一、方案背景隨著我國經(jīng)濟的快速發(fā)展，企業(yè)之間的交易活動日益頻繁，結算審計作為企業(yè)內部控制的重要組成部分，對于確保企業(yè)財務信息的真實、準確、完整具有重要意義。為了提高結算審計工作的效率和質量，加強資料管理，特制定本方案。二、管理目標1.建立健全結算審計資料管理制度，確保資料管理的規(guī)范化和標準化。2.提高資料管理的效率，縮短審計周期，降低審計成本。3.保障資料的安全性和保密性，防止資料丟失、損壞或泄露。4.促進結算審計工作的信息化、數(shù)字化，提高審計工作的科技含量。三、組織架構1.結算審計資料管理領導小組：負責制定資料管理制度，監(jiān)督實施，協(xié)調各部門工作。2.結算審計資料管理辦公室：負責具體實施資料管理工作，包括資料收集、整理、歸檔、查詢、銷毀等。3.結算審計資料管理專員：負責日常資料管理工作，包括資料收集、整理、歸檔、查詢等。四、管理內容1.資料收集（1）收集范圍：結算審計過程中產生的所有資料，包括原始憑證、賬簿、報表、審計報告、會議記錄、電子郵件等。（2）收集方式：通過電子化手段和紙質文件兩種方式收集。（3）收集要求：確保資料的真實性、完整性和準確性。2.資料整理（1）分類整理：按照時間、項目、類別等對資料進行分類整理。（2）編號管理：對每份資料進行編號，方便查詢和管理。（3）電子化處理：將部分資料進行電子化處理，提高資料管理的效率。3.資料歸檔（1）歸檔時間：結算審計工作完成后，及時進行資料歸檔。（2）歸檔要求：按照歸檔制度進行歸檔，確保資料的安全性和保密性。（3）歸檔方式：采用紙質文件和電子文件兩種方式歸檔。4.資料查詢（1）查詢方式：通過電子化系統(tǒng)和紙質文件兩種方式查詢。（2）查詢要求：確保查詢結果的準確性和及時性。5.資料銷毀（1）銷毀時間：資料保存期滿或無保存價值時，進行銷毀。（2）銷毀方式：采用焚燒、粉碎等方式銷毀。五、管理制度1.資料管理制度：明確資料收集、整理、歸檔、查詢、銷毀等各個環(huán)節(jié)的管理要求。2.保密制度：加強對資料保密的管理，防止資料泄露。3.責任制度：明確各部門和個人的職責，確保資料管理工作落到實處。六、實施步驟1.宣傳培訓：對全體員工進行資料管理制度的宣傳和培訓，提高員工的資料管理意識。2.制度建設：制定和完善資料管理制度，明確管理要求。3.系統(tǒng)建設：建立電子化資料管理系統(tǒng)，提高資料管理的效率。4.實施監(jiān)督：對資料管理工作進行監(jiān)督，確保制度的有效執(zhí)行。七、預期效果1.提高結算審計工作的效率和質量。2.降低審計成本，提高企業(yè)效益。3.保障資料的安全性和保密性，防止資料丟失、損壞或泄露。4.促進結算審計工作的信息化、數(shù)字化，提高審計工作的科技含量。八、總結本方案旨在建立健全結算審計資料管理制度，提高資料管理的效率