現(xiàn)金出納考試題及答案

一、單項選擇題（每題2分，共20分）

1.出納員在處理現(xiàn)金收付時，以下哪項操作是正確的？

A.直接將現(xiàn)金存入個人賬戶

B.將現(xiàn)金存放在保險柜中

C.將現(xiàn)金用于個人消費

D.將現(xiàn)金隨意放置在辦公桌上

答案：B

2.以下哪項不是出納員的職責？

A.保管現(xiàn)金和銀行存款

B.核對賬目

C.編制財務報表

D.進行市場調(diào)研

答案：D

3.出納員在收到客戶支付的支票時，應該首先進行哪項操作？

A.立即存入銀行

B.核對支票的金額和日期

C.直接交給會計

D.忽略支票的有效期

答案：B

4.出納員在處理現(xiàn)金時，以下哪項行為是違法的？

A.按照規(guī)定開具收據(jù)

B.將現(xiàn)金存入公司賬戶

C.私自挪用公款

D.按照規(guī)定進行現(xiàn)金盤點

答案：C

5.出納員在每日結束時需要進行哪項操作？

A.核對銀行對賬單

B.編制現(xiàn)金日記賬

C.進行現(xiàn)金盤點

D.所有上述操作

答案：D

6.以下哪項不是出納員在處理銀行存款時需要注意的事項？

A.核對銀行存款余額

B.及時處理銀行對賬單

C.隨意更改銀行賬戶信息

D.確保銀行存款的安全

答案：C

7.出納員在處理現(xiàn)金收付時，以下哪項操作是錯誤的？

A.按照規(guī)定開具收據(jù)

B.核對收付款金額

C.將現(xiàn)金直接交給會計

D.確保收付款的準確性

答案：C

8.出納員在收到現(xiàn)金時，以下哪項操作是必要的？

A.立即存入銀行

B.核對現(xiàn)金的真?zhèn)?/p>

C.將現(xiàn)金隨意放置

D.忽略現(xiàn)金的來源

答案：B

9.出納員在處理銀行轉賬時，以下哪項操作是正確的？

A.隨意更改轉賬金額

B.核對轉賬信息

C.忽略轉賬的用途

D.將轉賬信息泄露給他人

答案：B

10.出納員在每日結束時，以下哪項操作不是必須進行的？

A.編制現(xiàn)金日記賬

B.核對賬目

C.進行現(xiàn)金盤點

D.編制財務預算

答案：D

二、多項選擇題（每題2分，共20分）

1.出納員在處理現(xiàn)金收付時，以下哪些操作是正確的？

A.按照規(guī)定開具收據(jù)

B.核對收付款金額

C.將現(xiàn)金直接交給會計

D.確保收付款的準確性

答案：A,B,D

2.出納員在處理銀行存款時，以下哪些事項需要注意？

A.核對銀行存款余額

B.及時處理銀行對賬單

C.隨意更改銀行賬戶信息

D.確保銀行存款的安全

答案：A,B,D

3.出納員在每日結束時需要進行哪些操作？

A.核對銀行對賬單

B.編制現(xiàn)金日記賬

C.進行現(xiàn)金盤點

D.編制財務預算

答案：A,B,C

4.以下哪些行為是出納員在處理現(xiàn)金時必須避免的？

A.私自挪用公款

B.將現(xiàn)金隨意放置

C.按照規(guī)定開具收據(jù)

D.將現(xiàn)金存入公司賬戶

答案：A,B

5.出納員在處理支票時，以下哪些操作是必要的？

A.核對支票的金額和日期

B.立即存入銀行

C.忽略支票的有效期

D.將支票交給會計

答案：A,D

6.以下哪些是出納員的職責？

A.保管現(xiàn)金和銀行存款

B.核對賬目

C.進行市場調(diào)研

D.編制財務報表

答案：A,B

7.出納員在收到客戶支付的支票時，以下哪些操作是正確的？

A.核對支票的金額和日期

B.立即存入銀行

C.直接交給會計

D.忽略支票的有效期

答案：A,B

8.以下哪些不是出納員的職責？

A.保管現(xiàn)金和銀行存款

B.核對賬目

C.進行市場調(diào)研

D.編制財務報表

答案：C,D

9.出納員在處理現(xiàn)金時，以下哪些行為是違法的？

A.按照規(guī)定開具收據(jù)

B.將現(xiàn)金存入公司賬戶

C.私自挪用公款

D.按照規(guī)定進行現(xiàn)金盤點

答案：C

10.出納員在每日結束時，以下哪些操作是必須進行的？

A.核對銀行對賬單

B.編制現(xiàn)金日記賬

C.進行現(xiàn)金盤點

D.編制財務預算

答案：A,B,C

三、判斷題（每題2分，共20分）

1.出納員可以將現(xiàn)金存入個人賬戶。（錯誤）

2.出納員需要核對每日的現(xiàn)金收付情況。（正確）

3.出納員可以私自挪用公款。（錯誤）

4.出納員在收到支票時，不需要核對支票的金額和日期。（錯誤）

5.出納員在每日結束時不需要進行現(xiàn)金盤點。（錯誤）

6.出納員在處理銀行存款時，不需要核對銀行對賬單。（錯誤）

7.出納員在收到現(xiàn)金時，需要核對現(xiàn)金的真?zhèn)巍＃ㄕ_）

8.出納員可以將現(xiàn)金隨意放置在辦公桌上。（錯誤）

9.出納員在處理銀行轉賬時，不需要核對轉賬信息。（錯誤）

10.出納員在每日結束時，需要編制現(xiàn)金日記賬。（正確）

四、簡答題（每題5分，共20分）

1.簡述出納員在處理現(xiàn)金收付時的基本流程。

答案：出納員在處理現(xiàn)金收付時，首先需要核對收付款金額，確保金額正確無誤；其次，按照規(guī)定開具收據(jù)，確保收據(jù)的準確性；然后，將現(xiàn)金存入公司賬戶或保險柜中，確?，F(xiàn)金的安全；最后，進行現(xiàn)金盤點，核對賬目，確保賬實相符。

2.描述出納員在每日結束時需要完成哪些工作。

答案：出納員在每日結束時需要完成以下工作：核對銀行對賬單，確保銀行存款余額與賬面余額相符；編制現(xiàn)金日記賬，記錄當日所有的現(xiàn)金收付情況；進行現(xiàn)金盤點，核對實際現(xiàn)金與賬面現(xiàn)金是否一致；核對賬目，確保賬實相符。

3.出納員在處理支票時需要注意哪些事項？

答案：出納員在處理支票時需要注意以下事項：核對支票的金額和日期，確保支票信息的準確性；檢查支票的有效期，確保支票未過期；核對支票的背書信息，確保背書的完整性；將支票及時存入銀行，確保資金的及時到賬。

4.出納員在保管現(xiàn)金和銀行存款時需要遵循哪些原則？

答案：出納員在保管現(xiàn)金和銀行存款時需要遵循以下原則：確?，F(xiàn)金和銀行存款的安全，防止被盜或挪用；定期進行現(xiàn)金盤點和銀行對賬，確保賬實相符；按照規(guī)定開具收據(jù)和支票，確保收付款的合規(guī)性；不得私自挪用公款，確保資金的專款專用。

五、討論題（每題5分，共20分）

1.討論出納員在處理現(xiàn)金收付時可能面臨的風險及應對措施。

答案：出納員在處理現(xiàn)金收付時可能面臨的風險包括現(xiàn)金被盜、收付款錯誤、支票欺詐等。應對措施包括：加強現(xiàn)金和銀行存款的安全保管，使用保險柜等安全設施；嚴格執(zhí)行收付款流程，核對金額和信息；對支票進行嚴格審核，包括背書、有效期等；定期進行現(xiàn)金盤點和銀行對賬，及時發(fā)現(xiàn)和糾正錯誤。

2.討論出納員在編制現(xiàn)金日記賬時需要注意的事項。

答案：出納員在編制現(xiàn)金日記賬時需要注意以下事項：確保所有現(xiàn)金收付事項都已記錄，無遺漏；記錄的金額和日期要準確無誤；按照規(guī)定格式填寫，保持賬目的清晰和規(guī)范；定期核對現(xiàn)金日記賬與實際現(xiàn)金和銀行存款，確保賬實相符。

3.討論出納員在處理銀行存款時可能遇到的問題及解決方案。

答案：出納員在處理銀行存款時可能遇到的問題包括銀行對賬單不符、銀行賬戶被凍結、轉賬錯誤等。解決方案包括：定期核對銀行對賬單，及時發(fā)現(xiàn)和糾正錯誤；與銀行保持良好溝通，了解賬戶狀態(tài)，防止賬戶被凍結；在進行轉賬操作時，仔細核對轉賬