銀行呆帳貸款管理辦法一、引言在銀行的日常運(yùn)營(yíng)中，呆帳貸款的管理是一項(xiàng)至關(guān)重要的工作。作為在銀行業(yè)摸爬滾打了二十年的管理專家，深知呆帳貸款若處理不當(dāng)，不僅會(huì)影響銀行的資金流動(dòng)性和盈利能力，還可能對(duì)金融體系的穩(wěn)定造成沖擊。因此，制定一套科學(xué)、合理且符合法律法規(guī)與行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的呆帳貸款管理辦法，對(duì)于我們銀行的穩(wěn)健發(fā)展具有極其重要的意義。希望大家能充分認(rèn)識(shí)到呆帳貸款管理工作的重要性，認(rèn)真貫徹執(zhí)行本辦法。二、適用范圍本辦法適用于本行各類呆帳貸款的認(rèn)定、核銷、管理及后續(xù)監(jiān)督等相關(guān)工作。無論是個(gè)人貸款，還是企業(yè)貸款，只要符合呆帳貸款的定義，均按照本辦法進(jìn)行管理。三、呆帳貸款的定義與認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)（一）定義呆帳貸款是指銀行經(jīng)過多方努力，確實(shí)無法收回的貸款。這些貸款長(zhǎng)期處于呆滯狀態(tài)，已經(jīng)對(duì)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量構(gòu)成了嚴(yán)重威脅。（二）認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)1.借款人和擔(dān)保人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散或撤銷，并終止法人資格，本行對(duì)借款人和擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的債權(quán)。在此情況下，我們需要收集相關(guān)的法律文件，如破產(chǎn)宣告裁定書、關(guān)閉或解散的政府批文等，以證明借款人和擔(dān)保人的主體資格已終止。2.借款人死亡，或者依照《中華人民共和國(guó)民法通則》的規(guī)定宣告失蹤或者死亡，本行依法對(duì)其財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)進(jìn)行清償，并對(duì)擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的債權(quán)。這就要求我們及時(shí)了解借款人的生死狀況，通過公安機(jī)關(guān)等相關(guān)部門獲取有效證明，并按照法定程序?qū)ζ湄?cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)進(jìn)行處置。3.借款人遭受重大自然災(zāi)害或者意外事故，損失巨大且不能獲得保險(xiǎn)補(bǔ)償，或者以保險(xiǎn)賠償后，確實(shí)無力償還部分或者全部債務(wù)，本行對(duì)其財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清償和對(duì)擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的債權(quán)。對(duì)于此類情況，我們要及時(shí)核實(shí)災(zāi)害或事故的真實(shí)性，獲取相關(guān)的災(zāi)害證明、保險(xiǎn)理賠資料等。4.借款人和擔(dān)保人雖未依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、撤銷，但已完全停止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，被縣級(jí)及縣級(jí)以上工商行政管理部門依法注銷、吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照，本行對(duì)借款人和擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的債權(quán)。我們要密切關(guān)注借款人和擔(dān)保人的經(jīng)營(yíng)狀態(tài)，定期通過工商行政管理部門的信息系統(tǒng)查詢其登記狀態(tài)。5.借款人和擔(dān)保人雖未依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、撤銷，但已完全停止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或下落不明，未進(jìn)行工商登記或連續(xù)兩年以上未參加工商年檢，本行對(duì)借款人和擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的債權(quán)。在這種情況下，我們需要通過多種渠道尋找借款人和擔(dān)保人的下落，如實(shí)地走訪、查詢稅務(wù)登記信息等。6.借款人觸犯刑律，依法受到制裁，其財(cái)產(chǎn)不足歸還所借債務(wù)，又無其他債務(wù)承擔(dān)者，本行經(jīng)追償后確實(shí)無法收回的債權(quán)。我們要及時(shí)跟進(jìn)借款人涉及的刑事訴訟案件，獲取相關(guān)的判決書等法律文件，明確其財(cái)產(chǎn)處置情況。7.由于借款人和擔(dān)保人不能償還到期債務(wù)，本行訴諸法律，經(jīng)法院對(duì)借款人和擔(dān)保人強(qiáng)制執(zhí)行，借款人和擔(dān)保人均無財(cái)產(chǎn)可執(zhí)行，法院裁定終結(jié)、終止或中止執(zhí)行后，本行仍無法收回的債權(quán)。對(duì)于此類通過法律途徑追償?shù)那闆r，我們要與法院保持密切溝通，及時(shí)獲取執(zhí)行裁定書等相關(guān)法律文書。8.本行對(duì)債務(wù)人訴諸法律后，經(jīng)法院調(diào)解或經(jīng)債權(quán)人會(huì)議通過，并與債務(wù)人達(dá)成和解協(xié)議或重整協(xié)議，在債務(wù)人履行完還款義務(wù)后，仍無法追償?shù)氖Ｓ鄠鶛?quán)。我們要嚴(yán)格按照和解協(xié)議或重整協(xié)議的要求，監(jiān)督債務(wù)人的還款情況，確保本行的權(quán)益得到最大程度的保障。四、呆帳貸款的申報(bào)與核銷流程（一）申報(bào)1.各業(yè)務(wù)部門在發(fā)現(xiàn)符合呆帳貸款認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)的貸款后，應(yīng)及時(shí)收集相關(guān)證明材料。這些材料包括但不限于前面提到的各類法律文件、證明借款人經(jīng)營(yíng)狀況或生死狀況的資料等。收集材料的過程要嚴(yán)謹(jǐn)、細(xì)致，確保材料的真實(shí)性和完整性。2.業(yè)務(wù)部門將整理好的申報(bào)材料提交至風(fēng)險(xiǎn)管理部門。風(fēng)險(xiǎn)管理部門要對(duì)申報(bào)材料進(jìn)行初步審核，檢查材料是否齊全、是否符合認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)等。若發(fā)現(xiàn)材料存在問題，應(yīng)及時(shí)反饋給業(yè)務(wù)部門進(jìn)行補(bǔ)充或修正。3.經(jīng)過風(fēng)險(xiǎn)管理部門初步審核通過的申報(bào)材料，將提交至呆帳貸款審核委員會(huì)。呆帳貸款審核委員會(huì)由行內(nèi)多個(gè)相關(guān)部門的負(fù)責(zé)人及專業(yè)人員組成，包括風(fēng)險(xiǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部門、法律合規(guī)部門等。委員會(huì)將對(duì)申報(bào)材料進(jìn)行全面、深入的審核，綜合考慮各方面因素，判斷該貸款是否確實(shí)符合呆帳貸款的核銷條件。（二）核銷1.若呆帳貸款審核委員會(huì)審核通過該筆貸款的核銷申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門將按照相關(guān)財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，進(jìn)行呆帳貸款的核銷賬務(wù)處理。在處理過程中，要嚴(yán)格遵循財(cái)務(wù)規(guī)范，確保賬務(wù)處理的準(zhǔn)確性。2.核銷后的呆帳貸款，本行仍保留對(duì)借款人和擔(dān)保人的追索權(quán)。我們鼓勵(lì)相關(guān)業(yè)務(wù)人員繼續(xù)關(guān)注借款人和擔(dān)保人的財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)情況，一旦發(fā)現(xiàn)其有可供執(zhí)行的財(cái)產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行追償，以最大限度地減少本行的損失。五、呆帳貸款核銷后的管理（一）檔案管理1.核銷后的呆帳貸款相關(guān)資料，包括申報(bào)材料、審核記錄、核銷賬務(wù)處理憑證等，要進(jìn)行專門的檔案管理。檔案應(yīng)按照一定的分類標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行整理，便于日后查閱。2.檔案的保管期限要符合相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的要求。一般情況下，呆帳貸款核銷檔案應(yīng)長(zhǎng)期保存，以備后續(xù)審計(jì)、檢查等工作的需要。（二）后續(xù)跟蹤1.業(yè)務(wù)部門要對(duì)核銷后的呆帳貸款進(jìn)行定期跟蹤。跟蹤的內(nèi)容包括借款人和擔(dān)保人的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、是否有新的財(cái)產(chǎn)線索等。2.對(duì)于發(fā)現(xiàn)有新情況的呆帳貸款，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)向風(fēng)險(xiǎn)管理部門匯報(bào)。風(fēng)險(xiǎn)管理部門將根據(jù)具體情況，評(píng)估是否有必要重新啟動(dòng)追償程序。若有必要，將協(xié)調(diào)相關(guān)部門，制定合理的追償方案。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.本行內(nèi)部審計(jì)部門要定期對(duì)呆帳貸款的管理工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。審計(jì)的內(nèi)容包括呆帳貸款的認(rèn)定是否準(zhǔn)確、申報(bào)與核銷流程是否合規(guī)、核銷后的管理是否到位等。2.內(nèi)部審計(jì)部門在審計(jì)過程中，若發(fā)現(xiàn)存在問題，應(yīng)及時(shí)提出整改建議，并跟蹤整改情況，確保問題得到妥善解決。（二）外部監(jiān)管配合1.本行要積極配合外部監(jiān)管部門對(duì)呆帳貸款管理工作的檢查。如實(shí)提供相關(guān)資料和信息，對(duì)于監(jiān)管部門提出的意見和建議，要認(rèn)真對(duì)待，及時(shí)整改。2.關(guān)注外部監(jiān)管政策的變化，及時(shí)調(diào)整本行的呆帳貸款管理辦法，確保本行的管理工作始終符合監(jiān)管要求。七、責(zé)任追究1.在呆帳貸款的管理過程中，若發(fā)現(xiàn)相關(guān)工作人員存在故意隱瞞事實(shí)、提供虛假材料、違規(guī)操作等行為，導(dǎo)致本行遭受損失的，將按照本行的相關(guān)規(guī)定，追究相關(guān)人員的責(zé)任。2.責(zé)任追究的形式包括但不限于警告、罰款、降職、撤職等，情節(jié)嚴(yán)重的，將依法移送司法機(jī)關(guān)處理。希望大家能夠嚴(yán)格遵守本辦法，認(rèn)真履行自己的職責(zé)，共同維護(hù)本行的利益。八、附