國企控制風(fēng)險(xiǎn)管理辦法一、引言在當(dāng)今復(fù)雜多變的市場(chǎng)環(huán)境中，國有企業(yè)面臨著諸多風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)。為了確保企業(yè)的穩(wěn)健運(yùn)營，有效控制風(fēng)險(xiǎn)，制定一套科學(xué)合理、切實(shí)可行的風(fēng)險(xiǎn)管理辦法至關(guān)重要。本辦法旨在為公司提供全面、系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管控指導(dǎo)，幫助我們更好地應(yīng)對(duì)各種不確定性，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。二、適用范圍本辦法適用于公司總部及各下屬單位，涵蓋公司運(yùn)營的各個(gè)環(huán)節(jié)，包括但不限于戰(zhàn)略規(guī)劃、投資決策、生產(chǎn)經(jīng)營、財(cái)務(wù)管理、人力資源管理等。三、風(fēng)險(xiǎn)管理原則1.全面性原則：風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)貫穿公司運(yùn)營的全過程，涵蓋所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域和職能部門，確保不留死角。2.重要性原則：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)公司目標(biāo)的影響程度，重點(diǎn)關(guān)注重大風(fēng)險(xiǎn)，合理分配管理資源。3.制衡性原則：通過建立健全各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理制度和流程，實(shí)現(xiàn)部門之間、崗位之間的相互制約和監(jiān)督，防止權(quán)力濫用。4.適應(yīng)性原則：風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)與公司的戰(zhàn)略目標(biāo)、業(yè)務(wù)特點(diǎn)和市場(chǎng)環(huán)境相適應(yīng)，及時(shí)調(diào)整和優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理策略。5.成本效益原則：在風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，應(yīng)權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)控制成本與收益，確保風(fēng)險(xiǎn)管理措施的有效性和經(jīng)濟(jì)性。四、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法問卷調(diào)查法：設(shè)計(jì)詳細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查問卷，發(fā)放給各部門和崗位人員，收集他們對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)和看法。訪談法：與公司高層管理人員、關(guān)鍵崗位人員進(jìn)行面對(duì)面訪談，深入了解公司運(yùn)營過程中面臨的風(fēng)險(xiǎn)。流程圖法：繪制公司主要業(yè)務(wù)流程的流程圖，分析每個(gè)環(huán)節(jié)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)報(bào)表分析法：通過對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)表的分析，識(shí)別潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。案例分析法：借鑒同行業(yè)其他企業(yè)或類似業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)案例，從中發(fā)現(xiàn)公司可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)可能性評(píng)估：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，將風(fēng)險(xiǎn)可能性分為高、中、低三個(gè)等級(jí)。影響程度評(píng)估：從對(duì)公司戰(zhàn)略目標(biāo)、財(cái)務(wù)狀況、聲譽(yù)等方面的影響程度，將風(fēng)險(xiǎn)影響程度分為重大、較大、一般、較小四個(gè)等級(jí)。風(fēng)險(xiǎn)矩陣：將風(fēng)險(xiǎn)可能性和影響程度進(jìn)行交叉分析，形成風(fēng)險(xiǎn)矩陣，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。3.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：各部門和崗位人員按照風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法，識(shí)別本部門和崗位存在的風(fēng)險(xiǎn)，并填寫風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別清單。風(fēng)險(xiǎn)匯總：風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)各部門和崗位的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別清單進(jìn)行匯總，形成公司層面的風(fēng)險(xiǎn)清單。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：風(fēng)險(xiǎn)管理部門組織相關(guān)人員，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)清單中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告：風(fēng)險(xiǎn)管理部門將風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果以報(bào)告的形式提交給公司管理層，為決策提供依據(jù)。五、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略1.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避：對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性高、影響程度重大的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略，如停止相關(guān)業(yè)務(wù)或項(xiàng)目。2.風(fēng)險(xiǎn)降低：對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性較高、影響程度較大的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)降低策略，如加強(qiáng)內(nèi)部控制、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、購買保險(xiǎn)等。3.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移：對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性較低、影響程度較大的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移策略，如簽訂合同轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、進(jìn)行套期保值等。4.風(fēng)險(xiǎn)承受：對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性低、影響程度較小的風(fēng)險(xiǎn)，公司可以選擇風(fēng)險(xiǎn)承受策略，即自行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。六、風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)1.風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)組成人員：由公司高層管理人員、各部門負(fù)責(zé)人等組成。職責(zé)：負(fù)責(zé)審議公司風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、政策和制度，審定重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理工作的執(zhí)行情況。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門組成人員：配備專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理人員。職責(zé)：負(fù)責(zé)組織開展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、應(yīng)對(duì)等工作，建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，定期向風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)管理工作情況。3.各部門風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)業(yè)務(wù)部門：負(fù)責(zé)本部門業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)工作，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度和流程，并向風(fēng)險(xiǎn)管理部門報(bào)告。職能部門：負(fù)責(zé)本部門職能范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作，如財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理，人力資源部門負(fù)責(zé)人力資源風(fēng)險(xiǎn)的管理等。七、風(fēng)險(xiǎn)管理流程1.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)設(shè)定：根據(jù)公司的風(fēng)險(xiǎn)狀況和管理要求，設(shè)定關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，如財(cái)務(wù)指標(biāo)、市場(chǎng)指標(biāo)、運(yùn)營指標(biāo)等。預(yù)警閾值：確定關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的預(yù)警閾值，當(dāng)指標(biāo)值超過預(yù)警閾值時(shí)，發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)。預(yù)警發(fā)布：風(fēng)險(xiǎn)管理部門通過風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)或其他方式，及時(shí)向相關(guān)部門和人員發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)。2.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)實(shí)施制定應(yīng)對(duì)方案：相關(guān)部門根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果和公司的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，制定具體的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案，明確應(yīng)對(duì)措施、責(zé)任人和時(shí)間節(jié)點(diǎn)。組織實(shí)施：各部門按照風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案，組織實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，確保風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。跟蹤反饋：風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的實(shí)施情況進(jìn)行跟蹤檢查，及時(shí)反饋實(shí)施效果，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)進(jìn)行調(diào)整和改進(jìn)。3.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與評(píng)價(jià)監(jiān)控頻率：定期對(duì)公司的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)新的風(fēng)險(xiǎn)或原有風(fēng)險(xiǎn)的變化情況。評(píng)價(jià)方法：采用定性與定量相結(jié)合的方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)，如風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生率、風(fēng)險(xiǎn)損失率、風(fēng)險(xiǎn)控制措施的執(zhí)行效果等。結(jié)果反饋：將風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與評(píng)價(jià)結(jié)果反饋給風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和各部門，為風(fēng)險(xiǎn)管理決策提供依據(jù)。八、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)1.系統(tǒng)建設(shè)目標(biāo)：建立一套涵蓋風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、應(yīng)對(duì)、監(jiān)控等全過程的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)信息的集中管理和共享。2.系統(tǒng)功能模塊風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別模塊：提供多種風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法和工具，幫助用戶快速識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模塊：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)模塊：提供風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略和方案，跟蹤風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的實(shí)施情況。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控模塊：實(shí)時(shí)監(jiān)控關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，及時(shí)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)。數(shù)據(jù)分析模塊：對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，為風(fēng)險(xiǎn)管理決策提供支持。3.系統(tǒng)運(yùn)行與維護(hù)系統(tǒng)培訓(xùn)：對(duì)系統(tǒng)用戶進(jìn)行培訓(xùn)，使其熟悉系統(tǒng)功能和操作流程。系統(tǒng)維護(hù)：定期對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)和升級(jí)，確保系統(tǒng)的穩(wěn)定運(yùn)行和數(shù)據(jù)安全。數(shù)據(jù)管理：建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)管理制度，規(guī)范數(shù)據(jù)的采集、錄入、存儲(chǔ)和使用。九、風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)1.宣傳教育：通過內(nèi)部培訓(xùn)、宣傳資料、內(nèi)部刊物等多種形式，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理文化的宣傳教育，提高員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。2.案例分享：定期分享風(fēng)險(xiǎn)管理案例，讓員工了解風(fēng)險(xiǎn)的危害和應(yīng)對(duì)措施，增