出資企業(yè)資金管理辦法一、總則（一）目的為加強出資企業(yè)資金管理，規(guī)范資金運作，提高資金使用效益，保障資金安全，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司直接或間接出資的各類企業(yè)（以下簡稱“出資企業(yè)”）。（三）基本原則1.合法性原則：資金管理活動必須符合國家法律法規(guī)和政策要求。2.安全性原則：確保資金安全，防范資金風險。3.效益性原則：合理配置資金，提高資金使用效益。4.集中管理與分級負責相結(jié)合原則：公司對出資企業(yè)資金實行集中管理，同時明確各級管理職責。二、資金管理職責（一）公司職責1.制定出資企業(yè)資金管理辦法及相關(guān)制度。2.對出資企業(yè)資金管理工作進行指導、監(jiān)督和檢查。3.審核出資企業(yè)重大資金支出和融資方案。4.協(xié)調(diào)解決出資企業(yè)資金管理中的重大問題。（二）出資企業(yè)職責1.貫徹執(zhí)行公司資金管理辦法及相關(guān)制度。2.制定本企業(yè)資金管理制度和流程，并報公司備案。3.負責本企業(yè)資金的日常管理和核算工作。4.編制資金預算和資金使用計劃，報公司審核。5.嚴格執(zhí)行公司批準的資金預算和使用計劃，合理安排資金支出。6.定期向公司報告資金管理情況。三、資金預算管理（一）預算編制1.出資企業(yè)應于每年年末根據(jù)本企業(yè)經(jīng)營計劃和財務狀況，編制下一年度資金預算。2.資金預算應包括現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出、資金結(jié)余等內(nèi)容，并按季度進行細化分解。3.資金預算編制應遵循“以收定支、收支平衡、略有結(jié)余”的原則，確保預算的科學性和合理性。（二）預算審批1.出資企業(yè)資金預算編制完成后，應報公司審核。2.公司對出資企業(yè)資金預算進行審核，重點審查預算的合理性、可行性和合規(guī)性。3.經(jīng)公司審核通過的資金預算，出資企業(yè)應嚴格執(zhí)行。（三）預算調(diào)整1.出資企業(yè)因特殊情況需要調(diào)整資金預算的，應提前向公司提出書面申請。2.公司對出資企業(yè)預算調(diào)整申請進行審核，根據(jù)實際情況決定是否批準。3.未經(jīng)公司批準，出資企業(yè)不得擅自調(diào)整資金預算。四、資金收入管理（一）營業(yè)收入管理1.出資企業(yè)應加強營業(yè)收入管理，確保營業(yè)收入及時、足額入賬。2.建立健全銷售合同管理制度，規(guī)范銷售行為，明確銷售責任。3.加強應收賬款管理，定期對應收賬款進行清理和催收，減少壞賬損失。（二）投資收益管理1.出資企業(yè)應加強投資收益管理，確保投資收益及時、足額收回。2.建立健全投資收益核算制度，準確核算投資收益。3.加強對被投資企業(yè)的監(jiān)督管理，督促被投資企業(yè)按時分配利潤。（三）其他收入管理1.出資企業(yè)其他收入，如資產(chǎn)處置收入、租金收入等，應及時、足額入賬。2.建立健全其他收入管理制度，規(guī)范收入核算和管理。五、資金支出管理（一）支出審批1.出資企業(yè)應建立健全資金支出審批制度，明確審批流程和審批權(quán)限。2.資金支出應按照規(guī)定的審批流程進行審批，未經(jīng)審批不得支出。3.審批人應嚴格按照審批權(quán)限進行審批，不得越權(quán)審批。（二）支出范圍1.出資企業(yè)資金支出應符合國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定，主要用于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、投資、研發(fā)等方面。2.嚴禁將資金用于與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營無關(guān)的支出，如個人消費、非法集資等。（三）支出控制1.出資企業(yè)應加強資金支出控制，嚴格執(zhí)行資金預算和使用計劃。2.對于重大資金支出，應實行集體決策和聯(lián)簽制度。3.加強對資金支出的跟蹤和監(jiān)督，確保資金支出的合理性和合規(guī)性。六、資金結(jié)算管理（一）結(jié)算方式1.出資企業(yè)應根據(jù)實際情況選擇合適的資金結(jié)算方式，如支票、匯票、本票、網(wǎng)上銀行等。2.采用網(wǎng)上銀行結(jié)算的，應加強網(wǎng)絡安全管理，確保資金安全。（二）結(jié)算流程1.出資企業(yè)應建立健全資金結(jié)算流程，明確結(jié)算責任和操作規(guī)范。2.資金結(jié)算應按照規(guī)定的流程進行操作，確保結(jié)算準確、及時。3.加強對結(jié)算憑證的管理，確保結(jié)算憑證的真實性、完整性和合法性。（三）賬戶管理1.出資企業(yè)應按照國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定，開立和使用銀行賬戶。2.嚴禁出租、出借銀行賬戶，嚴禁公款私存。3.定期對銀行賬戶進行清理和核對，確保賬戶資金安全。七、資金內(nèi)部控制（一）崗位設(shè)置與職責分離1.出資企業(yè)應建立健全資金內(nèi)部控制制度，明確崗位設(shè)置和職責分工。2.資金管理崗位應與會計核算崗位、審計監(jiān)督崗位等相互分離，形成相互制約的機制。（二）授權(quán)批準1.出資企業(yè)應明確資金管理的授權(quán)批準制度，規(guī)定各級管理人員的審批權(quán)限。2.嚴格執(zhí)行授權(quán)批準制度，未經(jīng)授權(quán)不得擅自進行資金收支活動。（三）監(jiān)督檢查1.出資企業(yè)應加強對資金內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查，定期對資金管理情況進行審計和評估。2.對發(fā)現(xiàn)的問題應及時整改，確保資金內(nèi)部控制制度的有效執(zhí)行。八、資金風險管理（一）風險識別與評估1.出資企業(yè)應建立健全資金風險識別與評估機制，定期對資金風險進行識別和評估。2.資金風險主要包括市場風險、信用風險、流動性風險等。（二）風險應對措施1.針對不同的資金風險，出資企業(yè)應制定相應的風險應對措施，如風險規(guī)避、風險降低、風險轉(zhuǎn)移、風險承受等。2.加強對資金風險的監(jiān)測和預警，及時發(fā)現(xiàn)和處理潛在的風險。（三）應急管理1.出資企業(yè)應制定資金應急預案，明確應急處置流程和責任分工。2.定期對應急預案進行演練，提高應急處置能力。九、信息披露（一）披露內(nèi)容1.出資企業(yè)應按照國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定，定期披露資金管理情況，包括資金預算執(zhí)行情況、資金收支情況、資金風險管理情況等。2.披露內(nèi)容應真實、準確、完整，不得隱瞞或虛報。（二）披露方式1.出資企業(yè)資金管理信息披露方式主要包括公司內(nèi)部網(wǎng)站、定期報告、專項報告等。2.鼓勵出資企業(yè)通過多種渠道向社會公眾披露資金管理信息，提高信息透明度。十、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司對出資企業(yè)資金管理情況進行定期或不定期的監(jiān)督檢查。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括資金預算執(zhí)行情況、資金收支情況、資金內(nèi)部控制情況、資金風險管理情況等。（二）考核評價1.公司建立出資企業(yè)資金管理考核評價制度，對出資