企業(yè)收入專戶管理辦法一、總則（一）目的為加強企業(yè)收入專戶管理，規(guī)范收入資金的存儲、使用和監(jiān)督，確保企業(yè)收入資金安全、完整、及時入賬，提高資金使用效率，根據(jù)國家相關法律法規(guī)及企業(yè)財務管理制度，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所屬各部門、各分支機構(gòu)及全資、控股子公司的收入專戶管理。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：收入專戶的設立、使用和管理必須遵守國家法律法規(guī)及相關財經(jīng)制度。2.專戶專用原則：收入專戶應專門用于存儲企業(yè)各類收入資金，不得與其他賬戶混用。3.安全高效原則：確保收入資金的安全，同時提高資金的流轉(zhuǎn)速度和使用效率。4.監(jiān)督制衡原則：建立健全收入專戶管理的監(jiān)督機制，實現(xiàn)各部門之間的相互制約和監(jiān)督。二、收入專戶的設立（一）開戶銀行的選擇1.企業(yè)應選擇具有良好信譽、資金實力雄厚、服務質(zhì)量高的銀行作為收入專戶的開戶銀行。2.開戶銀行的選擇應綜合考慮銀行的資質(zhì)、經(jīng)營狀況、結(jié)算服務能力、網(wǎng)絡覆蓋范圍等因素。（二）專戶的開設1.各部門、各分支機構(gòu)及全資、控股子公司根據(jù)業(yè)務需要，向公司財務部門提出收入專戶開設申請，申請內(nèi)容包括開戶銀行、賬戶名稱、賬號等。2.公司財務部門對申請進行審核，審核通過后報公司領導審批。3.經(jīng)公司領導審批同意后，由公司財務部門統(tǒng)一辦理收入專戶的開設手續(xù)。（三）專戶的命名收入專戶應統(tǒng)一命名，命名規(guī)則為：企業(yè)名稱+收入專戶+具體業(yè)務類別（如有）。例如：[企業(yè)名稱]收入專戶銷售收入專戶。三、收入資金的繳存（一）繳存范圍1.企業(yè)的各類銷售收入，包括產(chǎn)品銷售收入、勞務收入、租金收入、特許權使用費收入等。2.企業(yè)的其他業(yè)務收入，如材料銷售收入、廢舊物資銷售收入等。3.企業(yè)收到的各種補貼收入、捐贈收入等。（二）繳存方式1.現(xiàn)金繳存：對于少量的現(xiàn)金收入，應及時繳存到收入專戶。繳存時，應填寫現(xiàn)金繳款單，注明繳款單位、款項來源、金額等信息。2.銀行轉(zhuǎn)賬繳存：對于通過銀行轉(zhuǎn)賬方式收取的收入，應直接轉(zhuǎn)入收入專戶。轉(zhuǎn)賬時，應注明款項來源、用途等信息。（三）繳存時間1.各部門、各分支機構(gòu)及全資、控股子公司應在取得收入后的[X]個工作日內(nèi)將收入繳存到收入專戶。2.對于金額較大的收入，應根據(jù)實際情況及時繳存，確保資金安全。（四）繳存憑證1.現(xiàn)金繳存時，應取得銀行出具的現(xiàn)金繳款單作為繳存憑證。2.銀行轉(zhuǎn)賬繳存時，應取得銀行出具的進賬單或收款回單作為繳存憑證。3.繳存憑證應妥善保管，作為收入入賬的依據(jù)。四、收入專戶的使用（一）資金支付范圍1.與收入相關的成本費用支出，如銷售費用、運輸費用、包裝費用等。2.繳納稅費，如增值稅、企業(yè)所得稅、城市維護建設稅等。3.歸還銀行貸款本息。4.經(jīng)公司批準的其他支出。（二）資金支付流程1.用款部門填寫資金支付申請單，注明支付事項、金額、收款單位等信息，并附上相關的合同、發(fā)票等證明材料。2.用款部門負責人對資金支付申請進行審核，簽字確認后報公司財務部門。3.公司財務部門對資金支付申請進行審核，審核內(nèi)容包括支付事項的真實性、合法性、合理性，支付金額是否與合同、發(fā)票等相符，收款單位是否正確等。審核通過后報公司領導審批。4.公司領導對資金支付申請進行審批，審批通過后，公司財務部門根據(jù)審批結(jié)果辦理資金支付手續(xù)。（三）支付方式1.銀行轉(zhuǎn)賬支付：對于金額較大的支付，應采用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。轉(zhuǎn)賬時，應填寫轉(zhuǎn)賬支票或電匯憑證，注明收款單位、賬號、開戶行、金額、用途等信息。2.現(xiàn)金支付：對于金額較小的支付，且符合現(xiàn)金支付規(guī)定的，可以采用現(xiàn)金支付方式?，F(xiàn)金支付時，應填寫現(xiàn)金支票，注明收款單位、金額、用途等信息。五、收入專戶的監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司財務部門應定期對收入專戶的資金收支情況進行核對，確保賬實相符。2.公司審計部門應定期對收入專戶的管理情況進行審計，檢查收入專戶的設立、使用、監(jiān)督等是否符合本辦法及相關法律法規(guī)的規(guī)定。3.各部門、各分支機構(gòu)及全資、控股子公司應配合公司財務部門和審計部門的監(jiān)督檢查工作，如實提供相關資料和信息。（二）外部監(jiān)督1.企業(yè)應接受國家有關部門的監(jiān)督檢查，如財政部門、稅務部門、人民銀行等。2.對于國家有關部門的檢查意見，企業(yè)應認真整改，及時落實。六、賬戶信息管理（一）賬戶信息變更1.如收入專戶的開戶銀行、賬戶名稱、賬號等信息發(fā)生變更，應及時向公司財務部門報告，并辦理相關變更手續(xù)。2.變更手續(xù)包括填寫賬戶信息變更申請表，附上相關證明材料，報公司財務部門審核，經(jīng)公司領導審批同意后，由公司財務部門統(tǒng)一辦理變更手續(xù)。（二）賬戶信息保密1.公司財務部門及相關人員應嚴格保密收入專戶的賬戶信息，不得泄露給無關人員。2.嚴禁將收入專戶的賬戶信息用于非業(yè)務目的。七、賬戶銷戶（一）銷戶條件1.收入專戶不再使用。2.企業(yè)因合并、分立、改制等原因需要注銷收入專戶。（二）銷戶流程1.各部門、各分支機構(gòu)及全資、控股子公司向公司財務部門提出收入專戶銷戶申請，申請內(nèi)容包括銷戶原因、賬戶余額等信息。2.公司財務部門對申請進行審核，審核通過后報公司領導審批。3.經(jīng)公司領導審批同意后，由公司財務部門統(tǒng)一辦理收入專戶的銷戶手續(xù)。銷戶時