重大資產(chǎn)安全管理辦法一、總則（一）目的為加強公司重大資產(chǎn)安全管理，確保公司資產(chǎn)的安全與完整，防范資產(chǎn)損失風險，保障公司正常運營和可持續(xù)發(fā)展，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、子公司涉及的重大資產(chǎn)的管理活動。重大資產(chǎn)包括但不限于固定資產(chǎn)（如房屋建筑物、機器設備、運輸工具等）、無形資產(chǎn)（如專利、商標、著作權等）、長期投資、在建工程等價值較大、對公司經(jīng)營具有重要影響的資產(chǎn)。（三）基本原則1.安全第一原則：始終將資產(chǎn)安全放在首位，采取有效措施預防和控制各類安全風險。2.全面覆蓋原則：涵蓋重大資產(chǎn)從購置、使用、維護、處置等全過程的管理。3.責任明確原則：明確各部門、崗位在重大資產(chǎn)管理中的職責，做到責任到人。4.依法合規(guī)原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)標準，規(guī)范重大資產(chǎn)管理行為。二、管理職責（一）資產(chǎn)管理部門1.負責制定和完善重大資產(chǎn)管理規(guī)章制度，并組織實施。2.牽頭開展重大資產(chǎn)的清查、評估、登記、統(tǒng)計等工作，建立健全資產(chǎn)檔案。3.監(jiān)督檢查重大資產(chǎn)的使用、維護情況，協(xié)調解決資產(chǎn)管理中的問題。4.參與重大資產(chǎn)的購置、處置等決策，提供專業(yè)意見。（二）使用部門1.負責本部門重大資產(chǎn)的日常使用和維護管理，確保資產(chǎn)正常運行。2.配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查、盤點等工作，及時反饋資產(chǎn)使用狀況。3.提出資產(chǎn)購置、更新、報廢等申請，按照規(guī)定程序辦理相關手續(xù)。4.對本部門資產(chǎn)的安全負責，落實安全防范措施，防止資產(chǎn)損壞、丟失等情況發(fā)生。（三）財務部門1.負責重大資產(chǎn)的財務核算，準確反映資產(chǎn)的價值變動和資金流向。2.參與重大資產(chǎn)購置、處置等經(jīng)濟事項的審核，監(jiān)督資金使用的合規(guī)性。3.根據(jù)資產(chǎn)管理部門提供的資產(chǎn)信息，進行財務分析和風險預警。（四）審計部門1.對重大資產(chǎn)管理情況進行審計監(jiān)督，檢查資產(chǎn)管理內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況。2.審查重大資產(chǎn)購置、處置等經(jīng)濟活動的真實性、合法性和效益性，提出審計意見和建議。（五）公司管理層1.審批重大資產(chǎn)管理的相關制度、計劃和報告。2.對重大資產(chǎn)管理中的重大事項做出決策，協(xié)調解決資產(chǎn)管理中的重大問題。三、資產(chǎn)購置與驗收（一）購置計劃1.使用部門根據(jù)業(yè)務發(fā)展需要和資產(chǎn)狀況，提出重大資產(chǎn)購置申請，填寫《重大資產(chǎn)購置申請表》，詳細說明購置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、用途、預算等內(nèi)容。2.申請表經(jīng)部門負責人審核后，提交資產(chǎn)管理部門。資產(chǎn)管理部門會同財務部門對購置申請進行合理性、必要性和可行性評估，并結合公司資產(chǎn)配置情況和預算安排，提出審核意見。3.審核通過的購置申請報公司管理層審批。經(jīng)批準的購置計劃納入公司年度預算管理。（二）采購實施1.資產(chǎn)管理部門根據(jù)批準的購置計劃，按照公司采購管理制度組織實施采購。采購方式包括招標、詢價、競爭性談判等，應遵循公開、公平、公正的原則，確保采購過程合法合規(guī)、采購結果經(jīng)濟合理。2.在采購合同簽訂前，資產(chǎn)管理部門應會同法律合規(guī)部門對合同條款進行審核，重點審查合同中的資產(chǎn)規(guī)格、數(shù)量、價格、交付時間、質量標準、售后服務等條款，確保合同符合公司利益和法律法規(guī)要求。（三）驗收管理1.資產(chǎn)到貨后，由資產(chǎn)管理部門組織使用部門、采購部門等相關人員進行驗收。驗收人員應依據(jù)采購合同、發(fā)票、技術文件等資料，對資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、質量等進行逐一核對。2.對于大型設備、復雜系統(tǒng)等需要進行專業(yè)測試的資產(chǎn)，應邀請專業(yè)技術人員或第三方檢測機構進行驗收。驗收合格后，驗收人員應簽署《重大資產(chǎn)驗收報告》。3.驗收過程中如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)存在質量問題、數(shù)量短缺等情況，應及時與供應商溝通協(xié)商解決。對不符合要求的資產(chǎn)，不得辦理入庫手續(xù)，并按照合同約定追究供應商責任。四、資產(chǎn)使用與維護（一）使用管理1.使用部門應按照規(guī)定的操作規(guī)程和使用說明使用重大資產(chǎn)，確保資產(chǎn)的安全和正常運行。嚴禁違規(guī)操作、超范圍使用資產(chǎn)。2.建立資產(chǎn)使用登記制度，對資產(chǎn)的使用時間、使用人員、使用情況等進行詳細記錄。使用人員發(fā)生變動時，應及時辦理資產(chǎn)交接手續(xù)。3.因業(yè)務需要出租、出借重大資產(chǎn)的，使用部門應提前向資產(chǎn)管理部門提出申請，經(jīng)公司管理層批準后，按照相關規(guī)定辦理租賃、出借手續(xù)，并簽訂書面合同，明確雙方的權利義務。（二）維護保養(yǎng)1.使用部門負責制定重大資產(chǎn)的日常維護保養(yǎng)計劃，并組織實施。維護保養(yǎng)計劃應包括維護保養(yǎng)內(nèi)容、周期、責任人等信息。2.資產(chǎn)管理部門應定期檢查資產(chǎn)維護保養(yǎng)計劃的執(zhí)行情況，對維護保養(yǎng)工作進行指導和監(jiān)督。對于專業(yè)性較強的資產(chǎn)維護保養(yǎng)工作，可委托專業(yè)維修機構進行。3.建立資產(chǎn)維修檔案，記錄資產(chǎn)維修情況，包括維修時間、維修內(nèi)容、維修費用等。對維修費用較高的重大維修項目，應進行專項審批和核算。（三）安全管理1.各部門應加強重大資產(chǎn)的安全管理，落實安全防范措施，確保資產(chǎn)安全。對涉及國家安全、機密等特殊資產(chǎn)，應按照國家相關規(guī)定進行嚴格管理。2.定期開展資產(chǎn)安全檢查，及時發(fā)現(xiàn)和消除安全隱患。對存在安全風險的資產(chǎn)，應采取相應的風險控制措施，如暫停使用、加強防護等。3.發(fā)生資產(chǎn)安全事故時，使用部門應立即采取應急措施，保護現(xiàn)場，并及時向資產(chǎn)管理部門和公司管理層報告。公司應按照有關規(guī)定進行調查處理，分析事故原因，追究相關責任。五、資產(chǎn)清查與盤點（一）清查盤點計劃1.資產(chǎn)管理部門應制定年度資產(chǎn)清查盤點計劃，明確清查盤點的范圍、時間、方法、人員等內(nèi)容。清查盤點計劃應報公司管理層批準后實施。2.清查盤點范圍應涵蓋公司所有重大資產(chǎn)，包括在用、閑置、出租出借、報廢等各類資產(chǎn)。清查盤點時間原則上為每年年末，也可根據(jù)實際情況進行不定期清查盤點。（二）清查盤點實施1.成立資產(chǎn)清查盤點工作小組，負責具體實施清查盤點工作。工作小組應由資產(chǎn)管理部門、使用部門、財務部門等相關人員組成。2.清查盤點人員應依據(jù)資產(chǎn)臺賬、卡片等資料，對資產(chǎn)進行逐一核對、清點，核實資產(chǎn)的數(shù)量、狀態(tài)、使用情況等信息。對清查盤點中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損等情況，應詳細記錄并查明原因。3.在清查盤點過程中，如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)存在賬實不符的情況，應及時進行調整。對盤盈資產(chǎn)，應按照規(guī)定進行評估入賬；對盤虧、毀損資產(chǎn)，應查明原因，分清責任，按照公司規(guī)定進行處理。（三）清查盤點報告1.資產(chǎn)清查盤點工作結束后，工作小組應編制《重大資產(chǎn)清查盤點報告》，報告內(nèi)容應包括清查盤點基本情況、資產(chǎn)清查結果、存在問題及整改建議等。2.《重大資產(chǎn)清查盤點報告》經(jīng)資產(chǎn)管理部門負責人審核后，報公司管理層審批。公司應根據(jù)清查盤點結果，及時調整資產(chǎn)臺賬和財務賬目，完善資產(chǎn)管理相關制度。六、資產(chǎn)處置（一）處置原則1.符合公司戰(zhàn)略規(guī)劃和業(yè)務發(fā)展需要，優(yōu)化資產(chǎn)配置，提高資產(chǎn)使用效益。2.遵循公開、公平、公正的原則，按照規(guī)定的程序進行處置，確保處置過程合法合規(guī)。3.處置資產(chǎn)應進行評估，合理確定處置價格，防止資產(chǎn)流失。（二）處置方式1.報廢：對已達到規(guī)定使用年限、技術落后、損壞無法修復等符合報廢條件的資產(chǎn)，由使用部門提出報廢申請，填寫《重大資產(chǎn)報廢申請表》，詳細說明資產(chǎn)報廢原因、資產(chǎn)狀況等情況。申請表經(jīng)部門負責人審核后，提交資產(chǎn)管理部門。資產(chǎn)管理部門會同財務部門、技術部門等相關人員進行鑒定，提出審核意見。審核通過的報廢申請報公司管理層審批。經(jīng)批準后，由資產(chǎn)管理部門組織實施報廢處置。2.出售：對閑置或不再使用的資產(chǎn)，經(jīng)公司管理層批準后，可通過市場公開交易等方式進行出售。出售資產(chǎn)應按照規(guī)定進行評估，確定合理的出售價格，并在公司內(nèi)部進行公示。公示無異議后，簽訂出售合同，辦理資產(chǎn)交接和款項結算手續(xù)。3.捐贈：根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和社會責任需要，對符合條件的資產(chǎn)可進行捐贈。捐贈資產(chǎn)應按照規(guī)定進行評估，并辦理相關審批手續(xù)。捐贈資產(chǎn)應簽訂捐贈協(xié)議，明確捐贈資產(chǎn)的名稱、數(shù)量、用途等內(nèi)容。4.其他處置方式：如資產(chǎn)置換、抵債等，應按照國家法律法規(guī)和公司相關規(guī)定進行操作，確保處置過程合法合規(guī)、資產(chǎn)價值得到合理體現(xiàn)。（三）處置程序1.提出申請：使用部門根據(jù)資產(chǎn)處置需求，填寫《重大資產(chǎn)處置申請表》，詳細說明處置資產(chǎn)的基本情況、處置原因、處置方式等內(nèi)容。申請表經(jīng)部門負責人審核后，提交資產(chǎn)管理部門。2.評估鑒定：資產(chǎn)管理部門會同財務部門、技術部門等相關人員對擬處置資產(chǎn)進行評估鑒定，確定資產(chǎn)的價值、狀況等信息。對于需要評估的資產(chǎn)，應委托具有資質的評估機構進行評估。3.審核審批：資產(chǎn)管理部門根據(jù)評估鑒定結果，提出處置建議，報公司管理層審批。重大資產(chǎn)處置事項應經(jīng)公司董事會或股東會審議通過。4.組織實施：經(jīng)批準的資產(chǎn)處置事項，由資產(chǎn)管理部門按照規(guī)定的處置方式組織實施。在處置過程中，應嚴格遵守相關法律法規(guī)和公司制度，確保處置過程公開、公平、公正。5.賬務處理：財務部門根據(jù)資產(chǎn)處置結果，及時進行賬務處理，調整資產(chǎn)賬面價值和相關財務指標。七、資產(chǎn)風險管理（一）風險識別與評估1.資產(chǎn)管理部門應定期對重大資產(chǎn)進行風險識別和評估，分析可能存在的風險因素，如市場風險、技術風險、自然風險、管理風險等。2.采用定性與定量相結合的方法，對風險發(fā)生的可能性和影響程度進行評估，確定風險等級。根據(jù)風險評估結果，制定相應的風險應對策略。（二）風險應對措施1.風險規(guī)避：對于風險較高且無法有效控制的資產(chǎn)，如存在重大安全隱患、市場前景不明朗等情況，可考慮采取風險規(guī)避措施，如停止使用、出售、報廢等。2.風險降低：通過加強資產(chǎn)管理、完善內(nèi)部控制、優(yōu)化業(yè)務流程等方式，降低風險發(fā)生的可能性和影響程度。例如，加強資產(chǎn)維護保養(yǎng)，提高資產(chǎn)運行可靠性；規(guī)范采購流程，防范采購風險。3.風險轉移：對于部分風險，可通過購買保險、簽訂合同等方式將風險轉移給第三方。如為固定資產(chǎn)購買財產(chǎn)保險，在發(fā)生保險事故時由保險公司承擔部分損失。4.風險接受：對于風險較低、發(fā)生可能性較小且影響程度可控的風險，可采取風險接受策略。但應密切關注風險變化情況，及時調整應對措施。（三）風險監(jiān)控與預警1.建立風險監(jiān)控機制，定期對重大資產(chǎn)風險狀況進行監(jiān)測和分析。資產(chǎn)管理部門應及時收集、整理資產(chǎn)相關信息，如資產(chǎn)運行數(shù)據(jù)、市場動態(tài)、政策變化等，評估風險指標的變化情況。2.設定風險預警指標和閾值，當風險指標達到或超過預警閾值時，及時發(fā)出預警信號。預警信號應包括風險類型、風險等級、預警原因等內(nèi)容。3.根據(jù)風險預警情況，及時采取相應的風險應對措施，防止風險擴大。同時，對風險預警及處理情況進行記錄和分析，總結經(jīng)驗教訓，不斷完善風險管理體系。八、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司審計部門定期對重大資產(chǎn)管理情況進行審計監(jiān)督，檢查資產(chǎn)管理內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)購置、使用、處置等環(huán)節(jié)的合規(guī)性和效益性。2.資產(chǎn)管理部門應加強對所屬各部門、子公司重大資產(chǎn)管理情況的日常監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正資產(chǎn)管理中的問題。對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，應責令限期整改，并追究相關責任人的責任。（二）考核評價1.建立