廢申請表，經(jīng)綜合管理部、財務(wù)部門審核，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批后進行報廢處理。報廢設(shè)備應(yīng)按照公司固定資產(chǎn)管理規(guī)定進行處置，確保資產(chǎn)安全。（二）差旅費1.出差審批員工因工作需要出差，應(yīng)填寫出差申請表，詳細(xì)注明出差事由、目的地、時間、預(yù)計費用等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后報分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。如遇緊急出差情況，無法提前填寫申請表的，應(yīng)在出差前通過電話或郵件向部門負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)報告，出差返回后及時補辦審批手續(xù)。2.交通費用員工應(yīng)根據(jù)出差審批確定的行程選擇合理的交通工具。乘坐飛機應(yīng)嚴(yán)格按照公司規(guī)定的艙位等級執(zhí)行，特殊情況需乘坐高等級艙位的，應(yīng)提前報經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。乘坐火車、長途汽車等交通工具，應(yīng)選擇經(jīng)濟實惠的車次和座位類型。因特殊情況需要乘坐軟臥、一等座等的，應(yīng)說明理由并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。市內(nèi)交通費用應(yīng)根據(jù)實際情況合理報銷，原則上應(yīng)選擇公共交通工具。如因工作需要乘坐出租車的，應(yīng)在發(fā)票上注明事由和起止地點。3.住宿費用員工出差應(yīng)按照公司規(guī)定的住宿標(biāo)準(zhǔn)選擇合適的酒店或住宿地點。住宿標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)出差地區(qū)的不同分為不同檔次，具體標(biāo)準(zhǔn)按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。員工應(yīng)在出差地選擇正規(guī)、安全、衛(wèi)生的住宿場所，并取得合法有效的住宿發(fā)票。住宿費用應(yīng)按照實際發(fā)生金額報銷，超出標(biāo)準(zhǔn)部分自理。4.餐飲補貼公司按照出差自然天數(shù)給予員工餐飲補貼，補貼標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)出差地區(qū)的不同分為不同檔次，具體標(biāo)準(zhǔn)按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。員工應(yīng)在出差期間如實記錄餐飲消費情況，餐飲補貼用于彌補出差期間的餐飲費用支出，不再另行報銷市內(nèi)餐飲發(fā)票。（三）業(yè)務(wù)招待費1.招待審批因業(yè)務(wù)需要進行招待活動，應(yīng)提前填寫業(yè)務(wù)招待申請表，詳細(xì)注明招待對象、事由、時間、地點、預(yù)計費用等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后報分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。如遇緊急招待情況，無法提前填寫申請表的，應(yīng)在招待前通過電話或郵件向部門負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)報告，招待結(jié)束后及時補辦審批手續(xù)。2.招待標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)招待應(yīng)根據(jù)招待對象的級別、人數(shù)、招待事由等合理安排招待規(guī)格和費用標(biāo)準(zhǔn)。招待標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)嚴(yán)格控制在公司規(guī)定范圍內(nèi)，不得超標(biāo)準(zhǔn)招待。招待活動應(yīng)注重實效，嚴(yán)禁鋪張浪費。原則上不安排高檔餐飲、娛樂活動，確因工作需要的，應(yīng)報經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。3.費用報銷業(yè)務(wù)招待費報銷時，應(yīng)提供合法有效的發(fā)票、業(yè)務(wù)招待申請表、消費清單等相關(guān)憑證。發(fā)票應(yīng)注明招待時間、地點、招待對象等信息，消費清單應(yīng)詳細(xì)列出招待的菜品、酒水、飲料等內(nèi)容。財務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格審核業(yè)務(wù)招待費報銷憑證，對不符合規(guī)定的費用不予報銷。（四）通訊費1.通訊補貼標(biāo)準(zhǔn)公司根據(jù)員工崗位性質(zhì)和工作需要，制定不同的通訊補貼標(biāo)準(zhǔn)。通訊補貼標(biāo)準(zhǔn)分為固定補貼和按實際發(fā)生額報銷兩種方式，具體標(biāo)準(zhǔn)按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。員工應(yīng)根據(jù)公司規(guī)定的補貼標(biāo)準(zhǔn)，憑合法有效的通訊發(fā)票在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)報銷通訊費用。2.報銷管理員工應(yīng)在每月末將當(dāng)月通訊費用發(fā)票整理后提交給綜合管理部審核。綜合管理部審核人員應(yīng)認(rèn)真核對發(fā)票的真實性、合法性和與補貼標(biāo)準(zhǔn)的一致性，審核無誤后簽字確認(rèn)。財務(wù)部門根據(jù)綜合管理部審核后的報銷清單進行報銷處理，對超出補貼標(biāo)準(zhǔn)部分的費用不予報銷。（五）車輛費用1.車輛購置公司因工作需要購置車輛，應(yīng)按照公司固定資產(chǎn)采購相關(guān)規(guī)定進行決策和采購。購置車輛前應(yīng)進行市場調(diào)研，選擇性價比高的車型和配置，確保車輛滿足公司業(yè)務(wù)需求。車輛購置費用應(yīng)納入公司固定資產(chǎn)管理，按照規(guī)定計提折舊。2.車輛使用公司車輛由綜合管理部統(tǒng)一調(diào)度和管理，各部門因工作需要使用車輛時，應(yīng)提前填寫車輛使用申請表，經(jīng)綜合管理部審核后安排車輛。車輛使用過程中應(yīng)嚴(yán)格遵守交通法規(guī)，確保行車安全。如發(fā)生交通事故，應(yīng)及時報警并通知綜合管理部，按照公司相關(guān)規(guī)定進行處理。3.車輛維修保養(yǎng)車輛維修保養(yǎng)應(yīng)選擇正規(guī)的維修廠家，確保維修質(zhì)量。車輛維修保養(yǎng)前，駕駛員應(yīng)填寫維修申請表，經(jīng)綜合管理部審核后安排維修。維修費用應(yīng)嚴(yán)格控制在預(yù)算范圍內(nèi)，維修完成后應(yīng)進行驗收，并填寫維修驗收單。車輛保險由綜合管理部統(tǒng)一辦理，根據(jù)車輛使用情況和公司規(guī)定選擇合適的保險險種和保額。保險費用應(yīng)按照規(guī)定進行報銷。4.燃油費用車輛燃油費用由駕駛員憑加油發(fā)票到綜合管理部報銷。加油發(fā)票應(yīng)注明加油時間、地點、加油金額等信息，綜合管理部審核人員應(yīng)認(rèn)真核對發(fā)票的真實性和與車輛使用情況的一致性。綜合管理部應(yīng)定期對車輛燃油消耗情況進行統(tǒng)計分析，合理控制燃油費用支出。（六）會議費用1.會議審批召開會議應(yīng)提前填寫會議申請表，詳細(xì)注明會議名稱、時間、地點、參會人員、會議議程、預(yù)計費用等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后報分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。如遇緊急會議情況，無法提前填寫申請表的，應(yīng)在會議前通過電話或郵件向部門負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)報告，會議結(jié)束后及時補辦審批手續(xù)。2.會議預(yù)算會議主辦部門應(yīng)根據(jù)會議規(guī)模和要求，制定詳細(xì)的會議預(yù)算，包括場地租賃、餐飲、住宿、交通、資料印刷、設(shè)備租賃等費用。會議預(yù)算應(yīng)報經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行。3.費用報銷會議結(jié)束后，會議主辦部門應(yīng)及時整理會議費用發(fā)票和相關(guān)憑證，填寫費用報銷單，經(jīng)綜合管理部審核后報財務(wù)部門報銷。財務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格審核會議費用報銷憑證，對不符合規(guī)定的費用不予報銷。（七）培訓(xùn)費用1.培訓(xùn)審批員工參加外部培訓(xùn)應(yīng)填寫培訓(xùn)申請表，詳細(xì)注明培訓(xùn)名稱、時間、地點、培訓(xùn)內(nèi)容、培訓(xùn)費用等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后報分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。如遇緊急培訓(xùn)情況，無法提前填寫申請表的，應(yīng)在培訓(xùn)前通過電話或郵件向部門負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)報告，培訓(xùn)結(jié)束后及時補辦審批手續(xù)。2.培訓(xùn)預(yù)算公司根據(jù)員工培訓(xùn)需求和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，制定年度培訓(xùn)預(yù)算。培訓(xùn)預(yù)算應(yīng)包括培訓(xùn)課程費用、培訓(xùn)師資費用、培訓(xùn)場地費用、培訓(xùn)教材費用等。培訓(xùn)預(yù)算應(yīng)報經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行。3.費用報銷員工參加培訓(xùn)結(jié)束后，應(yīng)及時將培訓(xùn)發(fā)票和相關(guān)憑證提交給綜合管理部審核。綜合管理部審核人員應(yīng)認(rèn)真核對發(fā)票的真實性、合法性和與培訓(xùn)申請表的一致性，審核無誤后簽字確認(rèn)。財務(wù)部門根據(jù)綜合管理部審核后的報銷清單進行報銷處理，對超出培訓(xùn)預(yù)算部分的費用不予報銷。三、費用審批流程（一）費用報銷審批流程1.經(jīng)辦人填寫費用報銷單：經(jīng)辦人應(yīng)按照費用報銷要求，詳細(xì)填寫費用報銷單，注明費用發(fā)生日期、事由、金額、附件張數(shù)等信息，并在報銷單上簽字確認(rèn)。2.部門負(fù)責(zé)人審核：部門負(fù)責(zé)人對費用報銷的真實性、合理性和必要性進行審核，確認(rèn)費用支出符合本部門工作需要和公司相關(guān)規(guī)定后，在報銷單上簽字審批。3.財務(wù)部門審核：財務(wù)部門對費用報銷憑證的合法性、合規(guī)性和準(zhǔn)確性進行審核，重點審核發(fā)票的真實性、有效性，費用報銷是否符合公司費用管理制度和財務(wù)制度規(guī)定，報銷金額是否準(zhǔn)確等。審核無誤后，在報銷單上簽字。4.分管領(lǐng)導(dǎo)審批：分管領(lǐng)導(dǎo)對費用報銷事項進行審批，根據(jù)費用金額大小和重要性程度，決定是否需要報公司主要領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，在報銷單上簽字。5.公司主要領(lǐng)導(dǎo)審批（如需）：對于重大費用支出或超出分管領(lǐng)導(dǎo)審批權(quán)限的費用報銷，需報公司主要領(lǐng)導(dǎo)審批。公司主要領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，在報銷單上簽字。6.報銷付款：財務(wù)部門根據(jù)審批后的費用報銷單進行報銷付款，將報銷款項支付給經(jīng)辦人或相關(guān)供應(yīng)商。（二）費用預(yù)支審批流程1.經(jīng)辦人填寫費用預(yù)支申請表：經(jīng)辦人因工作需要預(yù)支費用時，應(yīng)填寫費用預(yù)支申請表，注明預(yù)支事由、金額、預(yù)計還款日期等信息，并在申請表上簽字確認(rèn)。2.部門負(fù)責(zé)人審核：部門負(fù)責(zé)人對費用預(yù)支的必要性和合理性進行審核，確認(rèn)預(yù)支費用符合本部門工作需要和公司相關(guān)規(guī)定后，在申請表上簽字審批。3.財務(wù)部門審核：財務(wù)部門對費用預(yù)支申請表進行審核，重點審核預(yù)支金額是否合理，是否有足夠的資金支付，還款計劃是否可行等。審核無誤后，在申請表上簽字。4.分管領(lǐng)導(dǎo)審批：分管領(lǐng)導(dǎo)對費用預(yù)支事項進行審批，根據(jù)預(yù)支金額大小和重要性程度，決定是否需要報公司主要領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，在申請表上簽字。5.公司主要領(lǐng)導(dǎo)審批（如需）：對于重大費用預(yù)支或超出分管領(lǐng)導(dǎo)審批權(quán)限的費用預(yù)支，需報公司主要領(lǐng)導(dǎo)審批。公司主要領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，在申請表上簽字。6.預(yù)支付款：財務(wù)部門根據(jù)審批后的費用預(yù)支申請表進行預(yù)支付款，將預(yù)支款項支付給經(jīng)辦人。7.費用報銷及還款：經(jīng)辦人應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)完成費用支出，并及時填寫費用報銷單進行報銷。報銷金額沖減預(yù)支金額后，如有剩余預(yù)支款，應(yīng)及時歸還財務(wù)部門。四、費用預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.綜合管理部應(yīng)根據(jù)公司年度工作計劃和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，結(jié)合上一年度費用支出情況，編制本部門年度費用預(yù)算。2.費用預(yù)算應(yīng)按照費用類別進行詳細(xì)分類，明確各項費用的預(yù)算金額、預(yù)算依據(jù)和預(yù)算執(zhí)行時間。3.費用預(yù)算編制過程中應(yīng)充分考慮市場價格波動、業(yè)務(wù)變化等因素，確保預(yù)算的科學(xué)性和合理性。（二）預(yù)算審批1.綜合管理部編制的年度費用預(yù)算應(yīng)報公司財務(wù)部門審核。財務(wù)部門對預(yù)算的準(zhǔn)確性、完整性和合規(guī)性進行審核，提出審核意見。2.經(jīng)財務(wù)部門審核后的費用預(yù)算報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營目標(biāo)和財務(wù)狀況，對預(yù)算進行審批，確定年度費用預(yù)算指標(biāo)。（三）預(yù)算執(zhí)行1.綜合管理部應(yīng)嚴(yán)格按照公司批準(zhǔn)的年度費用預(yù)算執(zhí)行各項費用支出。各部門應(yīng)加強對費用預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題。2.如因業(yè)務(wù)發(fā)展需要調(diào)整費用預(yù)算，應(yīng)按照預(yù)算編制和審批程序進行申請和審批。未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自調(diào)整預(yù)算。（四）預(yù)算考核1.公司建立費用預(yù)算考核制度，對各部門費用預(yù)算執(zhí)行情況進行考核評價?？己酥笜?biāo)包括預(yù)算執(zhí)行率、費用控制率、費用節(jié)約率等。2.財務(wù)部門定期對各部門費用預(yù)算執(zhí)行情況進行統(tǒng)計分析，編制預(yù)算執(zhí)行情況報告，報公司領(lǐng)導(dǎo)和各部門負(fù)責(zé)人。3.對于預(yù)算執(zhí)行情況良好、費用控制效果顯著的部門，公司給予表彰和獎勵；對于預(yù)算執(zhí)行不力、費用超支嚴(yán)重的部門，公司將進行通報批評，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。五、費用核算與分析（一）費用核算1.財務(wù)部門應(yīng)按照國家財務(wù)制度和公司會計核算辦法，對綜合管理部發(fā)生的各項費用進行準(zhǔn)確核算。2.費用核算應(yīng)按照費用類別、部門、項目等進行明細(xì)核算，確保費用數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。3.財務(wù)部門應(yīng)定期編制費用報表，反映綜合管理部費用支出情況，為公司領(lǐng)導(dǎo)和各部門提供決策依據(jù)。（二）費用分析1.綜合管理部應(yīng)定期對本部門費用支出情況進行分析，分析費用支出的合理性、趨勢性和效益性。2.費用分析應(yīng)包括費用構(gòu)成分析、費用變動分析、費用與業(yè)務(wù)指標(biāo)關(guān)系分析等內(nèi)容，找出費用管理中存在的問題和原因。3.根據(jù)費用分析結(jié)果，綜合管理部應(yīng)制定改進措施，優(yōu)化費用管理流程，加強費用控制，提高資金使用效益。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門定期對綜合管理部費用管理制度執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督，檢查費用支出的真實性、合法性和合規(guī)性。2.內(nèi)部審計部門應(yīng)重點關(guān)注費用預(yù)算執(zhí)行情況、費用審批流程執(zhí)行情況、費用報銷憑證的真實性和完整性等方面，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）財務(wù)監(jiān)督1.財務(wù)部門負(fù)責(zé)對綜合