EPC模式下中小型水電站項目的風(fēng)險識別分析案例概述目錄TOC\o"1-3"\h\u30006EPC模式下中小型水電站項目的風(fēng)險識別分析案例概述 198191.1風(fēng)險識別基本理論 1178551.1.1風(fēng)險識別的概念 126291.1.2風(fēng)險識別的步驟 1253621.1.3風(fēng)險識別的方法 2312971.2WBS-RBS風(fēng)險識別方法概述 4209581.2.1WBS-RBS原理 4117091.2.2風(fēng)險識別法的步驟 58771.3基于WBS-RBS法的EPC中小型水電站項目風(fēng)險因素識別 6210241.1.1工作結(jié)構(gòu)分解（WBS） 650391.1.2風(fēng)險結(jié)構(gòu)分解（RBS） 7120901.1.3構(gòu)建WBS-RBS風(fēng)險識別矩陣 8164861.1.4建立風(fēng)險評價指標(biāo)體系 1051621.1.5風(fēng)險評價指標(biāo)體系的說明 111.1風(fēng)險識別基本理論1.1.1風(fēng)險識別的概念工程項目風(fēng)險管理的基礎(chǔ)和前提是進(jìn)行風(fēng)險識別，風(fēng)險識別就是對存在于項目中的各種風(fēng)險根源或不確定性因素按其產(chǎn)生的背景原因、表現(xiàn)特點和預(yù)期后果進(jìn)行定義、識別，對所有的風(fēng)險因素進(jìn)行科學(xué)的分類，以便采取不同的分析方法進(jìn)行評估，并依此制定出對應(yīng)的風(fēng)險管理計劃方案和措施，并付諸實施REF_Ref29224\r\h[52]。EPC模式下中小型水電站項目，項目的建設(shè)規(guī)模較大、建設(shè)周期長、項目參與者多，加之水電站項目建設(shè)工序復(fù)雜，專業(yè)技術(shù)要求高，所以項目將面臨的風(fēng)險因素更多，而采取有效的風(fēng)險識別方法成為此環(huán)節(jié)的關(guān)鍵，并且項目的風(fēng)險會隨著工程建設(shè)進(jìn)程的不斷推進(jìn)而更新變化，因此風(fēng)險識別工作并不應(yīng)該只出現(xiàn)在項目的初期，而是應(yīng)該貫穿于整個項目的周期，它是一個持續(xù)的、動態(tài)的過程。1.1.2風(fēng)險識別的步驟在水電工程領(lǐng)域，項目風(fēng)險紛繁復(fù)雜，既有共性又有特性，對于EPC中小型水電站項目而言，其風(fēng)險識別工作也應(yīng)在普通風(fēng)險識別工作的基礎(chǔ)上兼顧中小型水電站項目風(fēng)險的特殊性。風(fēng)險識別工作的第一步是要先明確主體，主體不一樣，則面臨的風(fēng)險以及風(fēng)險的權(quán)重也都不一樣。明確主體后開始收集資料，研讀合同，列出可能的風(fēng)險因素，并且對風(fēng)險因素可能造成的后果進(jìn)行簡要分析，風(fēng)險種類如果過多時，可以對風(fēng)險進(jìn)行分類。有效的風(fēng)險識別步驟可以發(fā)現(xiàn)項目中影響其實施計劃的關(guān)鍵因素，為后續(xù)的風(fēng)險管理工作提供正確的工作方向，保障項目進(jìn)度的有序進(jìn)行，控制項目的負(fù)面因素，具體的風(fēng)險識別步驟如下圖3-1所示。圖3-1風(fēng)險識別步驟1.1.3風(fēng)險識別的方法風(fēng)險的識別，要依靠一定的技術(shù)手段和工具方法，一般情況下，不同建設(shè)項目其建設(shè)目標(biāo)不同、對風(fēng)險的管理和側(cè)重點不同，所以要針對不同的的建設(shè)項目，選擇不同的風(fēng)險識別方法。有時候，一種識別方法可能識別不全風(fēng)險因素，需要根據(jù)實際情況，采用兩種或多種風(fēng)險識別方法，才能完全識別風(fēng)險，常用的風(fēng)險識別方法有專家調(diào)查法，核對表法，因果分析法，SWOT分析法，WBS-RBS法等，下面具體介紹幾種風(fēng)險識別的方法，并通過表3-1分析出各方法的適用范圍及優(yōu)缺點REF_Ref13508\r\h[53]。（1）專家調(diào)查法。專家調(diào)查法主要有頭腦風(fēng)暴法和德爾菲法兩種形式。頭腦風(fēng)暴法一般邀請一定數(shù)量有經(jīng)驗的專家，采取小組會議的形式，專家們根據(jù)自己的理論知識及實踐經(jīng)驗，就具體問題發(fā)表個人意見，相互交流，從而找出潛在風(fēng)險；德爾菲法是一種匿名循環(huán)反饋信息的形式，專家通常通過信函或網(wǎng)絡(luò)等非見面方式獨自進(jìn)行風(fēng)險分析，將結(jié)果反饋給調(diào)查人員，調(diào)查人員歸納統(tǒng)計后，將所有專家意見再反饋給每位參與專家，專家再根據(jù)其他人結(jié)果適當(dāng)修改自己的結(jié)果，幾次反饋后，形成基本一致的識別結(jié)果REF_Ref5845\r\h[54]。（2）核對表法。風(fēng)險核對表法是根據(jù)以往相類似工程經(jīng)驗及出現(xiàn)過的風(fēng)險因素，結(jié)合本工程自身的外部環(huán)境和特點，核對出本工程可能存在的風(fēng)險因素。核對表的格式一般包括風(fēng)險因素、項目環(huán)境、識別標(biāo)準(zhǔn)，項目范圍。（3）因果分析圖法：把導(dǎo)致項目失敗的原因一一列舉出來，并通過圖示的形式對失敗的因果緣由進(jìn)行查找研究，因為圖示的形式和魚骨很相似，所以也叫做魚骨圖。（4）故障樹分析法：故障樹識別法是通過可靠性工程中失效樹的形式對各風(fēng)險因素進(jìn)行分類識別，將大的故障分別為各種小的故障，然后對引發(fā)故障的原因進(jìn)行分析，該分解圖的形式和樹枝類似，所以稱為故障樹。（5）WBS-RBS法是工作結(jié)構(gòu)分解法的衍生，將工作任務(wù)及風(fēng)險層層分解，得到工作分解結(jié)構(gòu)和風(fēng)險分解結(jié)構(gòu)，兩者交叉結(jié)合構(gòu)建出WBS-RBS風(fēng)險識別矩陣，通過判別矩陣逐一驗證風(fēng)險是否存在。由于此方法能系統(tǒng)的分析出各風(fēng)險因素，后文也將采用WBS-RBS法對EPC模式下中小型水電站項目進(jìn)行風(fēng)險識別。表3-1風(fēng)險識別方法的對比風(fēng)險識別方法適用范圍優(yōu)點缺點德爾菲法普遍適用能夠?qū)ξ磥戆l(fā)展中的各種可能出現(xiàn)風(fēng)險做出概率估計，也就是可以量化的數(shù)據(jù)專家的意見占主導(dǎo)作用，缺乏客觀性頭腦風(fēng)暴法普遍適用誘發(fā)專家們產(chǎn)生“思維共振”達(dá)到互相補充并產(chǎn)生“組合效應(yīng)”，獲取更多的未來信息，使預(yù)測和識別的結(jié)果更準(zhǔn)確對參會專家水平要求較高。若涉及風(fēng)險因素太多，則需要先進(jìn)行任務(wù)分解工作，再分部討論，工作量較大。核對表法有類似項目結(jié)合當(dāng)前工程項目的建設(shè)環(huán)境、建設(shè)特性、建設(shè)管理現(xiàn)狀、資源狀況,再參考對照核對表,可以有所借鑒,對風(fēng)險的識別查漏補缺缺少專業(yè)而詳細(xì)的風(fēng)險核對表，因此每一個項目都需要做大量的收集信息資料等工作，工作量較大。表3-1風(fēng)險識別方法的對比（續(xù)）因果分析圖法適用于大型項目可以很清楚的找出不同風(fēng)險之間的內(nèi)在聯(lián)系，不容易忽略項目中的風(fēng)險此方法的運用對管理者的要求較高，因為這種方法要求管理者具備豐富的工程經(jīng)驗，同時也會需要有大量的時間去識別故障樹分析法直接經(jīng)驗較少的項目比較全面的分析了所有障礙原因，比較形象化，直觀化較強(qiáng)運用于大型項目時，容易產(chǎn)生遺漏和錯誤WBS-RBS法適用于較復(fù)雜項目能夠分析判斷出項目在不同階段和不同管理主體時風(fēng)險的存在及其可能發(fā)生轉(zhuǎn)化的條件需要有合理的分解結(jié)構(gòu)1.2WBS-RBS風(fēng)險識別方法概述1.2.1WBS-RBS原理工程項目尤其是對于水電站項目而言，風(fēng)險識別是一個非常繁復(fù)的過程，若使用常規(guī)的風(fēng)險識別方法來確定風(fēng)險因素，在現(xiàn)有工程項目的實現(xiàn)過程中將花費巨大的人力成本和時間成本，將影響總體利益并且識別效果可能不佳。WBS（Work-Breakdown-Structure，工作分解結(jié)構(gòu)）分解法作為工程項目管理中一種重要的方法，廣泛應(yīng)用于現(xiàn)有的工程項目管理中。它也是項目管理中比較完善的工作分解結(jié)構(gòu)，通過將項目任務(wù)逐層分解到最小工作包，形成WBS樹形，并且有一個完整的工程流程圖，RBS（Risk-Breakdown-Structure，風(fēng)險分解結(jié)構(gòu)）則是根據(jù)WBS的建成原理演變而來，因兩者的分解結(jié)構(gòu)都是將項目目標(biāo)作為導(dǎo)向，所以可以將二者相結(jié)合，形成WBS-RBS矩陣，從而能夠分析判斷出項目在不同階段和不同管理主體時風(fēng)險的存在及其可能發(fā)生轉(zhuǎn)化的條件REF_Ref13573\r\h[55]。本文將在WBS分解法的基礎(chǔ)上運用WBS-RBS法對水電站項目進(jìn)行風(fēng)險識別。1.2.2風(fēng)險識別法的步驟WBS-RBS風(fēng)險識別方法主要包含以下幾個步驟第1步，先明確風(fēng)險識別所要發(fā)生的對象及范圍。先明確風(fēng)險識別的對象，然后根據(jù)項目內(nèi)外部環(huán)境和自身特點，以及項目風(fēng)險管理的實際要求，最后制定風(fēng)險識別的范圍。第2步，建立WBS分解樹形圖，如下圖3-2所示。根據(jù)項目實際的類型、特點、流程以及施工工藝將工作任務(wù)從上而下逐層分解，把一個項目分解為大小合適且方便進(jìn)行風(fēng)險識別的子項目。第3步，建立RBS分解樹形圖。如下圖3-3所示依據(jù)項目的目標(biāo)和特點，對項目可能存在的風(fēng)險因素由上而下逐層向下分解，直到可以把性質(zhì)相類似的風(fēng)險劃分為同一層級為止。第4步，構(gòu)建WBS-RBS風(fēng)險識別矩陣。在完成WBS和RBS分解工作后，把WBS分解矩陣作為列，RBS分解矩陣作為行，亦或者相反，便可組合構(gòu)成一個風(fēng)險識別矩陣。通過風(fēng)險識別矩陣，可以準(zhǔn)確的交叉識別出可能發(fā)生的風(fēng)險。第5步，判斷風(fēng)險因素是否存在。通過專家調(diào)查法或其他方法對風(fēng)險識別矩陣中的交叉風(fēng)險點進(jìn)行判別，判別其是否為風(fēng)險因素。一般情況下，若是風(fēng)險因素用“1”標(biāo)出，不是風(fēng)險因素用“0”標(biāo)出，然后對專家意見進(jìn)行收集整合，便可以得出初步的風(fēng)險矩陣識別表。第6步，分析風(fēng)險識別結(jié)果將風(fēng)險識別矩陣表中的風(fēng)險因素提取出來，按照工作任務(wù)分解或者風(fēng)險分解方式將風(fēng)險因素進(jìn)行分類分級的展示出來。1.3基于WBS-RBS法的EPC中小型水電站項目風(fēng)險因素識別1.1.1工作結(jié)構(gòu)分解（WBS）由于水電站項目風(fēng)險來源廣泛，風(fēng)險類型復(fù)雜，按照項目風(fēng)險屬性和種類進(jìn)行單一的風(fēng)險結(jié)構(gòu)分解難以體現(xiàn)風(fēng)險在項目全生命周期不同階段的變化，EPC中小型水電站項目風(fēng)險識別的研究意義就在于識別出水電站項目自身特色的風(fēng)險類型，除了一般項目普遍存在的風(fēng)險類型，風(fēng)險識別的重點應(yīng)針對項目每一個階段找出具有代表性的風(fēng)險類型。因此，本文擬將EPC中小型水電站項目按總承包的工作內(nèi)容劃分為五個階段，分別為策劃階段、設(shè)計階段、采購階段、施工階段、竣工及試運行階段。根據(jù)EPC中小型水電站項目的特點和實際情況，為了更合理的構(gòu)建風(fēng)險識別矩陣，將以上5個各階段進(jìn)一步細(xì)分。策劃準(zhǔn)備階段細(xì)分為項目投標(biāo)、談判簽訂合同、審核報準(zhǔn)與開工；規(guī)劃設(shè)計階段細(xì)分為方案設(shè)計與優(yōu)化、技術(shù)施工圖設(shè)計、施工組織與規(guī)劃、設(shè)計變更。采購階段細(xì)分為物資材料采購、機(jī)電設(shè)備采購、施工合同采購。施工階段細(xì)分為土建工程施工、機(jī)電設(shè)備安裝調(diào)試、生態(tài)環(huán)保。移交階段細(xì)分為電站試運行、驗收及移交。EPC中小型水電站項目總承包商工作分解結(jié)構(gòu)如下圖3-4所示。圖3-4EPC中小型水電站項目總承包商工作分解1.1.2風(fēng)險結(jié)構(gòu)分解（RBS）EPC模式下中小型水電站項目建設(shè)周期較長、投資成本較高、項目參與方關(guān)系復(fù)雜，導(dǎo)致項目在實施過程中會面臨更多的風(fēng)險，增加了風(fēng)險識別的難度。根據(jù)水電站項目的特點，從EPC模式、EPC模式下總承包方身份、中小型水電站項目特性進(jìn)行綜合分析，并且運用專家訪談法對特殊的風(fēng)險因素進(jìn)行補充。本章依據(jù)風(fēng)險的性質(zhì)和來源以及各種風(fēng)險事件之間的關(guān)系對中小型水電站EPC總承包項目風(fēng)險進(jìn)行分類，并按風(fēng)險層次進(jìn)行劃分，將項目劃分為環(huán)境風(fēng)險、管理風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險、行為風(fēng)險。環(huán)境風(fēng)險可進(jìn)一步細(xì)分為社會風(fēng)險、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險、自然風(fēng)險；管理風(fēng)險進(jìn)一步劃分為計劃風(fēng)險、合同風(fēng)險、協(xié)調(diào)風(fēng)險；技術(shù)風(fēng)險可細(xì)分為設(shè)計風(fēng)險、采購風(fēng)險、施工風(fēng)險；行為風(fēng)險細(xì)分為能力風(fēng)險、責(zé)任風(fēng)險。EPC中小型水電站項目總承包商風(fēng)險分解如下圖3-5所示。圖3-5EPC中小型水電站項目總承包商風(fēng)險分解1.1.3構(gòu)建WBS-RBS風(fēng)險識別矩陣WBS工作分解結(jié)構(gòu)和RBS風(fēng)險分解結(jié)構(gòu)形成后，后續(xù)工作是構(gòu)建風(fēng)險辨識矩陣，并逐一判斷風(fēng)險辨識矩陣中行列交叉的每一項元素是否存在風(fēng)險發(fā)生可能性以及發(fā)生后是否對工程造成損失。若存在耦合關(guān)系，則定義此元素為“1”；若沒有耦合關(guān)系，則定義此元素為“0”。為了能更準(zhǔn)確的識別出風(fēng)險因素，本文采用專家調(diào)查法，對參與EPC水電站項目可行性研究的專家學(xué)者、總承包項目管理人員、經(jīng)驗豐富的技術(shù)人員發(fā)送調(diào)查問卷（調(diào)查問卷形式及一份完整的調(diào)查問卷回饋見附錄1），從總承包商的角度就風(fēng)險識別矩陣中各風(fēng)險點是否存在發(fā)表自己的專業(yè)性意見。當(dāng)初步征集到專家們的專業(yè)意見后，通過整理歸納將結(jié)果匿名反饋給他們，然后反復(fù)循環(huán)這個過程，直至得到了統(tǒng)一性的風(fēng)險判別結(jié)果，如下表3-2所示。表3-2WBS-RBS風(fēng)險識別矩陣項目風(fēng)險識別矩陣環(huán)境風(fēng)險管理風(fēng)險技術(shù)風(fēng)險社會風(fēng)險經(jīng)濟(jì)風(fēng)險自然風(fēng)險財務(wù)風(fēng)險合同風(fēng)險組織風(fēng)險行為風(fēng)險設(shè)計風(fēng)險采購風(fēng)險施工風(fēng)險R11R12R13R21R22R23R24R31R32R33策劃

準(zhǔn)備

階段項目投標(biāo)W111000000100談判簽訂合同W120101100000審核報準(zhǔn)與開工W131000010000規(guī)劃

設(shè)計

階段方案設(shè)計與優(yōu)化W211001010100技術(shù)施工圖設(shè)計W220000011100施工組織與規(guī)劃W230000010100設(shè)計變更W240000110110采購

階段物資材料采購W310111001010機(jī)電設(shè)備采購W320111001110施工合同采購W330001100000施工

階段土建工程施工W411111011101機(jī)電設(shè)備安裝調(diào)試W420000011001生態(tài)環(huán)保W430000001101移交

階段電站試運行W510000011000驗收及移交W5210001100001.1.4建立風(fēng)險評價指標(biāo)體系根據(jù)專家問卷收集情況，將風(fēng)險不同分組進(jìn)一步分解，選取問卷調(diào)查出現(xiàn)頻率較高的因素，篩選出比較有代表性的風(fēng)險因素，同時考慮到部分風(fēng)險因素內(nèi)涵相近，將相近的風(fēng)險因素進(jìn)行分析整合，最終按照風(fēng)險分類、風(fēng)險分組、風(fēng)險因素逐級細(xì)分建立了包含10個一級指標(biāo)、32個二級指標(biāo)的風(fēng)險評價指標(biāo)體系，如下表3-3所示。表3-3風(fēng)險評價指標(biāo)體系EPC

中

小

型

水

電

站

項

目

總

承

包

商

風(fēng)

險

評

價

指

標(biāo)

體

系環(huán)境風(fēng)險社會風(fēng)險當(dāng)?shù)卣畢f(xié)作配合不積極當(dāng)?shù)厣鐣伟膊畈豢煽沽κ录诮涛幕⑸鐣?xí)俗的差異自然風(fēng)險惡劣的氣象條件不良的現(xiàn)場條件經(jīng)濟(jì)風(fēng)險通貨膨脹匯率、利率、稅率波動固定總價合同下人工、物價上漲管理風(fēng)險財務(wù)風(fēng)險總承包商的融資風(fēng)險業(yè)主的資信狀況和支付能力差總承包商成本控制不嚴(yán)合同風(fēng)險合同漏項合同條款理解的歧義工程變更、竣工決算、索賠等的爭議EPC法律體系不完善組織風(fēng)險總承包商與其他方的溝通協(xié)調(diào)風(fēng)險項目組織機(jī)構(gòu)設(shè)計不合理對分包商管理不到位行為風(fēng)險施工質(zhì)量把關(guān)不嚴(yán)設(shè)計人員的責(zé)任意識不強(qiáng)材料機(jī)電設(shè)備驗收消極施工安全、環(huán)保責(zé)任意識差技術(shù)風(fēng)險設(shè)計風(fēng)險工程量估算不準(zhǔn)確設(shè)計理念、方案不成熟設(shè)計進(jìn)度控制的有效與否采購風(fēng)險采購計劃的變更材料和機(jī)電設(shè)備的運輸風(fēng)險表3-3風(fēng)險評價指標(biāo)體系（續(xù)）材料和設(shè)備供應(yīng)商的履約能力不足采購組織和管理的有效性差施工風(fēng)險施工技術(shù)復(fù)雜施工進(jìn)度計劃安排不合理1.1.5風(fēng)險評價指標(biāo)體系的說明（一）社會風(fēng)險當(dāng)?shù)卣畢f(xié)作配合不積極：EPC中小型水電站項目需要有關(guān)政府、市政單位、銀行、環(huán)保等其他部門和團(tuán)體的通力合作。如果當(dāng)?shù)卣块T或團(tuán)體不積極協(xié)作配合、支持條件欠缺、政府部門的工作效率低下，將在很大程度上影響總承包商保質(zhì)保量按期完成合同規(guī)定的任務(wù)。當(dāng)?shù)厣鐣伟膊睿篍PC水電站項目在施工過程中，若當(dāng)?shù)厣鐣伟膊?，比如?dāng)?shù)孛癖娡祿屖┕げ牧匣蛴腥诵钜庾钄r破壞施工等，這些不安定因素將會影響項目進(jìn)程，加大了總承包商的管理難度。不可抗力事件：工程項目所在國發(fā)生戰(zhàn)爭、軍事政變；承包商及其分包商以外的人員發(fā)生騷亂、罷工、停工屬于自然力以外的不可抗力，這種風(fēng)險事件一旦發(fā)生，往往會造成致命損失不可挽救宗教文化、社會習(xí)俗的差異：不同國家地區(qū)的人民信仰文化不同，總承包商在設(shè)計施工時必須要考慮到當(dāng)?shù)氐奈幕叛黾吧鐣?xí)俗，若破壞了當(dāng)?shù)氐男叛黾傲?xí)俗時可能會遭受到當(dāng)?shù)鼐用竦姆磳?、干擾甚至破壞影響工程的執(zhí)行效果。（二）自然風(fēng)險惡劣的氣象條件：水電站項目大多在偏遠(yuǎn)山區(qū)，受極端天氣的影響山區(qū)容易發(fā)生滑坡、泥石流、洪水等自然災(zāi)害。同時惡劣天氣如嚴(yán)寒、酷暑、暴雨等極端天氣會導(dǎo)致窩工停工，影響工程的進(jìn)度。不良的現(xiàn)場條件：水電站項目大多在地勢落差較大的偏遠(yuǎn)山區(qū)，項目所在地一般廠址狹窄，施工用水用電供應(yīng)困難、地質(zhì)基礎(chǔ)較弱、或者地質(zhì)情況不明。然而業(yè)主往往提供的地質(zhì)資料較少，或可能不準(zhǔn)確，且主業(yè)對錯誤的地質(zhì)資料不承擔(dān)責(zé)任。不良的現(xiàn)場條件會導(dǎo)致承包商設(shè)計無法進(jìn)行，需要進(jìn)行修改和變更，或造成施工難度加大，而且會增加工程量，延長工期，成本增加。（三）經(jīng)濟(jì)風(fēng)險通貨膨脹：EPC水電站項目施工工期較長，如果在此期間出現(xiàn)通貨膨脹現(xiàn)象，會使得建筑材料、機(jī)電設(shè)備以及人工價格不斷上漲，導(dǎo)致總包商成本支出大幅度提高，而承包商大多簽訂的是“固定總價合同”，則必然使承包商的利潤降低。匯率、利率、稅率波動：在海外工程中，業(yè)主通常在招標(biāo)文件中規(guī)定，投標(biāo)報價可以采用工程發(fā)包國的本國貨幣或者自由外匯。如果投標(biāo)者選擇的貨幣在日后工程結(jié)算時發(fā)生了貨幣貶值的現(xiàn)象，則會給承包商帶來合同價格虧損的風(fēng)險。利率風(fēng)險主要體現(xiàn)在總承包商融資時因利率上漲讓總承包商的融資成本變高；或業(yè)主拖延付款，但延期付款而產(chǎn)生的利息低于總承包商向銀行貸款的利息，總承包商就會承擔(dān)利息差。稅率風(fēng)險為當(dāng)稅率政策變動時將會造成項目利潤的損失，例如水電工程項目大多為聯(lián)營體，聯(lián)營體自營改增后企業(yè)利潤受稅率變動的影響。固定總價合同下人工、物價上漲：EPC水電站項目的建設(shè)周期一般很長，工程規(guī)模較大，工程需要大量的勞動力、機(jī)械和混凝土、鋼筋、砂石等材料，而EPC總承包大多數(shù)簽訂的為固定總價合同，人材機(jī)的價格上漲，勢必會導(dǎo)致總承包商的利率降低甚至虧損。（四）財務(wù)風(fēng)險總承包商的融資風(fēng)險：EPC水電站項目根據(jù)合同不同，有時候需要承包商先行墊付部分工程資金，若總承包商資信狀況差、銀行貸款利率高、貸款條件苛刻、資金到位緩慢、融資渠道單一可能會產(chǎn)生總承包商墊資融資風(fēng)險。業(yè)主的資信狀況和支付能力差：業(yè)主資信狀況差意味著業(yè)主企業(yè)的信用程度低，經(jīng)營狀況、盈利水平、履約能力、償債能力等較差，進(jìn)而可能會影響業(yè)主的支付能力。水電站項目機(jī)組設(shè)備采購金額龐大，業(yè)主是否按時支付工程款影響項目的進(jìn)度和交付，拖欠工程款也會使總承包商自己要承擔(dān)向銀行貸款的多余利息?？偝邪坛杀究刂撇粐?yán)：總承包商應(yīng)該在項目各個階段對成本做出嚴(yán)格的控制，規(guī)范資金的使用，優(yōu)化資源配置，避免資金和資源運用不合理，同時設(shè)立專項資金，避免項目費用被挪用和資金鏈斷裂。（五）合同風(fēng)險合同漏項：主要體現(xiàn)在總承包商與業(yè)主、分包商、供應(yīng)商簽訂合同中存在著合同條款遺漏，特別是總承包商和業(yè)主的合同中。如果簽訂的合同中存在著合同條款遺漏，合同條例定義不清晰，那么在工程實施過程中可能會出現(xiàn)一些爭議事件，處理不好這些爭議事件可能會讓總承包商產(chǎn)生額外的支出。合同條款理解的歧義：水電站項目技術(shù)復(fù)雜，工程合同條款繁多，業(yè)主和總承包商，總承包商和供應(yīng)商，總承包商和分包商可能會出現(xiàn)對同一條款產(chǎn)生不同的理解。特別是總承包商和業(yè)主二者的合同條款，總承包商可能因自己的理解錯誤造成報價、施工方案錯誤而增加成本。工程變更、竣工決算、索賠等的爭議：主要指工程變更、竣工決算、索賠的界定與責(zé)任分配存在較大風(fēng)險。水電站項目施工技術(shù)復(fù)雜，影響工程的因素多，工程變更很難避免，若責(zé)任界定不合理則總承包商就要單方面承擔(dān)由于工程量的改變而增加的費用，進(jìn)而也會引起雙方?jīng)Q算爭議。EPC項目產(chǎn)生索賠的可能原因很多，主要分為業(yè)主原因、總承包商或分包商原因、也可能是地質(zhì)變化和不利的自然條件的原因，若合同沒有對索賠事件事宜和發(fā)生索賠爭議時的處理方式界定清楚，會阻礙總承包商索賠工作的進(jìn)展。EPC法律體系不完善：2005年我國發(fā)布了GB/T50358—2005《建設(shè)項目工程總承包管理規(guī)范》，但在“項目費用管理”中卻未能就設(shè)計與采購的接口關(guān)系中需關(guān)注的環(huán)節(jié)予以強(qiáng)調(diào)和要求，GB50500—2014《建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范》作為強(qiáng)制性技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范工程計價活動，雖在一定程度上體現(xiàn)了與國際工程的接軌，但計價規(guī)范中的計量與項目特征的規(guī)定沿用了勘察、設(shè)計、施工、使用及運營過程相互分割的管理體制和運行模式，現(xiàn)行總承包施工招投標(biāo)體系及相關(guān)資質(zhì)管理制度等仍基于傳統(tǒng)的勘測-設(shè)計-施工-運營相互分離的原則，水利水電行業(yè)暫無相應(yīng)的總承包管理規(guī)范指導(dǎo)水利水電行業(yè)的總承包管理及控制REF_Ref17814\r\h[56]。這些法律法規(guī)制度不完善，行業(yè)制度空白的問題導(dǎo)致總承包商和業(yè)主簽訂的合同充滿風(fēng)險，工程在遇到問題時找不到較有針對性的解決依據(jù)。（六）組織風(fēng)險總承包商與其他方的溝通協(xié)調(diào)風(fēng)險：其他方主要指的是業(yè)主和監(jiān)理。在審核報準(zhǔn)與開工及驗收與移交的時候需要承包商和業(yè)主積極配合共同處理好一些行政審批手續(xù)。在規(guī)劃設(shè)計階段設(shè)計部門是否和業(yè)主單位有充分的溝通交流，因為設(shè)計部門積極的溝通協(xié)調(diào)才能更好的明白業(yè)主單位的要求，才能有效的避免設(shè)計變更和施工變更。總承包方和監(jiān)理單位也是如此，若總承包方和監(jiān)理方協(xié)調(diào)溝通順暢，監(jiān)理單位會更有效率的按照合同約定履行監(jiān)理職責(zé)。項目組織結(jié)構(gòu)設(shè)計不合理：總承包商合理、高效的組織結(jié)構(gòu)可以讓各部門目標(biāo)明確、職責(zé)分明、提高工效，可以實現(xiàn)對目標(biāo)的有效控制。若組織機(jī)構(gòu)設(shè)計不合理會造成項目管理組織與總承包企業(yè)組織關(guān)系和各分包商管理關(guān)系的混亂，會造成工作關(guān)系和隸屬關(guān)系的混亂。對分包商管理不到位：一個水電站的建設(shè)，涉及的種類學(xué)科很多，總承包商不一定在全部的領(lǐng)域都擅長，有時候需要工程分包給專業(yè)的分包商，分包商在利益的驅(qū)使下極可能會對工程質(zhì)量、工期造成影響，所以對分包商的管理直接影響到總承包商對工程進(jìn)度、成本、質(zhì)量的控制，管理不當(dāng)就有可能使總承包商對業(yè)主承擔(dān)違約或額外支付費用的風(fēng)險。（七）行為風(fēng)險施工質(zhì)量把關(guān)不嚴(yán)：工程質(zhì)量管理的核心環(huán)節(jié)就是在施工階段的質(zhì)量把關(guān)，它的效果如何關(guān)系到工程質(zhì)量能否符合預(yù)期的質(zhì)量目標(biāo)。若相關(guān)人員因質(zhì)量把關(guān)不嚴(yán)，特別是對重點控制對象、關(guān)鍵部位、薄弱環(huán)節(jié)的質(zhì)量把關(guān)不嚴(yán)，在水電站項目施工過程中或施工完成后出現(xiàn)重大問題后果將不堪設(shè)想。設(shè)計人員的責(zé)任意識不強(qiáng)：在實際的設(shè)計中，由于一些設(shè)計部門的人員在工作中不認(rèn)真負(fù)責(zé)，對于水文和水力學(xué)及結(jié)構(gòu)力學(xué)等相關(guān)方面的計算只是簡單地進(jìn)行操作，在數(shù)據(jù)的選擇以及公式的使用上太過于輕率，這樣就會直接導(dǎo)致計算的結(jié)果會與工程的實際情況差距很大，這些差距在實際的操作中，就會使得水電站的基礎(chǔ)在處理上不到位，甚至出現(xiàn)滲漏以及繞滲的情況，對大壩的穩(wěn)定以及安全帶來很大的威脅REF_Ref28211\r\h[57]。材料和機(jī)電設(shè)備驗收消極：材料和機(jī)電設(shè)備運輸至工地，施工單位及相關(guān)單位應(yīng)進(jìn)行開箱檢驗，材料在使用前還應(yīng)按有關(guān)規(guī)定對材料進(jìn)行檢查、試驗合格后才能使用。如果相關(guān)人員消極對待對材料和設(shè)備的進(jìn)場驗收且沒有做好質(zhì)量檢驗工作，甚至在采購的時候發(fā)生收取回扣的事件，這些行為都可能會對工程質(zhì)量造成重大影響。施工安全、環(huán)保責(zé)任意識差：施工過程中施工人員自身及相關(guān)的安全負(fù)責(zé)人責(zé)任意識差，特別是在竣工試運行時參建人員易麻痹大意，淡化安全生產(chǎn)意識，導(dǎo)致施工安全防護(hù)措施不當(dāng)、操作不合理、發(fā)生安全事故。若施工單位沒有樹立環(huán)保責(zé)任意識，在施工中對環(huán)境和水土保持造成破壞以及因環(huán)境保護(hù)、水土保護(hù)措施不當(dāng)，可能會被地方政府環(huán)境保護(hù)、監(jiān)測主管部門罰款，甚至停工。（八）設(shè)計風(fēng)險工程量估算不準(zhǔn)確：對于中小型水電站項目來說，所涉及的工程種類較多，既有土方開挖回填工程，又有大型混凝土澆筑，灌漿，大型模板支護(hù)工程，然而合同圖紙一般只是初步的概念性圖紙，對工程具體范圍難以確定，招標(biāo)時發(fā)包人也提供了工程量清單，但在合同中聲明該量只是估算量，然而在項目實施過程中往往會對設(shè)計進(jìn)行深化，可能會對圖紙作一定的增減、修改，以滿足合同對項目功能的要求，那么可能引發(fā)工程量增加，從而帶來工程量估算偏差的風(fēng)險。設(shè)計方案、理念不成熟：水電站方案設(shè)計需要大量的理性分析、收集整理和溝通工作，將水文泥沙、地勘試驗、水能規(guī)劃、環(huán)保水保、水工以及業(yè)主的要求和投資、規(guī)劃條件、和各專業(yè)技術(shù)進(jìn)行整合。若設(shè)計方案不成熟，將對