影視公司財務(wù)票據(jù)管理細(xì)則

一、總則1.目的為加強本影視公司票據(jù)管理，規(guī)范票據(jù)的開具、取得、使用和保管等行為，保障公司財務(wù)核算的準(zhǔn)確性和資金安全，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，特制定本細(xì)則。2.適用范圍本細(xì)則適用于影視公司全體員工及與公司有業(yè)務(wù)往來涉及票據(jù)相關(guān)事宜的客戶。3.基本原則本公司票據(jù)管理遵循合法性、真實性、完整性、準(zhǔn)確性原則。所有票據(jù)活動必須符合國家法律法規(guī)要求，如實反映公司經(jīng)濟業(yè)務(wù)，確保票據(jù)信息完整、準(zhǔn)確記錄和傳遞。同時，秉持公司創(chuàng)新、協(xié)作、共贏的企業(yè)文化理念，在票據(jù)管理中注重高效協(xié)作，以促進(jìn)公司業(yè)務(wù)的順利開展。二、組織架構(gòu)與職責(zé)劃分1.財務(wù)部門財務(wù)部門是公司票據(jù)管理的核心部門，負(fù)責(zé)制定和完善票據(jù)管理制度，并監(jiān)督制度的執(zhí)行情況。具體職責(zé)包括：票據(jù)的統(tǒng)一購買、保管、發(fā)放與核銷；審核票據(jù)的真實性、合法性、完整性與準(zhǔn)確性；對票據(jù)相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理；協(xié)助稅務(wù)部門進(jìn)行票據(jù)檢查等工作。2.業(yè)務(wù)部門業(yè)務(wù)部門在開展業(yè)務(wù)過程中涉及票據(jù)的取得與開具，需確保票據(jù)的取得真實、合法，開具符合規(guī)定。負(fù)責(zé)將取得的有效票據(jù)及時傳遞給財務(wù)部門，并按要求填寫相關(guān)票據(jù)信息。在對外開具票據(jù)時，提供準(zhǔn)確的開票信息，確保業(yè)務(wù)內(nèi)容與票據(jù)一致。3.其他部門其他部門在涉及票據(jù)業(yè)務(wù)時，需積極配合財務(wù)部門和業(yè)務(wù)部門的工作。如提供必要的證明文件、協(xié)助核實票據(jù)信息等，保障票據(jù)管理工作的順利進(jìn)行。三、管理流程1.票據(jù)的取得-員工在辦理業(yè)務(wù)過程中取得的各類發(fā)票、收據(jù)等票據(jù)，必須為合法有效的票據(jù)。發(fā)票應(yīng)加蓋發(fā)票專用章，收據(jù)應(yīng)加蓋收款單位財務(wù)專用章。-取得的票據(jù)應(yīng)及時傳遞給財務(wù)部門，原則上不得超過業(yè)務(wù)發(fā)生后的[具體時長]。傳遞時需填寫票據(jù)交接清單，注明票據(jù)種類、金額、開票單位等信息。-財務(wù)部門收到票據(jù)后，應(yīng)對票據(jù)進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括票據(jù)的真實性、合法性、完整性、準(zhǔn)確性等。對于不符合要求的票據(jù)，及時通知相關(guān)人員更換或補充。2.票據(jù)的開具-公司對外開具票據(jù)，由業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)合同及實際業(yè)務(wù)情況填寫開票申請單，注明開票單位、開票金額、開票內(nèi)容等信息，并提交給財務(wù)部門。-財務(wù)部門審核開票申請單無誤后，按照規(guī)定的開票流程開具相應(yīng)票據(jù)。開具的票據(jù)應(yīng)確保內(nèi)容真實、準(zhǔn)確，與業(yè)務(wù)實際情況相符。-票據(jù)開具后，財務(wù)部門應(yīng)將票據(jù)的記賬聯(lián)留存作為記賬依據(jù)，將發(fā)票聯(lián)或收據(jù)聯(lián)交付給業(yè)務(wù)部門，由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)將票據(jù)及時送達(dá)客戶。3.票據(jù)的使用-公司內(nèi)部各部門在使用票據(jù)時，應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的用途和范圍使用，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開票據(jù)。-對于涉及資金收付的票據(jù)，應(yīng)嚴(yán)格按照公司資金管理制度進(jìn)行操作，確保資金安全。-票據(jù)使用過程中，如發(fā)現(xiàn)票據(jù)丟失、損壞等情況，應(yīng)及時向財務(wù)部門報告，并采取相應(yīng)的補救措施。4.票據(jù)的保管-財務(wù)部門設(shè)立專門的票據(jù)保管人員，負(fù)責(zé)票據(jù)的保管工作。票據(jù)保管人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和專業(yè)素養(yǎng)，確保票據(jù)的安全。-票據(jù)應(yīng)按照種類、號碼順序進(jìn)行存放，建立票據(jù)臺賬，詳細(xì)記錄票據(jù)的購買、發(fā)放、使用、核銷等情況。-保管票據(jù)的場所應(yīng)具備安全防護(hù)措施，如防火、防潮、防盜等，防止票據(jù)損壞或丟失。-已使用的票據(jù)存根聯(lián)和作廢票據(jù)，應(yīng)按照規(guī)定的期限進(jìn)行保存。保存期限屆滿后，經(jīng)財務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，方可進(jìn)行銷毀處理。四、權(quán)利與義務(wù)1.員工權(quán)利-員工有權(quán)對公司票據(jù)管理制度提出意見和建議，以促進(jìn)制度的不斷完善。-員工在取得合法有效的票據(jù)后，有權(quán)要求財務(wù)部門及時進(jìn)行審核和報銷處理。-員工在發(fā)現(xiàn)票據(jù)管理存在問題或違規(guī)行為時，有權(quán)向相關(guān)部門進(jìn)行舉報。2.員工義務(wù)-員工有義務(wù)遵守國家法律法規(guī)及公司票據(jù)管理制度，積極配合公司的票據(jù)管理工作。-員工在業(yè)務(wù)活動中取得的票據(jù)必須真實、合法，并及時傳遞給財務(wù)部門。-員工不得偽造、變造、篡改票據(jù)信息，不得擅自銷毀票據(jù)。3.客戶權(quán)利-客戶有權(quán)要求公司按照規(guī)定開具合法有效的票據(jù)。-客戶對公司開具的票據(jù)存在疑問時，有權(quán)向公司相關(guān)部門進(jìn)行咨詢和核實。4.客戶義務(wù)-客戶應(yīng)向公司提供準(zhǔn)確的開票信息，確保公司開具的票據(jù)內(nèi)容真實、準(zhǔn)確。-客戶在取得公司開具的票據(jù)后，應(yīng)妥善保管，不得隨意轉(zhuǎn)讓或用于非法用途。五、監(jiān)督與獎懲機制1.監(jiān)督機制-公司建立健全票據(jù)管理監(jiān)督機制，財務(wù)部門定期對公司票據(jù)管理情況進(jìn)行自查，確保票據(jù)管理制度的有效執(zhí)行。-內(nèi)部審計部門定期對公司票據(jù)管理情況進(jìn)行審計監(jiān)督，對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見，并監(jiān)督整改措施的落實情況。-接受稅務(wù)部門等外部監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)部門的工作，如實提供票據(jù)資料。2.獎勵機制-對于在票據(jù)管理工作中表現(xiàn)突出的部門或個人，公司將給予表彰和獎勵。例如，提出創(chuàng)新性的票據(jù)管理建議并被公司采納，有效提高了票據(jù)管理效率和質(zhì)量的；嚴(yán)格遵守票據(jù)管理制度，在業(yè)務(wù)活動中避免了重大票據(jù)風(fēng)險的。-獎勵方式包括但不限于獎金、榮譽證書、晉升機會等，具體獎勵標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)實際情況確定。3.懲罰機制-對于違反票據(jù)管理制度的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。處罰方式包括警告、罰款、降職、辭退等。-如員工偽造、變造票據(jù)，或擅自銷毀票據(jù)，給公司造成經(jīng)濟損失的，除追回?fù)p失外，將依法追究相關(guān)人員的法律責(zé)任。-因業(yè)務(wù)部門提供錯誤開票信息導(dǎo)致公司開具錯誤票據(jù)，給公司造成損失的，業(yè)務(wù)部門應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，并負(fù)責(zé)挽回?fù)p失。六、附則1.本細(xì)則自發(fā)布之