工程物資資產(chǎn)管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司工程物資資產(chǎn)管理，規(guī)范工程物資采購(gòu)、驗(yàn)收、存儲(chǔ)、使用、核算及處置等行為，確保工程物資安全、完整、高效使用，保障公司工程建設(shè)順利進(jìn)行，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)所有工程項(xiàng)目涉及的物資資產(chǎn)的管理，包括但不限于原材料、構(gòu)配件、設(shè)備等。（三）管理原則1.統(tǒng)一管理原則：公司對(duì)工程物資資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一采購(gòu)、統(tǒng)一調(diào)配、統(tǒng)一核算，確保管理的規(guī)范性和高效性。2.全過(guò)程管理原則：涵蓋工程物資從采購(gòu)計(jì)劃制定到最終處置的全過(guò)程，加強(qiáng)各環(huán)節(jié)的監(jiān)督與控制。3.責(zé)任明確原則：明確各部門(mén)及人員在工程物資資產(chǎn)管理中的職責(zé)，做到責(zé)任到人。4.效益優(yōu)先原則：在保障工程質(zhì)量和進(jìn)度的前提下，合理控制工程物資采購(gòu)成本，提高資產(chǎn)使用效益。二、管理職責(zé)（一）工程管理部門(mén)1.負(fù)責(zé)編制工程項(xiàng)目物資需求計(jì)劃，根據(jù)工程進(jìn)度合理安排物資采購(gòu)時(shí)間。2.參與工程物資采購(gòu)合同的評(píng)審，對(duì)物資的技術(shù)規(guī)格、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等提出要求。3.負(fù)責(zé)組織工程物資的現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收，對(duì)驗(yàn)收中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)與相關(guān)部門(mén)溝通解決。4.監(jiān)督工程物資在項(xiàng)目中的使用情況，確保物資按規(guī)定用途使用，避免浪費(fèi)和閑置。（二）采購(gòu)部門(mén)1.根據(jù)工程管理部門(mén)提交的物資需求計(jì)劃，制定采購(gòu)計(jì)劃并組織實(shí)施采購(gòu)。2.選擇合格的供應(yīng)商，建立供應(yīng)商檔案，對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)價(jià)和管理。3.負(fù)責(zé)采購(gòu)合同的簽訂、執(zhí)行和跟蹤，確保合同的順利履行。4.協(xié)調(diào)解決采購(gòu)過(guò)程中的糾紛和問(wèn)題，保障采購(gòu)工作的順利進(jìn)行。（三）倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)1.負(fù)責(zé)工程物資的驗(yàn)收入庫(kù)工作，對(duì)物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等進(jìn)行核對(duì)，確保入庫(kù)物資符合要求。2.建立物資庫(kù)存臺(tái)賬，準(zhǔn)確記錄物資的出入庫(kù)情況，定期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，保證賬實(shí)相符。3.按照物資的特性和存儲(chǔ)要求，合理安排倉(cāng)庫(kù)存儲(chǔ)布局，做好物資的保管和養(yǎng)護(hù)工作，防止物資損壞、變質(zhì)。4.根據(jù)工程管理部門(mén)的領(lǐng)料單，及時(shí)、準(zhǔn)確地發(fā)放物資，并做好發(fā)放記錄。（四）財(cái)務(wù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)工程物資采購(gòu)資金的預(yù)算安排和審核，確保資金的合理使用。2.按照財(cái)務(wù)制度對(duì)工程物資進(jìn)行賬務(wù)處理，準(zhǔn)確核算物資的采購(gòu)成本、庫(kù)存價(jià)值及使用情況。3.參與工程物資采購(gòu)合同的評(píng)審，對(duì)合同中的付款條款進(jìn)行審核。4.定期與倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)核對(duì)物資賬目，監(jiān)督物資資產(chǎn)的管理情況。（五）質(zhì)量控制部門(mén)1.制定工程物資質(zhì)量檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)和驗(yàn)收規(guī)范，參與工程物資的驗(yàn)收工作。2.對(duì)采購(gòu)的工程物資進(jìn)行質(zhì)量抽檢，對(duì)不合格物資提出處理意見(jiàn)，防止不合格物資進(jìn)入工程項(xiàng)目。三、采購(gòu)管理（一）采購(gòu)計(jì)劃1.工程管理部門(mén)應(yīng)根據(jù)工程項(xiàng)目的施工圖紙、施工進(jìn)度計(jì)劃等，提前編制詳細(xì)的物資需求計(jì)劃。物資需求計(jì)劃應(yīng)明確物資的名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、需求時(shí)間等內(nèi)容。2.采購(gòu)部門(mén)根據(jù)工程管理部門(mén)提交的物資需求計(jì)劃，結(jié)合庫(kù)存情況，制定采購(gòu)計(jì)劃。采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)包括采購(gòu)物資的名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、采購(gòu)時(shí)間、預(yù)計(jì)到貨時(shí)間等，并報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）供應(yīng)商選擇1.采購(gòu)部門(mén)應(yīng)通過(guò)多種渠道收集供應(yīng)商信息，建立供應(yīng)商名錄。對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、生產(chǎn)能力、產(chǎn)品質(zhì)量等進(jìn)行調(diào)查和評(píng)估，選擇合格的供應(yīng)商。2.采購(gòu)部門(mén)應(yīng)與選定的供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括物資的規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等條款。（三）采購(gòu)實(shí)施1.采購(gòu)部門(mén)按照采購(gòu)合同的要求，組織實(shí)施采購(gòu)工作。在采購(gòu)過(guò)程中，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，確保物資按時(shí)、按質(zhì)、按量供應(yīng)。2.對(duì)于重要物資或批量較大的采購(gòu)項(xiàng)目，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)組織相關(guān)部門(mén)進(jìn)行采購(gòu)合同的評(píng)審，對(duì)采購(gòu)合同的條款進(jìn)行審核，確保合同的合法性、合理性和完整性。（四）采購(gòu)驗(yàn)收1.物資到貨后，倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)應(yīng)及時(shí)通知工程管理部門(mén)、質(zhì)量控制部門(mén)等相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收人員應(yīng)根據(jù)采購(gòu)合同、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等要求，對(duì)物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等進(jìn)行核對(duì)。2.質(zhì)量控制部門(mén)應(yīng)按照規(guī)定的檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)和驗(yàn)收規(guī)范，對(duì)物資進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)。對(duì)于驗(yàn)收合格的物資，驗(yàn)收人員應(yīng)在驗(yàn)收單上簽字確認(rèn)；對(duì)于驗(yàn)收不合格的物資，應(yīng)及時(shí)通知采購(gòu)部門(mén)與供應(yīng)商協(xié)商處理。四、驗(yàn)收管理（一）驗(yàn)收準(zhǔn)備1.工程管理部門(mén)在物資到貨前，應(yīng)組織相關(guān)人員熟悉物資的技術(shù)規(guī)格、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等要求，制定驗(yàn)收方案，明確驗(yàn)收流程和驗(yàn)收人員職責(zé)。2.倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)應(yīng)提前做好驗(yàn)收?qǐng)龅?、工具等?zhǔn)備工作，確保驗(yàn)收工作的順利進(jìn)行。（二）驗(yàn)收程序1.物資到貨后，倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)應(yīng)首先核對(duì)物資的名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、包裝等是否與送貨單一致，并對(duì)物資的外觀進(jìn)行檢查，查看是否有損壞、變形等情況。2.工程管理部門(mén)和質(zhì)量控制部門(mén)的驗(yàn)收人員按照驗(yàn)收方案對(duì)物資的質(zhì)量進(jìn)行檢驗(yàn)。對(duì)于需要進(jìn)行檢驗(yàn)檢測(cè)的物資，應(yīng)按照規(guī)定的程序委托有資質(zhì)的檢測(cè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢測(cè)。3.驗(yàn)收合格的物資，驗(yàn)收人員應(yīng)在驗(yàn)收單上簽字確認(rèn)，并辦理入庫(kù)手續(xù)；驗(yàn)收不合格的物資，應(yīng)填寫(xiě)不合格物資記錄，注明不合格原因，及時(shí)通知采購(gòu)部門(mén)與供應(yīng)商協(xié)商處理。（三）驗(yàn)收記錄1.驗(yàn)收人員應(yīng)詳細(xì)記錄驗(yàn)收過(guò)程和結(jié)果，包括物資的名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、到貨時(shí)間、驗(yàn)收時(shí)間、驗(yàn)收人員、驗(yàn)收情況等信息。驗(yàn)收記錄應(yīng)妥善保存，作為物資管理的重要檔案資料。2.倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)應(yīng)根據(jù)驗(yàn)收記錄，及時(shí)更新物資庫(kù)存臺(tái)賬，確保賬實(shí)相符。五、存儲(chǔ)管理（一）倉(cāng)庫(kù)規(guī)劃1.倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)應(yīng)根據(jù)公司工程物資的種類(lèi)、數(shù)量、特性等，合理規(guī)劃倉(cāng)庫(kù)布局，劃分不同的存儲(chǔ)區(qū)域，如原材料區(qū)、構(gòu)配件區(qū)、設(shè)備區(qū)等。2.對(duì)易燃易爆、有毒有害等危險(xiǎn)物資，應(yīng)設(shè)置專(zhuān)門(mén)的危險(xiǎn)物資存儲(chǔ)區(qū)域，并按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理。（二）物資入庫(kù)1.物資驗(yàn)收合格后，倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)應(yīng)及時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)，將物資按照規(guī)定的存儲(chǔ)區(qū)域存放，并做好標(biāo)識(shí)。2.物資入庫(kù)時(shí)，倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)核對(duì)物資的名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量等信息與驗(yàn)收單一致后，方可辦理入庫(kù)手續(xù)。入庫(kù)物資應(yīng)整齊擺放，便于查找和盤(pán)點(diǎn)。（三）物資保管1.倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)應(yīng)按照物資的特性和存儲(chǔ)要求，做好物資的保管和養(yǎng)護(hù)工作。定期對(duì)物資進(jìn)行檢查，查看物資是否有損壞、變質(zhì)等情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并處理問(wèn)題。2.對(duì)于易受潮、易生銹、易腐蝕等物資，應(yīng)采取相應(yīng)的防潮、防銹、防腐等措施；對(duì)于易燃易爆、有毒有害等危險(xiǎn)物資，應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)安全規(guī)定進(jìn)行存儲(chǔ)和管理，確保安全。（四）物資盤(pán)點(diǎn)1.倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)應(yīng)定期對(duì)工程物資進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)周期可根據(jù)實(shí)際情況確定，一般為每月或每季度進(jìn)行一次。2.盤(pán)點(diǎn)時(shí)，倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)物資的實(shí)際數(shù)量與庫(kù)存臺(tái)賬記錄是否一致，對(duì)盤(pán)盈、盤(pán)虧的物資應(yīng)查明原因，填寫(xiě)盤(pán)點(diǎn)報(bào)告，并報(bào)相關(guān)部門(mén)審批后進(jìn)行處理。六、使用管理（一）領(lǐng)料制度1.工程管理部門(mén)根據(jù)工程施工進(jìn)度，填寫(xiě)領(lǐng)料單，注明物資的名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量等信息，經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審批后，到倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)領(lǐng)取物資。2.倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)應(yīng)根據(jù)領(lǐng)料單，及時(shí)、準(zhǔn)確地發(fā)放物資，并在領(lǐng)料單上簽字確認(rèn)。發(fā)放物資時(shí)，應(yīng)遵循先進(jìn)先出的原則，確保物資的合理使用。（二）現(xiàn)場(chǎng)管理1.工程管理部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)物資的管理，確保物資按規(guī)定用途使用，避免浪費(fèi)和閑置。對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)剩余的物資，應(yīng)及時(shí)辦理退庫(kù)手續(xù)。2.施工人員應(yīng)愛(ài)護(hù)工程物資，正確使用物資，不得隨意丟棄或損壞物資。如發(fā)現(xiàn)物資丟失、損壞等情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告并查明原因，追究相關(guān)人員的責(zé)任。（三）臺(tái)賬管理1.工程管理部門(mén)應(yīng)建立工程項(xiàng)目物資使用臺(tái)賬，詳細(xì)記錄物資的領(lǐng)用、消耗、剩余等情況，定期與倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)核對(duì)賬目。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)工程管理部門(mén)的物資使用臺(tái)賬，對(duì)工程物資的成本進(jìn)行核算，準(zhǔn)確反映工程項(xiàng)目的物資消耗情況。七、核算管理（一）賬務(wù)處理1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，對(duì)工程物資的采購(gòu)、入庫(kù)、領(lǐng)用、盤(pán)點(diǎn)等業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理，準(zhǔn)確記錄工程物資的增減變動(dòng)情況。2.工程物資采購(gòu)成本應(yīng)包括物資的購(gòu)買(mǎi)價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)以及其他可歸屬于采購(gòu)成本的費(fèi)用。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照實(shí)際成本核算工程物資的采購(gòu)成本。（二）成本核算1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)工程項(xiàng)目的實(shí)際情況，合理分?jǐn)偣こ涛镔Y成本，準(zhǔn)確核算工程項(xiàng)目的物資消耗成本。2.定期對(duì)工程物資成本進(jìn)行分析，對(duì)比預(yù)算成本與實(shí)際成本的差異，查找原因，采取措施控制成本，提高工程項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益。八、處置管理（一）報(bào)廢處理1.對(duì)于已損壞、變質(zhì)、無(wú)法使用或已超過(guò)使用期限的工程物資，由倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)提出報(bào)廢申請(qǐng)，填寫(xiě)報(bào)廢申請(qǐng)表，注明物資的名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、報(bào)廢原因等信息。2.工程管理部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)等相關(guān)部門(mén)對(duì)報(bào)廢申請(qǐng)進(jìn)行審核，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可進(jìn)行報(bào)廢處理。報(bào)廢物資應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行處置，如變賣(mài)、回收等，處置收入應(yīng)及時(shí)入賬。（二）閑置物資處理1.對(duì)于工程項(xiàng)目中閑置的工程物資，倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)應(yīng)及時(shí)清理，填寫(xiě)閑置物資清單，報(bào)工程管理部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)備案。2.工程管理部門(mén)應(yīng)根據(jù)公司實(shí)際情況，合理調(diào)配閑置物資，優(yōu)先用于其他工程項(xiàng)目或公司內(nèi)部其他部門(mén)。如確實(shí)無(wú)法調(diào)配使用的閑置物資，可按照規(guī)定進(jìn)行變賣(mài)或處置。九、監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部審計(jì)1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)工程物資資產(chǎn)管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查物資采購(gòu)、驗(yàn)收、存儲(chǔ)、使用、核算及處置等環(huán)節(jié)是否符合本辦法的規(guī)定，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)。2.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)根據(jù)審計(jì)結(jié)果，對(duì)工程物資資產(chǎn)管理工作進(jìn)行評(píng)價(jià)