中直集團(tuán)資金管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)中直集團(tuán)資金管理，規(guī)范資金運(yùn)作，提高資金使用效益，保障資金安全，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合集團(tuán)實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于中直集團(tuán)總部及所屬各子公司、分公司（以下統(tǒng)稱“各單位”）的資金管理活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則：資金管理活動(dòng)必須遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定。2.安全性原則：確保資金安全，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，保障資金的正常流轉(zhuǎn)和使用。3.效益性原則：優(yōu)化資金配置，提高資金使用效率，實(shí)現(xiàn)資金效益最大化。4.集中管理原則：實(shí)行資金集中管理，統(tǒng)一調(diào)配，提高資金的集中度和管控力。二、資金管理職責(zé)分工（一）集團(tuán)財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和完善集團(tuán)資金管理辦法及相關(guān)制度。2.組織實(shí)施資金集中管理，監(jiān)控各單位資金收支情況。3.編制集團(tuán)資金預(yù)算，合理安排資金，確保資金平衡。4.負(fù)責(zé)資金的籌集、調(diào)度和使用，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)。5.監(jiān)督檢查各單位資金管理情況，對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行糾正和處理。（二）各單位財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.貫徹執(zhí)行集團(tuán)資金管理辦法及相關(guān)制度。2.負(fù)責(zé)本單位資金預(yù)算的編制、執(zhí)行和控制。3.辦理本單位資金收支業(yè)務(wù)，確保資金安全、合規(guī)使用。4.定期向集團(tuán)財(cái)務(wù)部門報(bào)送資金收支情況及相關(guān)報(bào)表。5.配合集團(tuán)財(cái)務(wù)部門做好資金管理工作，接受監(jiān)督檢查。（三）其他部門職責(zé)1.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)編制本部門業(yè)務(wù)相關(guān)的資金預(yù)算，提出資金需求計(jì)劃。2.采購(gòu)部門負(fù)責(zé)按照規(guī)定的采購(gòu)流程進(jìn)行物資采購(gòu)，確保資金支付合規(guī)、合理。3.銷售部門負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的催收，及時(shí)回籠資金。4.其他部門按照各自職責(zé)，協(xié)同做好資金管理相關(guān)工作。三、資金預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各單位應(yīng)根據(jù)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和業(yè)務(wù)計(jì)劃，結(jié)合歷史數(shù)據(jù)和市場(chǎng)情況，編制本單位年度資金預(yù)算。2.資金預(yù)算應(yīng)包括現(xiàn)金流入預(yù)算、現(xiàn)金流出預(yù)算、資金結(jié)余或不足預(yù)算等內(nèi)容。3.各單位應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將年度資金預(yù)算報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部門審核。集團(tuán)財(cái)務(wù)部門對(duì)各單位資金預(yù)算進(jìn)行匯總、平衡，編制集團(tuán)年度資金預(yù)算草案，報(bào)集團(tuán)管理層審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.各單位應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的資金預(yù)算組織實(shí)施，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性和權(quán)威性。2.集團(tuán)財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資金預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控，定期對(duì)各單位預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度進(jìn)行分析和通報(bào)。3.如遇特殊情況需要調(diào)整資金預(yù)算，各單位應(yīng)提出書(shū)面申請(qǐng)，說(shuō)明調(diào)整原因、調(diào)整金額及對(duì)預(yù)算執(zhí)行的影響，報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部門審核，經(jīng)集團(tuán)管理層批準(zhǔn)后執(zhí)行。（三）預(yù)算考核1.集團(tuán)建立資金預(yù)算考核制度，對(duì)各單位資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。2.考核指標(biāo)包括預(yù)算執(zhí)行率、資金周轉(zhuǎn)率、資金使用效益等。3.對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況良好的單位給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)未完成預(yù)算目標(biāo)或預(yù)算執(zhí)行不力的單位進(jìn)行通報(bào)批評(píng)，并追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。四、資金籌集管理（一）籌集原則1.根據(jù)集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略和資金需求，合理確定資金籌集規(guī)模和方式。2.優(yōu)先采用內(nèi)部融資方式，降低資金成本。3.嚴(yán)格控制債務(wù)融資規(guī)模，優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)，防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。4.確保資金籌集合法合規(guī)，維護(hù)集團(tuán)良好的融資信譽(yù)。（二）籌集方式1.內(nèi)部融資：包括集團(tuán)內(nèi)部資金調(diào)劑、留存收益轉(zhuǎn)增資本等。2.銀行貸款：根據(jù)集團(tuán)資金需求和融資條件，選擇合適的銀行申請(qǐng)貸款。3.發(fā)行債券：符合條件的情況下，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)，可發(fā)行企業(yè)債券籌集資金。4.其他融資方式：如股權(quán)融資、融資租賃等，根據(jù)實(shí)際情況合理運(yùn)用。（三）融資審批1.各單位如需籌集資金，應(yīng)提前向集團(tuán)財(cái)務(wù)部門提交融資申請(qǐng)報(bào)告，說(shuō)明融資用途、融資規(guī)模、融資方式、融資期限、資金成本等內(nèi)容。2.集團(tuán)財(cái)務(wù)部門對(duì)融資申請(qǐng)進(jìn)行初審，提出審核意見(jiàn)后報(bào)集團(tuán)管理層審批。3.重大融資事項(xiàng)需經(jīng)集團(tuán)董事會(huì)或股東大會(huì)審議通過(guò)。（四）融資風(fēng)險(xiǎn)管理1.集團(tuán)建立融資風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)融資規(guī)模、融資結(jié)構(gòu)、資金成本、還款能力等進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控和分析。2.合理安排融資期限和還款計(jì)劃，避免集中還款風(fēng)險(xiǎn)。3.加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)的溝通與合作，維護(hù)良好的銀企關(guān)系，確保融資渠道暢通。五、資金結(jié)算管理（一）結(jié)算方式1.集團(tuán)推行資金集中結(jié)算，原則上通過(guò)集團(tuán)資金結(jié)算中心或指定的銀行賬戶進(jìn)行資金收付。2.常用的結(jié)算方式包括支票、匯票、本票、匯兌、委托收款、托收承付、網(wǎng)上銀行支付等。各單位應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際情況，選擇合適的結(jié)算方式，并嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。（二）結(jié)算流程1.收款流程：業(yè)務(wù)部門收到款項(xiàng)后，應(yīng)及時(shí)將收款信息傳遞給財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門核對(duì)收款信息無(wú)誤后，辦理收款入賬手續(xù)，并及時(shí)登記相關(guān)臺(tái)賬。2.付款流程：各單位辦理付款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)填寫付款申請(qǐng)單，注明付款事由、付款金額、付款對(duì)象等內(nèi)容，按照審批權(quán)限報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。財(cái)務(wù)部門審核付款申請(qǐng)單及相關(guān)附件無(wú)誤后，辦理付款手續(xù)。（三）結(jié)算紀(jì)律1.各單位應(yīng)嚴(yán)格遵守結(jié)算紀(jì)律，不得簽發(fā)空頭支票、遠(yuǎn)期支票，不得套取銀行信用。2.加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的管理，嚴(yán)禁出租、出借銀行賬戶。3.及時(shí)核對(duì)銀行對(duì)賬單，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保銀行存款賬實(shí)相符。六、資金使用管理（一）資金支付審批1.各單位應(yīng)建立健全資金支付審批制度，明確審批流程和審批權(quán)限。2.資金支付審批應(yīng)嚴(yán)格按照“誰(shuí)審批、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則進(jìn)行，確保審批意見(jiàn)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。3.重大資金支付事項(xiàng)需經(jīng)集體決策或聯(lián)簽制度審批。（二）資金使用范圍1.資金主要用于集團(tuán)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資項(xiàng)目、償還債務(wù)等方面。2.嚴(yán)禁將資金用于國(guó)家法律法規(guī)禁止的用途，嚴(yán)禁挪用、擠占資金。（三）資金使用監(jiān)督1.集團(tuán)財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)各單位資金使用情況的監(jiān)督檢查，定期或不定期對(duì)資金使用合規(guī)性進(jìn)行審計(jì)。2.各單位應(yīng)定期向集團(tuán)財(cái)務(wù)部門報(bào)送資金使用情況報(bào)告，說(shuō)明資金使用進(jìn)度、效益情況等。3.對(duì)發(fā)現(xiàn)的資金使用違規(guī)行為，集團(tuán)財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)責(zé)令整改，并追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。七、資金風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.集團(tuán)建立資金風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估機(jī)制，定期對(duì)資金管理過(guò)程中可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估。2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)涵蓋市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等方面。3.采用定性與定量相結(jié)合的方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移等措施。2.加強(qiáng)內(nèi)部控制，完善資金管理制度和流程，防范操作風(fēng)險(xiǎn)。3.優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，合理安排資金期限和規(guī)模，降低流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。4.加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)的合作，建立風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制，降低信用風(fēng)險(xiǎn)。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警1.建立資金風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系，實(shí)時(shí)監(jiān)控資金風(fēng)險(xiǎn)狀況。2.設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，如資金周轉(zhuǎn)率、資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率等，當(dāng)指標(biāo)偏離正常范圍時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)。3.定期對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控情況進(jìn)行分析和總結(jié)，及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。八、資金內(nèi)部控制（一）崗位設(shè)置與職責(zé)分離1.合理設(shè)置資金管理相關(guān)崗位，明確各崗位的職責(zé)權(quán)限，確保不相容崗位相互分離、相互制約。2.資金管理崗位主要包括資金預(yù)算編制、資金籌集、資金結(jié)算、資金使用審批、資金核算、資金監(jiān)督等。（二）授權(quán)批準(zhǔn)控制1.明確資金業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)方式、程序和權(quán)限，嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的部門或人員辦理資金業(yè)務(wù)。2.建立授權(quán)審批制度，對(duì)重大資金支付事項(xiàng)實(shí)行集體決策或聯(lián)簽制度。（三）會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制1.按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度，規(guī)范資金核算，確保會(huì)計(jì)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.加強(qiáng)對(duì)資金會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等資料的管理，定期進(jìn)行核對(duì)和清查。（四）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)各單位資金管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資金管理制度的執(zhí)行情況、資金使用的合規(guī)性和效益性等。2.對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。九、信息披露與報(bào)告（一）信息披露1.集團(tuán)按照國(guó)家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，定期披露資金管理相關(guān)信息，確保信息公開(kāi)、透明。2.信息披露內(nèi)容包括資金管理制度、資金預(yù)算執(zhí)行情況、資金籌集與使用情況、資金風(fēng)險(xiǎn)管理情況等。（二）報(bào)告制度1.各單位應(yīng)定期向集團(tuán)財(cái)務(wù)部門報(bào)送資金管理相關(guān)報(bào)告，包括資金收支月報(bào)、季報(bào)、