運營關(guān)聯(lián)交易管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司運營關(guān)聯(lián)交易行為，確保公司運營活動合法、合規(guī)、公正、透明，保護公司、股東和債權(quán)人的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國證券法》等相關(guān)法律法規(guī)以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實際情況，制定本管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及其控股子公司與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的各類運營關(guān)聯(lián)交易。（三）基本原則1.合法合規(guī)原則：關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)遵守國家有關(guān)法律法規(guī)、規(guī)范性文件以及本公司章程的規(guī)定，不得損害公司和其他股東的合法權(quán)益。2.公平公正原則：關(guān)聯(lián)交易的定價應(yīng)當(dāng)公允，交易條件應(yīng)當(dāng)平等，不得利用關(guān)聯(lián)關(guān)系謀取不正當(dāng)利益，不得損害公司利益。3.誠實信用原則：交易各方應(yīng)當(dāng)誠實守信，履行各自的義務(wù)，確保關(guān)聯(lián)交易的順利進行。4.信息披露原則：公司應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時、準(zhǔn)確、完整地披露關(guān)聯(lián)交易信息，保障股東和其他利益相關(guān)者的知情權(quán)。二、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易的認(rèn)定（一）關(guān)聯(lián)方的認(rèn)定1.本公司的關(guān)聯(lián)方包括直接或間接控制本公司的法人或其他組織；由前項所述法人或其他組織直接或間接控制的除本公司及本公司控股子公司以外的法人或其他組織；本公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員及其關(guān)系密切的家庭成員；直接或間接持有本公司5%以上股份的股東及其關(guān)系密切的家庭成員；本公司及本公司控股子公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員及其關(guān)系密切的家庭成員直接或間接控制的，或擔(dān)任董事、高級管理人員的，除本公司及本公司控股子公司以外的法人或其他組織。2.關(guān)系密切的家庭成員配偶、父母、年滿18周歲的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶，配偶的父母、兄弟姐妹，子女配偶的父母。（二）關(guān)聯(lián)交易的認(rèn)定1.關(guān)聯(lián)交易是指公司或其控股子公司與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或義務(wù)的事項，包括但不限于購買或出售資產(chǎn)；對外投資（含委托理財、委托貸款等）；提供財務(wù)資助；提供擔(dān)保；租入或租出資產(chǎn)；簽訂管理方面的合同（含委托經(jīng)營、受托經(jīng)營等）；贈與或受贈資產(chǎn)；債權(quán)或債務(wù)重組；研究與開發(fā)項目的轉(zhuǎn)移；簽訂許可協(xié)議；購買原材料、燃料、動力；銷售產(chǎn)品、商品；提供或接受勞務(wù)；委托或受托銷售；在關(guān)聯(lián)方財務(wù)公司存貸款；與關(guān)聯(lián)方共同投資；其他通過約定可能引致資源或義務(wù)轉(zhuǎn)移的事項。三、關(guān)聯(lián)交易的決策程序（一）一般關(guān)聯(lián)交易的決策程序1.對于金額較小的一般關(guān)聯(lián)交易（具體金額標(biāo)準(zhǔn)由公司董事會根據(jù)實際情況確定）由公司總經(jīng)理辦公會審議批準(zhǔn)，并及時披露?？偨?jīng)理辦公會審議關(guān)聯(lián)交易時，關(guān)聯(lián)董事應(yīng)當(dāng)回避表決。如有需要，可聘請獨立財務(wù)顧問對交易的公允性發(fā)表意見。2.對于金額較大的一般關(guān)聯(lián)交易（超過上述金額標(biāo)準(zhǔn)）由公司董事會審議批準(zhǔn)，并及時披露。董事會審議關(guān)聯(lián)交易時，關(guān)聯(lián)董事應(yīng)當(dāng)回避表決。董事會會議由過半數(shù)的非關(guān)聯(lián)董事出席即可舉行，董事會會議所作決議須經(jīng)非關(guān)聯(lián)董事過半數(shù)通過。如有需要，可聘請獨立財務(wù)顧問對交易的公允性發(fā)表意見。（二）重大關(guān)聯(lián)交易的決策程序1.重大關(guān)聯(lián)交易是指公司擬與關(guān)聯(lián)方達成的交易（公司獲贈現(xiàn)金資產(chǎn)和提供擔(dān)保除外）金額在[X]萬元以上，且占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值[X]%以上的關(guān)聯(lián)交易公司應(yīng)當(dāng)在獨立董事發(fā)表事前認(rèn)可意見后，提交董事會審議。董事會審議通過后，提交股東大會審議。獨立董事應(yīng)當(dāng)對重大關(guān)聯(lián)交易的公允性發(fā)表獨立意見，并就上市公司是否向關(guān)聯(lián)方提供資金等事項發(fā)表獨立意見。股東大會審議重大關(guān)聯(lián)交易時，關(guān)聯(lián)股東應(yīng)當(dāng)回避表決。股東大會決議須經(jīng)出席會議的非關(guān)聯(lián)股東所持表決權(quán)的過半數(shù)通過。如有需要，可聘請獨立財務(wù)顧問對交易的公允性發(fā)表意見。2.公司為關(guān)聯(lián)人提供擔(dān)保的，不論數(shù)額大小，均應(yīng)當(dāng)在董事會審議通過后提交股東大會審議公司為控股股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保的，控股股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)方應(yīng)當(dāng)提供反擔(dān)保。股東大會在審議為股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保的議案時，該股東或受該實際控制人支配的股東，不得參與該項表決，該項表決由出席股東大會的其他股東所持表決權(quán)的半數(shù)以上通過。四、關(guān)聯(lián)交易的定價政策及定價依據(jù)（一）定價政策1.關(guān)聯(lián)交易的定價應(yīng)當(dāng)遵循市場公平、公正、公開的原則，以市場價格為基礎(chǔ)有國家定價的，按國家定價執(zhí)行；沒有國家定價的，按市場價格執(zhí)行；沒有市場價格的，按照成本加合理利潤的方法定價。2.公司不得利用關(guān)聯(lián)交易操縱公司利潤、損害股東利益（二）定價依據(jù)1.對于有市場價格的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)以市場價格為定價依據(jù)，并在相關(guān)交易協(xié)議中明確約定。市場價格是指相同或類似商品或服務(wù)在活躍市場上的公開報價。2.對于沒有市場價格的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)參考同類可比交易的市場價格，并結(jié)合關(guān)聯(lián)交易的具體情況，通過合理的成本加成、協(xié)議定價等方式確定交易價格。在確定交易價格時，應(yīng)當(dāng)充分考慮關(guān)聯(lián)交易的必要性、合理性、公允性，確保交易價格不偏離市場公允水平。公司應(yīng)當(dāng)在關(guān)聯(lián)交易協(xié)議中詳細(xì)說明定價依據(jù)及交易價格的確定方法，以備監(jiān)管部門和投資者查閱。五、關(guān)聯(lián)交易的信息披露（一）披露原則公司應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)法律法規(guī)、規(guī)范性文件以及本公司章程的規(guī)定，及時、準(zhǔn)確、完整地披露關(guān)聯(lián)交易信息，確保股東和其他利益相關(guān)者能夠充分了解關(guān)聯(lián)交易的情況。（二）披露內(nèi)容1.每次發(fā)生關(guān)聯(lián)交易后，公司應(yīng)當(dāng)在[X]個工作日內(nèi)編制《關(guān)聯(lián)交易情況報告》報告應(yīng)當(dāng)包括關(guān)聯(lián)交易的基本情況（交易各方的名稱、關(guān)聯(lián)關(guān)系、交易內(nèi)容、交易金額等）；交易的決策程序（包括董事會、股東大會的審議情況）；交易的定價政策及定價依據(jù)；交易對公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響；獨立董事的意見（如有）；其他需要說明的事項。2.公司應(yīng)當(dāng)在定期報告中匯總披露報告期內(nèi)發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易情況包括關(guān)聯(lián)交易的類別、交易金額、交易對象、交易定價政策等信息。對于重大關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)詳細(xì)披露交易的具體內(nèi)容、決策過程、對公司的影響等情況。（三）披露方式1.關(guān)聯(lián)交易信息應(yīng)當(dāng)在公司指定的信息披露媒體上進行披露如公司網(wǎng)站、證券交易所網(wǎng)站等，確保信息披露的及時性和準(zhǔn)確性。2.公司應(yīng)當(dāng)將關(guān)聯(lián)交易相關(guān)文件資料存檔保管以備監(jiān)管部門和投資者查閱。存檔資料應(yīng)當(dāng)包括關(guān)聯(lián)交易協(xié)議、董事會決議、股東大會決議、獨立董事意見、交易對方的基本情況等相關(guān)文件。六、關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制與監(jiān)督（一）內(nèi)部控制制度1.公司應(yīng)當(dāng)建立健全關(guān)聯(lián)交易內(nèi)部控制制度明確關(guān)聯(lián)交易的審批流程、決策權(quán)限、信息披露要求等內(nèi)容，確保關(guān)聯(lián)交易的規(guī)范運作。2.公司財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)對關(guān)聯(lián)交易進行核算和監(jiān)督及時、準(zhǔn)確地記錄關(guān)聯(lián)交易的發(fā)生情況，并按照相關(guān)會計準(zhǔn)則進行賬務(wù)處理。3.公司審計部門應(yīng)當(dāng)定期對關(guān)聯(lián)交易內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行審計檢查關(guān)聯(lián)交易的審批程序是否合規(guī)、交易價格是否公允、信息披露是否及時準(zhǔn)確等，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。（二）監(jiān)督機制1.公司董事會應(yīng)當(dāng)對關(guān)聯(lián)交易內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督確保關(guān)聯(lián)交易符合公司利益和法律法規(guī)要求。2.公司