安徽省不良貸款管理辦法一、總則（一）目的與依據(jù)為加強安徽省銀行業(yè)金融機構(gòu)不良貸款管理，防范金融風險，提高資產(chǎn)質(zhì)量，促進銀行業(yè)穩(wěn)健運行，依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)及相關監(jiān)管要求，結(jié)合安徽省實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于安徽省內(nèi)依法設立的各類銀行業(yè)金融機構(gòu)，包括政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行以及其他銀行業(yè)金融機構(gòu)。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則不良貸款管理應當嚴格遵守國家法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定，確保各項管理措施合法合規(guī)。2.真實分類原則按照風險程度對不良貸款進行準確分類，真實反映貸款質(zhì)量狀況，為后續(xù)管理提供依據(jù)。3.有效防控原則采取有效措施，加強不良貸款的監(jiān)測、分析和處置，防控不良貸款風險擴散和蔓延。4.責任追究原則明確不良貸款管理各環(huán)節(jié)的責任，對因工作不力導致不良貸款形成或擴大的，依法依規(guī)追究相關人員責任。二、不良貸款認定與分類（一）認定標準1.借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也肯定要造成較大損失的貸款，應認定為可疑類貸款。2.借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成一定損失的貸款，應認定為次級類貸款。3.借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，依靠其正常經(jīng)營收入已無法保證足額償還本息，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成一定損失的貸款，應認定為關注類貸款。4.借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還的貸款，應認定為正常類貸款。（二）分類程序1.初分信貸人員按照規(guī)定的分類標準，對貸款進行初步分類，并填寫《貸款分類初分工作底稿》，詳細記錄貸款的基本情況、風險狀況及分類理由。2.審核信貸部門負責人對信貸人員的初分結(jié)果進行審核，提出審核意見。審核過程中，應重點關注分類標準的執(zhí)行情況、風險因素的分析是否準確等。3.審批風險管理部門對審核后的分類結(jié)果進行審批。審批時，應綜合考慮貸款的風險狀況、行業(yè)前景、借款人經(jīng)營狀況等因素，確保分類結(jié)果準確合理。4.報備銀行業(yè)金融機構(gòu)應將不良貸款分類結(jié)果定期向監(jiān)管部門報備，報備內(nèi)容包括分類匯總表、分類明細清單及分類說明等。（三）動態(tài)調(diào)整1.銀行業(yè)金融機構(gòu)應建立不良貸款動態(tài)監(jiān)測機制，定期對不良貸款進行檢查和評估。2.如發(fā)現(xiàn)貸款風險狀況發(fā)生變化，應及時調(diào)整分類結(jié)果，并按照規(guī)定程序進行審批和報備。3.對于已核銷的不良貸款，如發(fā)現(xiàn)債務人具有還款能力或還款可能性增加的，應及時恢復債權(quán)，并重新進行分類管理。三、不良貸款監(jiān)測與分析（一）監(jiān)測體系1.建立健全不良貸款監(jiān)測指標體系，包括不良貸款余額、不良貸款率、不良貸款遷徙率、貸款撥備覆蓋率等。2.利用信息化手段，對不良貸款進行實時監(jiān)測，及時掌握不良貸款的變動情況。（二）數(shù)據(jù)收集與分析1.銀行業(yè)金融機構(gòu)應定期收集、整理不良貸款相關數(shù)據(jù)，包括借款人基本信息、貸款合同信息、還款記錄、擔保情況等。2.運用數(shù)據(jù)分析技術，對不良貸款數(shù)據(jù)進行深入分析，找出不良貸款形成的原因、趨勢及潛在風險點。（三）風險預警1.根據(jù)不良貸款監(jiān)測與分析結(jié)果，建立風險預警機制。設定風險預警指標閾值，當指標超過閾值時，及時發(fā)出預警信號。2.針對預警信號，采取相應的風險防控措施，如加強貸后管理、調(diào)整信貸政策、提前介入處置等。四、不良貸款處置（一）處置方式1.現(xiàn)金清收對于有還款能力的借款人，通過直接催收、法律訴訟等方式，督促其償還貸款本息。2.重組轉(zhuǎn)化對因暫時經(jīng)營困難但仍有一定發(fā)展前景的借款人，在落實有效擔保的前提下，通過貸款重組、債務重組等方式，幫助其恢復還款能力。3.以資抵債經(jīng)合法合規(guī)程序，將借款人的資產(chǎn)折價抵償給銀行業(yè)金融機構(gòu)，以收回部分或全部不良貸款。4.呆賬核銷對于符合呆賬核銷條件的不良貸款，按照規(guī)定程序進行核銷，沖減銀行的貸款損失準備。5.資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓將不良貸款轉(zhuǎn)讓給資產(chǎn)管理公司、其他金融機構(gòu)或企業(yè)法人等，實現(xiàn)不良貸款的批量處置。（二）處置程序1.制定處置方案根據(jù)不良貸款的具體情況，制定詳細的處置方案，明確處置方式、處置步驟、責任人員及時間節(jié)點等。2.組織實施按照處置方案，組織相關人員開展不良貸款處置工作。在處置過程中，應嚴格遵守法律法規(guī)和監(jiān)管要求，確保處置工作合法合規(guī)。3.監(jiān)督管理銀行業(yè)金融機構(gòu)應加強對不良貸款處置工作的監(jiān)督管理，定期檢查處置進度和效果，及時發(fā)現(xiàn)并解決問題。4.檔案管理建立不良貸款處置檔案，妥善保存處置過程中的相關資料，包括處置方案、評估報告、法律文書、交易合同等，以備查閱和審計。（三）處置協(xié)調(diào)與合作1.加強與政府相關部門的溝通協(xié)調(diào)，爭取政策支持，共同推動不良貸款處置工作。2.與司法機關建立協(xié)作機制，提高法律訴訟效率，加大對逃廢債行為的打擊力度。3.同業(yè)之間加強合作，開展聯(lián)合處置、資產(chǎn)交易等活動，實現(xiàn)資源共享、優(yōu)勢互補。五、不良貸款責任認定與追究（一）責任認定原則1.盡職免責原則對于在不良貸款管理過程中，嚴格履行職責、勤勉盡責的工作人員，經(jīng)認定后可免除相關責任。2.失職問責原則對因工作失誤、違規(guī)操作等導致不良貸款形成或擴大的工作人員，依法依規(guī)追究責任。3.區(qū)別對待原則根據(jù)不同崗位、不同環(huán)節(jié)的職責和風險程度，合理確定責任追究的方式和程度。（二）責任認定范圍1.貸前調(diào)查環(huán)節(jié)調(diào)查人員未盡職調(diào)查借款人基本情況、經(jīng)營狀況、財務狀況等，導致貸款決策失誤的。2.貸時審查環(huán)節(jié)審查人員未嚴格審查貸款資料的真實性、完整性、合規(guī)性，未發(fā)現(xiàn)風險隱患的。3.貸后管理環(huán)節(jié)管理人員未按規(guī)定進行貸后檢查、跟蹤監(jiān)控，未及時發(fā)現(xiàn)借款人經(jīng)營風險變化，未采取有效措施防范風險的。4.不良貸款處置環(huán)節(jié)處置人員未按規(guī)定程序進行處置，導致處置不當、資產(chǎn)損失擴大的。（三）責任追究方式1.批評教育對情節(jié)較輕的責任人員，給予批評教育，責令其作出書面檢討。2.經(jīng)濟處罰扣發(fā)責任人員績效獎金、工資等，視情節(jié)輕重確定處罰金額。3.紀律處分給予警告、記過、記大過、降級、撤職、開除等紀律處分。4.法律追究對涉嫌違法犯罪的責任人員，依法移送司法機關追究刑事責任。六、監(jiān)督管理（一）監(jiān)管部門職責1.制定不良貸款管理的監(jiān)管政策和規(guī)范，指導銀行業(yè)金融機構(gòu)加強不良貸款管理。2.對銀行業(yè)金融機構(gòu)不良貸款管理情況進行監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)問題并督促整改。3.建立不良貸款監(jiān)測分析平臺，對全省銀行業(yè)金融機構(gòu)不良貸款情況進行匯總分析，為監(jiān)管決策提供依據(jù)。（二）內(nèi)部監(jiān)督1.銀行業(yè)金融機構(gòu)應建立健全內(nèi)部監(jiān)督機制，加強對不良貸款管理各環(huán)節(jié)的監(jiān)督檢查。2.內(nèi)部審計部門應定期對不良貸款管理情況進行審計，檢查制度執(zhí)行情況、責任落實情況等，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。（三）信息披露1.銀行業(yè)金融機構(gòu)應按照監(jiān)管要求，定期披露不良貸款相關信息，包括不良貸款余額、不良貸款率、貸款撥備覆蓋率等。2.信息披露應真實、準確、完整，不得隱瞞或虛報不良貸款情況，接受