固定資產(chǎn)實物管理辦法一、引言固定資產(chǎn)作為公司運營的重要物質(zhì)基礎(chǔ)，其有效管理對于保障公司正常運轉(zhuǎn)、提高資產(chǎn)使用效率、降低運營成本具有至關(guān)重要的意義。為了加強(qiáng)公司固定資產(chǎn)實物管理，確保固定資產(chǎn)的安全完整，充分發(fā)揮其效能，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實際運營需求，特制定本管理辦法。希望大家認(rèn)真學(xué)習(xí)并遵守本辦法，共同做好公司固定資產(chǎn)實物管理工作。二、適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)所有固定資產(chǎn)的實物管理，包括但不限于房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備、運輸工具、電子設(shè)備、辦公家具等。三、管理原則1.統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級管理公司固定資產(chǎn)實物管理工作在公司管理層的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，實行分級管理。各部門負(fù)責(zé)本部門固定資產(chǎn)的日常管理工作，并指定專人負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的實物管理。2.責(zé)任到人，物盡其用明確固定資產(chǎn)管理各環(huán)節(jié)的責(zé)任人員，確保固定資產(chǎn)的安全完整和有效使用。鼓勵各部門充分發(fā)揮固定資產(chǎn)的效能，提高資產(chǎn)使用效率。3.規(guī)范流程，嚴(yán)格控制建立健全固定資產(chǎn)實物管理流程，從資產(chǎn)的購置、驗收、入賬、使用、維護(hù)、盤點到處置等各個環(huán)節(jié)，都要嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行操作，確保管理工作規(guī)范、有序。四、管理職責(zé)1.資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)制定公司固定資產(chǎn)實物管理制度，并組織實施和監(jiān)督檢查。統(tǒng)一規(guī)劃和調(diào)配公司固定資產(chǎn)，合理配置資源，提高資產(chǎn)使用效率。負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的購置、驗收、入賬、調(diào)撥、出租、出借、報廢等業(yè)務(wù)的審核和辦理。定期組織固定資產(chǎn)清查盤點工作，確保賬實相符。建立固定資產(chǎn)管理臺賬，詳細(xì)記錄固定資產(chǎn)的增減變動情況。2.使用部門負(fù)責(zé)本部門固定資產(chǎn)的日常管理工作，包括資產(chǎn)的保管、使用、維護(hù)等。配合資產(chǎn)管理部門做好固定資產(chǎn)的購置、驗收、盤點等工作。及時向資產(chǎn)管理部門報告固定資產(chǎn)的使用狀況和存在問題。負(fù)責(zé)本部門固定資產(chǎn)的標(biāo)識管理，確保資產(chǎn)標(biāo)識清晰、準(zhǔn)確。3.財務(wù)部門負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的財務(wù)核算，按照國家財務(wù)制度和公司規(guī)定，正確計提折舊，反映固定資產(chǎn)的價值變動情況。定期與資產(chǎn)管理部門核對固定資產(chǎn)賬目，確保賬賬相符。參與固定資產(chǎn)清查盤點工作，對清查結(jié)果進(jìn)行賬務(wù)處理。審核固定資產(chǎn)購置、處置等費用支出，確保費用支出合規(guī)、合理。五、固定資產(chǎn)購置1.需求申請各部門根據(jù)工作需要，提出固定資產(chǎn)購置申請。申請內(nèi)容應(yīng)包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置理由、預(yù)計使用年限等。希望大家在申請時，充分考慮實際需求，避免盲目購置。2.審批流程固定資產(chǎn)購置申請由部門負(fù)責(zé)人審核后，報資產(chǎn)管理部門。資產(chǎn)管理部門根據(jù)公司固定資產(chǎn)配置情況和預(yù)算安排，對申請進(jìn)行審核。對于符合規(guī)定的申請，提交公司管理層審批。經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后的購置申請，由資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)辦理相關(guān)采購手續(xù)。3.采購實施資產(chǎn)管理部門按照批準(zhǔn)的采購申請，選擇合適的采購方式進(jìn)行采購。采購方式包括招標(biāo)采購、詢價采購、單一來源采購等。在采購過程中，要嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和公司采購制度，確保采購活動合法、合規(guī)、公正。采購合同簽訂后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時將合同副本送財務(wù)部門備案。六、固定資產(chǎn)驗收1.驗收準(zhǔn)備采購的固定資產(chǎn)到貨前，資產(chǎn)管理部門應(yīng)通知使用部門做好驗收準(zhǔn)備工作。使用部門應(yīng)安排熟悉資產(chǎn)性能的人員參與驗收。2.驗收內(nèi)容核對固定資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、質(zhì)量、價格等是否與采購合同一致。檢查固定資產(chǎn)的外觀是否完好，有無損壞、變形等情況。對固定資產(chǎn)的性能進(jìn)行測試，確保其能夠正常運行。檢查固定資產(chǎn)的隨機(jī)附件、工具、資料等是否齊全。3.驗收報告驗收合格后，驗收人員應(yīng)填寫固定資產(chǎn)驗收報告，詳細(xì)記錄驗收情況。驗收報告經(jīng)使用部門、資產(chǎn)管理部門和財務(wù)部門簽字確認(rèn)后，作為固定資產(chǎn)入賬的依據(jù)。七、固定資產(chǎn)入賬1.入賬依據(jù)財務(wù)部門根據(jù)固定資產(chǎn)驗收報告、采購發(fā)票等相關(guān)憑證，按照國家財務(wù)制度和公司規(guī)定進(jìn)行固定資產(chǎn)入賬處理。2.入賬價值固定資產(chǎn)入賬價值應(yīng)按照實際支付的價款加上相關(guān)稅費、運輸費、裝卸費、安裝調(diào)試費等確定。對于自行建造的固定資產(chǎn)，入賬價值應(yīng)按照建造過程中實際發(fā)生的全部支出確定。八、固定資產(chǎn)使用與維護(hù)1.使用管理固定資產(chǎn)交付使用部門后，使用部門應(yīng)及時辦理領(lǐng)用手續(xù)，并指定專人負(fù)責(zé)保管和使用。使用人員應(yīng)嚴(yán)格按照操作規(guī)程使用固定資產(chǎn)，不得擅自更改設(shè)備性能和用途。鼓勵使用人員對固定資產(chǎn)進(jìn)行合理創(chuàng)新使用，提高資產(chǎn)使用效率。對于長期閑置不用的固定資產(chǎn)，使用部門應(yīng)及時通知資產(chǎn)管理部門進(jìn)行調(diào)配或處置。2.維護(hù)保養(yǎng)使用部門應(yīng)建立固定資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)制度，定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，確保資產(chǎn)正常運行。固定資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)費用應(yīng)按照公司規(guī)定進(jìn)行列支。對于出現(xiàn)故障的固定資產(chǎn)，使用部門應(yīng)及時通知資產(chǎn)管理部門安排維修。維修費用較大的，應(yīng)按照公司規(guī)定的審批程序進(jìn)行審批。九、固定資產(chǎn)盤點1.盤點計劃資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期組織固定資產(chǎn)清查盤點工作，制定詳細(xì)的盤點計劃。盤點計劃應(yīng)包括盤點時間、范圍、人員分工等內(nèi)容。2.盤點實施盤點人員按照盤點計劃對固定資產(chǎn)進(jìn)行逐一盤點，核對資產(chǎn)的數(shù)量、型號、使用狀況等是否與臺賬記錄一致。在盤點過程中，如發(fā)現(xiàn)賬實不符的情況，應(yīng)及時查明原因，并填寫固定資產(chǎn)盤盈盤虧報告表。3.盤點結(jié)果處理資產(chǎn)管理部門根據(jù)盤點結(jié)果，編制固定資產(chǎn)盤點報告，報公司管理層審批。對于盤盈的固定資產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行入賬處理；對于盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，分清責(zé)任，按照規(guī)定進(jìn)行處理。十、固定資產(chǎn)處置1.處置申請固定資產(chǎn)因磨損、技術(shù)進(jìn)步等原因需要報廢，或因其他原因需要處置時，使用部門應(yīng)提出處置申請。處置申請內(nèi)容應(yīng)包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置時間、處置理由等。2.審批流程固定資產(chǎn)處置申請由部門負(fù)責(zé)人審核后，報資產(chǎn)管理部門。資產(chǎn)管理部門根據(jù)公司固定資產(chǎn)處置政策和實際情況，對申請進(jìn)行審核。對于符合規(guī)定的申請，提交公司管理層審批。經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后的處置申請，由資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)辦理相關(guān)處置手續(xù)。3.處置方式固定資產(chǎn)處置方式包括報廢、出售、捐贈等。處置過程中，要嚴(yán)格按照國家法律法規(guī)和公司規(guī)定進(jìn)行操作，確保處置收入及時足額入賬。十一、固定資產(chǎn)標(biāo)識與檔案管理1.標(biāo)識管理資產(chǎn)管理部門應(yīng)對固定資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一標(biāo)識，標(biāo)識內(nèi)容應(yīng)包括資產(chǎn)編號、名稱、規(guī)格型號、使用部門等。標(biāo)識應(yīng)清晰、牢固，便于識別和管理。2.檔案管理資產(chǎn)管理部門應(yīng)建立固定資產(chǎn)檔案，檔案內(nèi)容應(yīng)包括資產(chǎn)購置申請、采購合同、驗收報告、入賬憑證、維護(hù)保養(yǎng)記錄、盤點報告、處置申請及審批文件等。固定資產(chǎn)檔案應(yīng)妥善保管，便于查閱和追溯。十二、監(jiān)督與考核1.監(jiān)督檢查公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對固定資產(chǎn)實物管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保管理工作規(guī)范、有效。對于發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改