海安債務余額管理辦法一、總則（一）目的為加強海安債務余額管理，規(guī)范債務行為，有效防范和化解債務風險，維護經濟金融秩序穩(wěn)定，促進經濟社會持續(xù)健康發(fā)展，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于海安行政區(qū)域內涉及政府性債務、國有企業(yè)債務等各類債務余額的管理活動。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則嚴格遵守國家有關法律法規(guī)和政策規(guī)定，確保債務管理活動合法合規(guī)。2.風險防控原則強化債務風險意識，建立健全風險預警和防控機制，有效防范債務風險。3.規(guī)?？刂圃瓌t合理確定債務規(guī)模，嚴格控制債務余額增長，保持債務規(guī)模與經濟社會發(fā)展水平相適應。4.統(tǒng)籌協(xié)調原則加強政府各部門之間、政府與國有企業(yè)之間的協(xié)調配合，形成債務管理合力。二、債務余額管理職責分工（一）政府部門職責1.財政部門負責制定和完善債務余額管理制度，牽頭組織實施債務余額管理工作。會同有關部門編制政府性債務收支預算，合理確定債務規(guī)模和結構。建立債務風險監(jiān)測預警機制，定期對債務余額、債務風險等情況進行分析評估。統(tǒng)籌安排償債資金，確保按時足額償還債務本息。2.發(fā)展改革部門負責審核政府投資項目，嚴格控制項目建設規(guī)模和標準，防止因盲目投資導致債務增加。會同有關部門做好項目儲備和前期工作，提高項目決策的科學性和合理性。3.審計部門依法對債務余額管理情況進行審計監(jiān)督，檢查債務資金的使用、償還等情況，確保債務管理規(guī)范透明。對發(fā)現的問題及時提出整改意見，并督促相關部門落實整改。4.其他相關部門按照各自職責，做好本部門涉及的債務余額管理工作，配合財政部門共同推進債務管理各項措施的落實。（二）國有企業(yè)職責1.建立健全內部債務管理制度，明確債務管理部門和人員職責，加強債務風險防控。2.按照國家有關規(guī)定和企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，合理確定債務規(guī)模和融資方式，確保債務余額與企業(yè)資產規(guī)模、盈利能力相匹配。3.定期向政府主管部門報送債務余額、債務結構、償債計劃等情況，配合政府部門做好債務管理工作。4.加強對債務資金的使用管理，提高資金使用效益，確保按時足額償還債務本息。三、債務余額分類管理（一）政府性債務1.一般債務定義：通過政府一般公共預算收入償還的債務。管理要求：嚴格按照一般公共預算管理規(guī)定，合理確定債務規(guī)模，確保債務余額在規(guī)定限額內。加強對一般債務資金使用的監(jiān)督，確保資金用于公益性項目建設。2.專項債務定義：通過政府性基金預算收入、專項收入償還的債務。管理要求：專項債務應當對應項目發(fā)行，以項目收益作為償債來源。加強對專項債務項目的評估和管理，確保項目收益能夠覆蓋債務本息。嚴格按照專項債務限額管理規(guī)定，控制專項債務余額增長。（二）國有企業(yè)債務1.經營性債務定義：國有企業(yè)在生產經營過程中形成的債務，主要用于企業(yè)自身發(fā)展。管理要求：國有企業(yè)應當根據自身經營狀況和償債能力，合理確定經營性債務規(guī)模。加強對經營性債務資金的使用管理，提高資金使用效益，確保債務本息按時足額償還。建立健全經營性債務風險預警機制，及時發(fā)現和化解債務風險。2.公益性債務定義：國有企業(yè)為履行政府公益性職能而形成的債務。管理要求：對于公益性債務，政府應當給予必要的支持和保障。國有企業(yè)應當加強對公益性債務的管理，確保債務資金專款專用。政府有關部門應當對公益性債務的使用和償還情況進行監(jiān)督檢查。四、債務余額規(guī)模控制（一）限額管理1.政府性債務實行限額管理，由上級財政部門根據海安經濟社會發(fā)展水平、財政狀況等因素，核定海安政府性債務限額。2.海安政府性債務余額不得突破上級財政部門核定的限額。財政部門應當嚴格控制政府性債務規(guī)模，確保債務余額在限額內。（二）規(guī)模調整1.因經濟社會發(fā)展需要確需調整政府性債務規(guī)模的，應當按照規(guī)定程序報上級財政部門批準。2.國有企業(yè)應當根據自身經營狀況和發(fā)展戰(zhàn)略，合理確定債務規(guī)模。如需調整債務規(guī)模，應當報政府主管部門備案，并按照有關規(guī)定履行相關程序。五、債務余額預算管理（一）預算編制1.財政部門應當會同有關部門，根據海安經濟社會發(fā)展規(guī)劃、財政收支狀況等因素，編制政府性債務收支預算。2.政府性債務收支預算應當包括債務余額、債務收入、債務支出、償債計劃等內容。3.國有企業(yè)應當按照國家有關規(guī)定和企業(yè)財務制度，編制企業(yè)債務收支預算，并報政府主管部門備案。（二）預算執(zhí)行1.財政部門應當嚴格按照政府性債務收支預算執(zhí)行，確保債務資金及時足額到位，合理安排債務支出。2.國有企業(yè)應當按照企業(yè)債務收支預算執(zhí)行，加強對債務資金的使用管理，確保資金使用效益。3.財政部門和國有企業(yè)應當定期對債務收支預算執(zhí)行情況進行分析評估，及時發(fā)現和解決存在的問題。（三）預算調整1.在預算執(zhí)行過程中，如因特殊情況需要調整政府性債務收支預算的，應當按照規(guī)定程序報上級財政部門批準。2.國有企業(yè)如需調整企業(yè)債務收支預算，應當報政府主管部門備案，并按照有關規(guī)定履行相關程序。六、債務余額風險防控（一）風險監(jiān)測1.財政部門應當建立債務風險監(jiān)測預警機制，定期對政府性債務余額、債務結構、償債能力等情況進行分析評估，及時發(fā)現債務風險隱患。2.國有企業(yè)應當建立健全內部債務風險監(jiān)測機制，加強對企業(yè)債務余額、債務風險等情況的監(jiān)測分析，及時發(fā)現和化解債務風險。3.財政部門和國有企業(yè)應當定期向上級主管部門報送債務風險監(jiān)測情況報告。（二）風險預警1.財政部門根據債務風險監(jiān)測情況，設定債務風險預警指標和閾值。當債務風險指標超過預警閾值時，及時發(fā)出風險預警信號。2.國有企業(yè)根據企業(yè)內部債務風險監(jiān)測情況，設定企業(yè)債務風險預警指標和閾值。當企業(yè)債務風險指標超過預警閾值時，及時采取措施化解債務風險，并向政府主管部門報告。（三）風險處置1.當出現債務風險預警信號時，財政部門應當會同有關部門及時研究制定風險處置措施，采取增收節(jié)支、盤活資產、調整債務結構、增加償債資金等方式，有效化解債務風險。2.國有企業(yè)應當按照政府主管部門的要求，積極采取措施化解債務風險，如優(yōu)化經營管理、壓縮非必要開支、處置閑置資產、尋求戰(zhàn)略合作等。3.在債務風險處置過程中，應當嚴格遵守法律法規(guī)和政策規(guī)定，確保債務處置工作合法合規(guī)、公平公正。七、債務余額信息公開（一）公開內容1.財政部門應當定期向社會公開政府性債務余額、債務結構、債務收支、償債計劃等信息，接受社會監(jiān)督。2.國有企業(yè)應當按照國家有關規(guī)定，定期向社會公開企業(yè)債務余額、債務結構、償債能力等信息，接受社會監(jiān)督。（二）公開方式1.財政部門通過政府網站、新聞媒體等渠道，及時向社會公開政府性債務信息。2.國有企業(yè)通過企業(yè)網站、新聞媒體等渠道，及時向社會公開企業(yè)債務信息。八、監(jiān)督檢查與責任追究（一）監(jiān)督檢查1.審計部門依法對債務余額管理情況進行審計監(jiān)督，檢查債務資金的使用、償還等情況。2.財政部門會同有關部門定期對政府性債務余額管理情況進行監(jiān)督檢查，檢查債務規(guī)?？刂?、預算執(zhí)行、風險防控等情況。3.政府主管部門定期對國有企業(yè)債務余額管理情況進行監(jiān)督檢查，檢查企業(yè)債務管理制度執(zhí)行、債務風險防控等情況。（二）責任追究1.對違反本辦法規(guī)定，擅自舉借債務、突破債務限額、