企業(yè)催收欠款管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)企業(yè)應(yīng)收賬款管理，規(guī)范催收欠款工作流程，有效控制經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)資金安全，提高資金使用效率，特制定本管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有涉及應(yīng)收賬款催收欠款的相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)，包括但不限于銷售部門、財(cái)務(wù)部門以及其他與應(yīng)收賬款管理相關(guān)的部門和崗位。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：催收欠款工作必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保催收行為合法、合規(guī)、合理。2.風(fēng)險(xiǎn)控制原則：以風(fēng)險(xiǎn)控制為核心，通過有效的催收措施，降低應(yīng)收賬款壞賬風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)資產(chǎn)安全。3.及時(shí)高效原則：明確各部門職責(zé)和工作流程，確保欠款催收工作及時(shí)、高效進(jìn)行，避免逾期賬款的產(chǎn)生和擴(kuò)大。4.客戶導(dǎo)向原則：在催收欠款過程中，注重維護(hù)與客戶的良好合作關(guān)系，盡量通過協(xié)商解決問題，實(shí)現(xiàn)雙贏。二、職責(zé)分工（一）銷售部門1.負(fù)責(zé)與客戶簽訂銷售合同，明確付款方式、付款期限等條款，確保合同的合法性和有效性。2.跟蹤客戶訂單執(zhí)行情況，及時(shí)與客戶溝通協(xié)調(diào)，確保貨物按時(shí)交付，為客戶順利付款創(chuàng)造條件。3.負(fù)責(zé)欠款客戶的初步溝通和催款工作，定期向財(cái)務(wù)部門反饋客戶付款情況和欠款信息。4.協(xié)助財(cái)務(wù)部門進(jìn)行欠款催收工作，提供必要的客戶信息和業(yè)務(wù)背景資料。（二）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)建立健全應(yīng)收賬款管理制度和臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每筆應(yīng)收賬款的發(fā)生時(shí)間、金額、客戶信息、賬齡等情況。2.定期對應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析和風(fēng)險(xiǎn)評估，及時(shí)向銷售部門和管理層通報(bào)逾期賬款情況，并提出催收建議。3.負(fù)責(zé)制定具體的催收計(jì)劃和措施，組織實(shí)施欠款催收工作，跟蹤催收進(jìn)展情況，及時(shí)調(diào)整催收策略。4.與銷售部門密切配合，共同做好客戶溝通和協(xié)調(diào)工作，確保催收工作順利進(jìn)行。5.負(fù)責(zé)審核催收費(fèi)用的支出，確保費(fèi)用合理、合規(guī)。（三）法務(wù)部門1.為欠款催收工作提供法律咨詢和支持，確保催收行為符合法律法規(guī)要求。2.協(xié)助制定催收策略，審核催收函件、法律文書等相關(guān)文件，避免法律風(fēng)險(xiǎn)。3.參與重大欠款糾紛的處理，代表企業(yè)進(jìn)行訴訟或仲裁活動(dòng)，維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益。（四）其他部門其他部門應(yīng)根據(jù)各自職責(zé)，配合銷售部門和財(cái)務(wù)部門做好欠款催收相關(guān)工作，提供必要的協(xié)助和支持。三、欠款催收流程（一）逾期提醒1.財(cái)務(wù)部門在應(yīng)收賬款到期前[X]天，向銷售部門發(fā)送《應(yīng)收賬款到期提醒函》，告知銷售部門客戶欠款即將到期，提醒其及時(shí)與客戶溝通催款事宜。2.銷售部門收到提醒函后，安排專人與客戶聯(lián)系，了解客戶付款計(jì)劃，并將溝通情況及時(shí)反饋給財(cái)務(wù)部門。（二）首次催收1.對于逾期未付款的客戶，財(cái)務(wù)部門在逾期后[X]個(gè)工作日內(nèi)，向銷售部門發(fā)送《應(yīng)收賬款催收通知書》，明確告知客戶逾期欠款金額、逾期天數(shù)以及可能產(chǎn)生的后果，要求銷售部門立即采取催收措施。2.銷售部門收到催收通知書后，應(yīng)在[X]個(gè)工作日內(nèi)與客戶取得聯(lián)系，了解逾期原因，并根據(jù)客戶實(shí)際情況制定具體的催收方案。催收方案應(yīng)包括催收方式、時(shí)間安排、責(zé)任人等內(nèi)容，并報(bào)財(cái)務(wù)部門備案。3.銷售部門可通過電話、郵件、上門拜訪等方式與客戶進(jìn)行溝通，向客戶說明逾期付款對企業(yè)造成的影響，要求客戶盡快支付欠款。在溝通時(shí)，應(yīng)注意語言表達(dá)和溝通技巧，避免與客戶發(fā)生沖突。（三）二次催收1.如果首次催收后客戶仍未付款，銷售部門應(yīng)在首次催收后的[X]個(gè)工作日內(nèi)，再次與客戶聯(lián)系，進(jìn)行二次催收。二次催收可采用更為強(qiáng)硬的催收方式，如發(fā)送律師函、增加催收頻率等。2.在二次催收過程中，銷售部門應(yīng)及時(shí)將催收情況反饋給財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門根據(jù)催收進(jìn)展情況調(diào)整應(yīng)收賬款賬齡分析和風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果。3.對于一些重要客戶或欠款金額較大的客戶，銷售部門和財(cái)務(wù)部門可共同上門拜訪，與客戶面對面溝通協(xié)商，尋求解決方案。（四）多次催收1.若二次催收后客戶仍未付款，且欠款金額較大、逾期時(shí)間較長，企業(yè)應(yīng)成立專門的催收小組，制定詳細(xì)的催收計(jì)劃，加大催收力度。催收小組應(yīng)由銷售部門、財(cái)務(wù)部門、法務(wù)部門等相關(guān)人員組成，明確各成員職責(zé)分工。2.催收小組可通過多種方式進(jìn)行催收，如持續(xù)電話溝通、發(fā)送催款函、上門催收、申請支付令、提起訴訟或仲裁等。在采取法律手段催收時(shí)，法務(wù)部門應(yīng)提前介入，確保催收行為合法合規(guī)。3.在多次催收過程中，催收人員應(yīng)注意收集和保留與客戶溝通的相關(guān)證據(jù)，如電話記錄、郵件往來、催款函回執(zhí)、上門拜訪記錄等，以備后續(xù)可能的法律糾紛使用。（五）債務(wù)重組1.在多次催收無果的情況下，企業(yè)可根據(jù)實(shí)際情況，考慮與客戶進(jìn)行債務(wù)重組。債務(wù)重組方式包括但不限于延長付款期限、減免部分欠款、以物抵債、債轉(zhuǎn)股等。2.債務(wù)重組方案應(yīng)經(jīng)企業(yè)管理層審批通過，并與客戶簽訂相關(guān)協(xié)議，明確雙方權(quán)利義務(wù)。在實(shí)施債務(wù)重組過程中，財(cái)務(wù)部門應(yīng)做好賬務(wù)處理工作，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。（六）壞賬處理1.對于確實(shí)無法收回的應(yīng)收賬款，經(jīng)企業(yè)內(nèi)部審批流程后，按照相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行壞賬核銷處理。壞賬核銷應(yīng)遵循謹(jǐn)慎性原則，確保壞賬損失真實(shí)、準(zhǔn)確、合理。2.已核銷的壞賬應(yīng)建立備查賬，繼續(xù)保留對該筆債權(quán)的追索權(quán)。如日后發(fā)現(xiàn)債務(wù)人有償還能力或有新的還款跡象，應(yīng)及時(shí)恢復(fù)應(yīng)收賬款，并繼續(xù)進(jìn)行催收。四、催收方式（一）電話催收1.催收人員應(yīng)提前準(zhǔn)備好客戶基本信息、欠款明細(xì)等資料，以禮貌、專業(yè)的態(tài)度與客戶進(jìn)行電話溝通。2.在電話中，明確告知客戶逾期欠款情況，要求客戶盡快支付欠款，并詢問客戶未付款的原因，記錄客戶反饋的信息。3.根據(jù)客戶反饋的情況，與客戶協(xié)商制定合理的付款計(jì)劃，并明確告知客戶如不按時(shí)付款將采取進(jìn)一步的催收措施。（二）郵件催收1.撰寫正式的催款郵件，內(nèi)容應(yīng)包括欠款金額、逾期時(shí)間、催款依據(jù)、要求付款的期限等信息。2.在郵件中，強(qiáng)調(diào)逾期付款對客戶信用記錄和雙方合作關(guān)系的影響，表達(dá)企業(yè)希望盡快解決欠款問題的誠意。3.將催款郵件發(fā)送至客戶指定的郵箱，并要求客戶回復(fù)確認(rèn)已收到郵件。同時(shí)，可通過電話與客戶再次溝通，確?？蛻糁獣脏]件內(nèi)容。（三）上門催收1.提前與客戶預(yù)約上門拜訪時(shí)間，確保拜訪的順利進(jìn)行。上門催收人員應(yīng)不少于[X]人，并攜帶相關(guān)催款文件和資料。2.在上門拜訪過程中，保持禮貌、冷靜的態(tài)度，與客戶進(jìn)行面對面的溝通協(xié)商。了解客戶實(shí)際經(jīng)營狀況和還款困難的原因，共同尋求解決方案。3.如客戶當(dāng)場承諾付款或制定明確的付款計(jì)劃，應(yīng)要求客戶簽署相關(guān)書面文件，作為催收證據(jù)。如客戶拒絕付款或態(tài)度惡劣，應(yīng)及時(shí)采取其他催收措施，并記錄拜訪情況。（四）發(fā)送律師函1.對于逾期時(shí)間較長、欠款金額較大且多次催收無果的客戶，可委托律師發(fā)送律師函。律師函應(yīng)明確告知客戶逾期欠款的法律后果，要求客戶在規(guī)定期限內(nèi)支付欠款。2.律師函應(yīng)按照法定程序送達(dá)客戶，并保留送達(dá)回執(zhí)等相關(guān)證據(jù)。發(fā)送律師函后，密切關(guān)注客戶反應(yīng)，及時(shí)與律師溝通協(xié)商下一步催收策略。（五）申請支付令1.如果客戶對欠款事實(shí)無異議，但拒絕支付欠款，企業(yè)可根據(jù)《民事訴訟法》的規(guī)定，向人民法院申請支付令。2.申請支付令應(yīng)提供充分的證據(jù)證明債權(quán)債務(wù)關(guān)系明確、合法，且請求給付的金錢或有價(jià)證券已到期、數(shù)額確定。3.人民法院受理申請后，會(huì)對申請進(jìn)行審查。如審查通過，將向債務(wù)人發(fā)出支付令。債務(wù)人應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)償還債務(wù)，否則企業(yè)可通過強(qiáng)制執(zhí)行程序要求債務(wù)人履行義務(wù)。（六）提起訴訟或仲裁1.在采取其他催收措施均無效的情況下，企業(yè)可根據(jù)合同約定和相關(guān)法律法規(guī)，向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟或向仲裁機(jī)構(gòu)申請仲裁。2.提起訴訟或仲裁前，應(yīng)做好充分的準(zhǔn)備工作，包括收集整理相關(guān)證據(jù)、確定訴訟或仲裁請求、撰寫法律文書等。同時(shí)，應(yīng)合理評估訴訟或仲裁成本和風(fēng)險(xiǎn)，制定應(yīng)對策略。3.在訴訟或仲裁過程中，積極配合律師或仲裁代理人，按照法律程序和要求提供證據(jù)、參加庭審等活動(dòng)，維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益。五、催收記錄與檔案管理（一）催收記錄1.催收人員應(yīng)在每次催收工作結(jié)束后，及時(shí)填寫《應(yīng)收賬款催收記錄單》，詳細(xì)記錄催收時(shí)間、催收方式、客戶反饋情況、協(xié)商結(jié)果等信息。2.《應(yīng)收賬款催收記錄單》應(yīng)一式兩份，一份由催收人員留存，另一份交財(cái)務(wù)部門存檔。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對催收記錄進(jìn)行整理和分析，為后續(xù)催收工作提供參考。（二）檔案管理1.建立健全應(yīng)收賬款催收檔案管理制度，對與欠款催收相關(guān)的各類文件、資料進(jìn)行分類整理、歸檔保存。催收檔案應(yīng)包括銷售合同、發(fā)貨憑證、發(fā)票、催款函、律師函、法院判決書、仲裁裁決書等。2.催收檔案應(yīng)按照時(shí)間順序和客戶名稱進(jìn)行編號，便于查詢和管理。檔案管理人員應(yīng)定期對檔案進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保檔案的完整性和安全性。3.催收檔案的保管期限應(yīng)符合國家法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部規(guī)定的要求。在保管期限屆滿后，如需銷毀檔案，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批和處理，確保檔案銷毀過程可追溯。六、催收費(fèi)用管理（一）費(fèi)用預(yù)算1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)年度應(yīng)收賬款催收計(jì)劃，編制催收費(fèi)用預(yù)算。催收費(fèi)用預(yù)算應(yīng)包括電話費(fèi)用、差旅費(fèi)、律師費(fèi)、訴訟費(fèi)、仲裁費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用支出。2.催收費(fèi)用預(yù)算應(yīng)報(bào)企業(yè)管理層審批通過后執(zhí)行。在預(yù)算執(zhí)行過程中，如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。（二）費(fèi)用控制1.催收人員應(yīng)嚴(yán)格按照費(fèi)用預(yù)算控制催收費(fèi)用支出，避免不必要的費(fèi)用浪費(fèi)。對于超出預(yù)算的費(fèi)用支出，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門申請，說明原因和必要性，經(jīng)審批后方可支出。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對催收費(fèi)用支出情況進(jìn)行審核和分析，確保費(fèi)用支出合理、合規(guī)。如發(fā)現(xiàn)費(fèi)用支出異常，應(yīng)及時(shí)查明原因，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。（三）費(fèi)用報(bào)銷1.催收人員在完成催收工作后，應(yīng)及時(shí)整理相關(guān)費(fèi)用報(bào)銷憑證，按照企業(yè)內(nèi)部費(fèi)用報(bào)銷制度的規(guī)定填寫報(bào)銷單，并附上相應(yīng)的發(fā)票、合同、催收記錄等證明材料。2.報(bào)銷單經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，交財(cái)務(wù)部門審核。財(cái)務(wù)部門審核通過后，報(bào)企業(yè)管理層審批。審批通過后，按照規(guī)定的流程進(jìn)行報(bào)銷付款。七、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督機(jī)制1.建立應(yīng)收賬款催收工作監(jiān)督機(jī)制，由企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門或其他相關(guān)部門定期對應(yīng)收賬款催收工作進(jìn)行檢查和監(jiān)督。2.監(jiān)督內(nèi)容包括催收流程執(zhí)行情況、催收措施有效性、催收記錄完整性、催收費(fèi)用支出合理性等方面。對于發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）考核指標(biāo)1.制定應(yīng)收賬款催收工作考核指標(biāo)體系，明確考核內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)?？己酥笜?biāo)應(yīng)包括逾期賬款回收率、賬齡結(jié)構(gòu)優(yōu)化率、催收費(fèi)用控制率等。2.逾期賬款回收率=（已收回逾期賬款金額÷逾期賬款總額）×100%3.賬齡結(jié)構(gòu)優(yōu)化率=（[1年以內(nèi)逾期賬款減少金額÷1年以內(nèi)逾期賬款原金額]+[12年逾期賬款減少金額÷12年逾期賬款原金額]+……）×100%4.催收費(fèi)用控制率=（實(shí)際催收費(fèi)用支出÷催收費(fèi)用預(yù)算）×100%（三）考核方式1.按照月度、季度或年度對銷售部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)