工程預(yù)付資金管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司工程預(yù)付資金管理，規(guī)范預(yù)付資金的使用流程，提高資金使用效益，保障工程順利進(jìn)行，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有涉及工程預(yù)付款支付的項(xiàng)目，包括但不限于新建工程、改建工程、擴(kuò)建工程等。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保預(yù)付資金的使用合法合規(guī)。2.?？顚Ｓ迷瓌t：預(yù)付資金必須專項(xiàng)用于相關(guān)工程項(xiàng)目，不得挪作他用。3.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：在保障工程順利進(jìn)行的前提下，合理控制預(yù)付資金規(guī)模，降低資金風(fēng)險(xiǎn)。4.審批嚴(yán)格原則：建立嚴(yán)格的預(yù)付資金審批制度，確保資金支付的合理性和必要性。二、預(yù)付資金的定義與范圍（一）定義工程預(yù)付資金是指公司在工程項(xiàng)目開工前，按照合同約定預(yù)先支付給施工單位的款項(xiàng)，用于購買工程所需的材料、設(shè)備、支付前期費(fèi)用等。（二）范圍1.工程材料款：用于購買工程項(xiàng)目所需的各類建筑材料、構(gòu)配件等。2.設(shè)備購置款：用于購置工程項(xiàng)目所需的機(jī)械設(shè)備、儀器儀表等。3.前期費(fèi)用：包括但不限于場(chǎng)地平整費(fèi)、臨時(shí)設(shè)施費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、監(jiān)理費(fèi)等。三、預(yù)付資金的申請(qǐng)與審批（一）申請(qǐng)1.施工單位應(yīng)根據(jù)工程進(jìn)度計(jì)劃和實(shí)際需要，提前向公司提交預(yù)付資金申請(qǐng)報(bào)告。申請(qǐng)報(bào)告應(yīng)包括工程概況、預(yù)付資金用途、金額、支付時(shí)間等內(nèi)容，并附相關(guān)合同、采購清單等證明材料。2.公司項(xiàng)目管理部門負(fù)責(zé)對(duì)施工單位提交的預(yù)付資金申請(qǐng)報(bào)告進(jìn)行初審，核實(shí)工程進(jìn)度、資金需求等情況，并簽署初審意見。（二）審批1.初審?fù)ㄟ^后，項(xiàng)目管理部門將申請(qǐng)報(bào)告及相關(guān)材料提交至公司財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審核。財(cái)務(wù)部門重點(diǎn)審核預(yù)付資金的合理性、合規(guī)性以及資金來源的可靠性，并簽署審核意見。2.財(cái)務(wù)部門審核通過后，申請(qǐng)報(bào)告及相關(guān)材料將提交至公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。主管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況，綜合考慮資金狀況、工程進(jìn)度等因素，做出是否批準(zhǔn)預(yù)付資金的決定。3.對(duì)于重大工程項(xiàng)目的預(yù)付資金申請(qǐng)，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。四、預(yù)付資金的支付（一）支付方式1.預(yù)付資金原則上通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付至施工單位指定的銀行賬戶。2.如因特殊情況需要采用現(xiàn)金支付的，必須經(jīng)公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定執(zhí)行。（二）支付流程1.公司財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批通過的預(yù)付資金申請(qǐng)，開具付款憑證，并按照規(guī)定的支付方式進(jìn)行支付。2.支付完成后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)登記預(yù)付資金臺(tái)賬，記錄預(yù)付資金的支付日期、金額、收款單位等信息。3.項(xiàng)目管理部門應(yīng)跟蹤預(yù)付資金的使用情況，確保資金專款專用，并及時(shí)向公司反饋工程進(jìn)展情況。五、預(yù)付資金的使用監(jiān)督（一）建立臺(tái)賬公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立預(yù)付資金臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每筆預(yù)付資金的支付日期、金額、收款單位、用途、使用情況等信息。臺(tái)賬應(yīng)定期進(jìn)行核對(duì)和更新，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。（二）定期檢查1.公司審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)預(yù)付資金的使用情況進(jìn)行審計(jì)檢查，重點(diǎn)檢查預(yù)付資金是否?？顚Ｓ?、是否按照合同約定使用、是否存在挪用等違規(guī)行為。2.審計(jì)檢查可以采用現(xiàn)場(chǎng)檢查、查閱資料、詢問相關(guān)人員等方式進(jìn)行。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問題，審計(jì)部門應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。（三）項(xiàng)目管理部門監(jiān)督項(xiàng)目管理部門應(yīng)負(fù)責(zé)對(duì)施工單位預(yù)付資金的使用情況進(jìn)行日常監(jiān)督，定期檢查施工單位是否按照工程進(jìn)度和合同約定使用預(yù)付資金。如發(fā)現(xiàn)施工單位存在違規(guī)使用預(yù)付資金的情況，應(yīng)及時(shí)責(zé)令其整改，并向公司報(bào)告。六、預(yù)付資金的結(jié)算與扣回（一）結(jié)算1.在工程項(xiàng)目建設(shè)過程中，施工單位應(yīng)按照合同約定定期向公司提交工程進(jìn)度報(bào)告和資金使用情況報(bào)告。公司項(xiàng)目管理部門和財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)工程進(jìn)度和合同約定，對(duì)預(yù)付資金的使用情況進(jìn)行核實(shí)和結(jié)算。2.工程竣工結(jié)算時(shí)，公司應(yīng)根據(jù)合同約定和實(shí)際完成的工程量，對(duì)預(yù)付資金進(jìn)行最終結(jié)算。結(jié)算金額應(yīng)與預(yù)付資金臺(tái)賬記錄一致，如有差異，應(yīng)查明原因并進(jìn)行調(diào)整。（二）扣回1.預(yù)付資金應(yīng)在工程進(jìn)度款支付或工程竣工結(jié)算時(shí)按照合同約定逐步扣回?？刍胤绞娇梢圆捎玫阮~扣回、比例扣回等方式，具體扣回方式應(yīng)在合同中明確約定。2.如施工單位未按照合同約定使用預(yù)付資金，公司有權(quán)在工程進(jìn)度款支付或工程竣工結(jié)算時(shí)直接扣回相應(yīng)的預(yù)付資金，并追究施工單位的違約責(zé)任。七、違約責(zé)任（一）施工單位違約責(zé)任1.如施工單位未按照合同約定使用預(yù)付資金，將預(yù)付資金挪作他用的，公司有權(quán)責(zé)令其限期改正，并追回挪用的資金。同時(shí)，公司將按照合同約定扣除相應(yīng)的違約金，并視情節(jié)輕重追究施工單位的法律責(zé)任。2.如施工單位未按照工程進(jìn)度和合同約定及時(shí)提交工程進(jìn)度報(bào)告和資金使用情況報(bào)告，或者報(bào)告內(nèi)容虛假的，公司有權(quán)暫停支付預(yù)付資金，并責(zé)令其限期整改。整改完成后，經(jīng)公司審核通過方可繼續(xù)支付預(yù)付資金。（二）公司違約責(zé)任1.如公司未按照合同約定及時(shí)支付預(yù)付資金，給施工單位造成損失的，公司應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。2.如公司在預(yù)付資金管理過程中存在違規(guī)操作，導(dǎo)致資金損失或其他不良后果的，公司將追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。八、附則（一）解釋權(quán)本辦法由公司財(cái)務(wù)